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    Tema I Evaluación

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    El documento presenta dos ejercicios contables. El primero involucra llevar la caja chica de una empresa, registrando las transacciones e incluyendo la reposición del fondo. El segundo ejercicio trata sobre la conciliación bancaria utilizando los métodos de saldos ajustados y encontrados, considerando partidas en libros y banco y errores, elaborando la conciliación y asientos de ajuste.

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    El documento presenta dos ejercicios contables. El primero involucra llevar la caja chica de una empresa, registrando las transacciones e incluyendo la reposición del fondo. El segundo ejercicio trata sobre la conciliación bancaria utilizando los métodos de saldos ajustados y encontrados, considerando partidas en libros y banco y errores, elaborando la conciliación y asientos de ajuste.

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    de 3

    Universidad Nacional Experimental de Guayana

    Contabilidad General II
    Lcda. Tomasa Valderrama

    EVALUACIÓN N° 1:
    1. El enunciado del ejercicio de Caja Chica es el siguiente, la moneda que seutiliza
    es Bolívares (Bs):
    La empresa LATINA, C.A. decidió crear un fondo fijo de caja chica por BS.
    20.000,00 que será llevado de acuerdo a lo siguiente:
     Los pagos no podrán ser mayores de Bs. 4.000,00.
     Todos los pagos mayores a Bs. 4.000,00 deberán realizarse por Banco.
    Cuando el efectivo disponible en caja se reduzca a Bs. 10.000,00 o menos, se procederá
    a la reposición del fondo.
    Las operaciones realizadas fueron las siguientes:
     01/04/2021 Se emite cheque N° 63254 del Banco Provincial por Bs.20.000,00 a
    nombre de Alberto Rivero quien será el custodio del fondo.
     03/04/2021 Se pagó Bs. 3.000 por la compra de unos timbres fiscales.

     04/04/2021 Fue pagado el recibo de teléfono del mes de febrero por Bs. 500,00

     04/04/2021 Se pagó factura por la recarga del tóner de la fotocopiadora por


    Bs.4.050,00
     10/04/2021 Se le hizo un adelanto a cuenta de sueldo al trabajador Rubén
    Martínez por Bs. 1.050,00 el cual fue autorizado por el gerente.
     11/04/2021 Se recargaron los botellones de agua por Bs. 1.680,00
     11/04/2021 Se hizo la reposición del fondo mediante la emisión de cheque N°
    63259 del Banco Provincial.
     12/04/2021 Se pagó por la reparación de un caucho del vehículo de la empresa
    Bs. 11.080,00.
     19/04/2021 Se compró café y azúcar en el Supermercado Santa María por Bs.
    9.000,00

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    Universidad Nacional Experimental de Guayana
    Contabilidad General II
    Lcda. Tomasa Valderrama

     20/04/2021 Se pagó Bs. 5.500,00 taxi por cloro y cera para la oficina.
     21/04/2021 Se hizo la reposición del fondo mediante la emisión de cheque N°
    4225 del Banco Provincial.
     30/04/2021 Se decidió incrementar en un 10% el monto del Fondo Fijo de
    Caja Chica emitiéndose el cheque Nº 4251 del Banco Provincial.

    Se pide: registrar las transacciones señaladas en el Libro Diario y elaborar el Libro


    Mayor Analítico de la Caja Chica para el periodo correspondiente.

    2. Ejercicio de Conciliación por el método de Saldos Ajustados y Saldos


    Encontrados.
    El enunciado del ejercicio es el siguiente:
    La información que sigue corresponde al movimiento de Mayo de 2041 ocurrido en la
    cuenta corriente que la empresa ALAMO, C.A. en el banco Provincial.
    Saldo S/ Banco por Bs. 42.730,00 a favor de la empresa
    Saldo S/ Libros por Bs. 51.550,00 a favor de la empresa

    Partidas registradas en Libros que No aparecen en el Banco;

     Cheque N° 12401 por Bs. 2.460,00.


     Cheque N° 12409 por Bs. 1.280,00.
     Cheque N° 12412 por Bs. 3.290,00.
     Cheque N° 12417 por Bs. 2.860,00.
     Cheque N° 12418 por Bs. 3.410,00.
     Cheque N° 12422 por Bs. 1.390,00
     Cheque N° 12423 por Bs. 2.420,00
     Depósito N° 1430 por Bs. 7.610,00

    Partidas registradas en el Banco que No aparecen en el Libro:


     Nota de débito N° 231 por Bs. 400,00. Por concepto de Intereses.
     Nota de débito N° 313 por Bs. 2.060,00. Por concepto de Intereses cheque devuelto
     Depósito N° 109 por Bs. 3.380,00
     Depósito N° 192 por Bs. 2.600,00

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    Universidad Nacional Experimental de Guayana
    Contabilidad General II
    Lcda. Tomasa Valderrama

    Error en los Libros de la empresa:


     El Cheque N° 12413 por Bs. 1.620,00 fue registrado por error en la empresa por
    Bs. 1.260,00.
     El Depósito N° 3570 por Bs. 4.930,00 fue registrado por error en la empresa por
    Bs. 4.390,00.
    Error en el Banco:
     Cheque N° 2435804 No pertenece a la empresa fue registrado por error en el banco
    por Bs. 4.380,00

    Con la información anterior elabore:


    a) La Conciliación bancaria utilizando el método de Saldos Ajustados y por el método de
    Saldos Encontrados.
    b) Los asientos de ajuste que sean necesarios.

    ENVIAR AL CORREO [email protected]

    En asunto: Nombre y Apellido, Cédula, Número de Evaluación,


    Carrera y la Sección.

    Ejemplo del Asunto:

    JUAN PÉREZ 30.588.325 Ev-1 CP S-4

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