CASOS SOBRE EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO E INVERSIONES

PRESENTADO POR:

MARIA PAULA VARGAS FUQUENE ID: 594529

KAREN DAYANA SUAREZ TORRES ID: 413827
ELIANA ALEXA VELASQUEZ ROLDAN ID: 794472

PRESENTADO A:

MARELVY DEL PILAR BENAVIDES PEREZ

Corporacion Universitaria Minuto de Dios

Contaduria Publica
Bogota D.C
2021
 Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:
y se realizaron los siguientes expenses, de los cuales se tienen las invoices: envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000),
$70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

o de las indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones”, del libro "Contabilidad general y
ratorios contables", y establezca el valor por el que se debe hacer el reembolso de petty cash. Llene los formatos de arqueo de caja
e reembolso de petty cash, que encontrará en el texto mencionado.

Registro No 1.
DEBITO CREDITO
Caja Menor $ 500,000
Bancos $ 500,000

Registro No 2.
CODIGO PUC DEBITO CREDITO
513540 Gasto correo fletes y acarreos $ 40,000
519535 Gasto combustibles y lubricantes $ 150,000
519525 Gasto elementos de aseo $ 60,000
519545 Gasto taxis y buses $ 70,000
519545 Gasto taxis y buses $ 40,000
519530 Gasto elementos de papeleria $ 20,000
519560 Gasto casino y restaurantes $ 70,000
519575 Gasto elemetos de ferreteria $ 30,000
Cuenta por pagar Caja menor Petty cash $ 480,000

Registro No 3.
DEBITO CREDITO
Cuenta por pagar Caja menor Petty cash $ 480,000
Bancos $ 480,000
gasolina ($150.000),
($30.000).

bro "Contabilidad general y

s formatos de arqueo de caja
 SOLICITUD REEMBOLSO PARA CAJA MENO

FECHA DE SOLICITUD: 4/18/2021

VALOR REEMBOLSO: 480,000.00
(en Letras) CUATROCIENTOS OCHENTA MI

CONCEPTO: RESTAURANTE
FECHA PAGADO A NIT
2/1/2021 PIA

SUB
CONCEPTO: ASEO
FECHA PAGADO A NIT
2/1/2021 UNIVERSAL DE LIMPIEZA 900095247-4

SUB
CONCEPTO: TRANSPORTES
FECHA PAGADO A NIT
2/1/2021 COMPAÑÍA METROPOLITANA DE TRANSPORTES S 8600061195
2/1/2021 UBER 900676165-2

SUB
CONCEPTO: RESMA DE PAPEL
FECHA PAGADO A NIT
2/1/2021 COMERCIAL PAPELERA 860528396

SUB
CONCEPTO: SERVICIO CORREO
FECHA PAGADO A NIT
2/1/2021 COORDINADORA 890904713-2

SUB

CONCEPTO: COMBUSTIBLES
FECHA PAGADO A NIT
2/1/2021 TEXACO SA (GRUPO EMPRESARIAL RIV SAS) 8050290250

SUB

CONCEPTO: FERRETERIA
FECHA PAGADO A NIT
2/1/2021 FERRETERIA ANDRES MARTINEZ 900034102

SUB
 SOB

FAL

TOTAL REEM

FIRMA ENCARGADO CAJA MENOR:

PREPARADO REVISADO APROBADO

O PARA CAJA MENOR

TROCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 70,000 $ - $ 70,000

SUBTOTAL $ 70,000

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 60,000 $ - $ 60,000

SUBTOTAL $ 60,000

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 70,000 $ - $ 70,000
$ 40,000 $ - $ 40,000

SUBTOTAL $ 110,000

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 20,000 $ - $ 20,000

SUBTOTAL $ 20,000

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 40,000 $ - $ 40,000

SUBTOTAL $ 40,000

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 150,000 $ - $ 150,000

SUBTOTAL $ 150,000

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 30,000 $ - $ 30,000

SUBTOTAL $ 30,000
 TOTAL $ 480,000

SOBRANTE $ -

FALTANTE $ -

TOTAL REEMBOLSO $ 480,000

FIRMA SUPERVISOR CAJA MENOR:

CONTABILIZADO
 DEBITO CREDITO
513540 Gasto correo fletes y acarreos $ 40,000
1105 CAJA MENOR $ 40,000

DEBITO CREDITO
519535 Gasto combustibles y lubricantes $ 150,000
1105 CAJA MENOR $ 150,000

DEBITO CREDITO
519525 Gasto elementos de aseo $ 60,000
1105 CAJA MENOR $ 60,000

DEBITO CREDITO
519545 Gasto taxis y buses $ 70,000
1105 CAJA MENOR $ 70,000

DEBITO CREDITO
519545 Gasto taxis y buses $ 40,000
1105 CAJA MENOR $ 40,000

DEBITO CREDITO
519530 Gasto elementos de papeleria $ 20,000
1105 CAJA MENOR $ 20,000

DEBITO CREDITO
519560 Gasto casino y restaurantes $ 70,000
1105 CAJA MENOR $ 70,000

DEBITO CREDITO
519575 Gasto elemetos de ferreteria $ 30,000
1105 CAJA MENOR $ 30,000

SUMAS IGUALES $ 480,000 $ 480,000

DEBITO CREDITO
1105 CAJA MENOR $ 480,000
1110 BANCOS $ 480,000
 THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR
FECHA: 01/02/2021 N°001
PAGADO A: COORDINADORA NIT:890904713-2
DIRECCION:CALLE 139 No.. 106-46 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: ENVIO DE CORREO
VALOR EN LETRAS: CUARENTA MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABRPOBO

THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR

FECHA: 01/02/2021 N°002
PAGADO A: TEXACO SA (GRUPO EMPRESARIAL RIV SAS) NIT: 8050290250
DIRECCION:CALLE 139 No.. 106-46 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
VALOR EN LETRAS: CIENTO CINCUENTA MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABROPOBO

THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR

FECHA: 01/02/2021 N°003
PAGADO A: UNIVERSAL DE LIMPIEZA NIT:900095247-4
DIRECCION:CALLE 139 No.. 106-46 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: COMPRA DE TRAPERO Y ESCOBA
VALOR EN LETRAS: SESENTA MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABROPOBO

THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR

FECHA: 01/02/2021 N°004
PAGADO A: COMPAÑÍA METROPOLITANA DE TRANSPORTES S.A NIT:8600061195
DIRECCION:CALLE 17 96 H 28 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: TRANSPORTE
VALOR EN LETRAS: SETENTA MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABROPOBO

THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR

FECHA: 01/02/2021 N°005
PAGADO A: UBER NIT:900676165-2
DIRECCION:CALLE 139 No.. 106-46 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: TRANSPORTE
VALOR EN LETRAS: CUARENTA MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABROPOBO
 THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR
FECHA: 01/02/2021 N°006
PAGADO A: COMERCIAL PAPELERA NIT: 860528396
DIRECCION: Cl. 98 #15-52 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: RESMA DE PAPEL
VALOR EN LETRAS: VEINTE MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABROPOBO

THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR

FECHA: 01/02/2021 N°009
PAGADO A: PIA NIT: 860528396
DIRECCION: Cra. 13 A #29-26 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: INVITACION A ALMORZAR A UN CLIENTE
VALOR EN LETRAS: SETENTA MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABRPOBO

THE COMPANY FINANCIERO SAS NIT 123.456.789-5 COMPROBANTE CAJA MENOR

FECHA: 01/02/2021 N°010
PAGADO A: FERRETERIA ANDRES MARTINEZ NIT: 900034102
DIRECCION: Cra. 25 #15-98 CUIDAD:BOGOTÁ
CONCEPTO: BOMBILLOS
VALOR EN LETRAS: TREINTA MIL PESOS M/C
CODIGO: ELABORO ABRPOBO
OBANTE CAJA MENOR

2
Á

FIRMA Y SELLO
CC o NIT N°

OBANTE CAJA MENOR

0
Á

FIRMA Y SELLO
CC o NIT N°

OBANTE CAJA MENOR

4
Á

FIRMA Y SELLO
CC o NIT N°

OBANTE CAJA MENOR

5
Á

FIRMA Y SELLO
CC o NIT N°

OBANTE CAJA MENOR

2
Á

FIRMA Y SELLO
 CC o NIT N°

OBANTE CAJA MENOR

FIRMA Y SELLO
CC o NIT N°

OBANTE CAJA MENOR 9E+08

FIRMA Y SELLO
CC o NIT N°

OBANTE CAJA MENOR

FIRMA Y SELLO
CC o NIT N°
2.Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe lo

Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36
Valores que no se encuentran en los libros:
ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045
Valores que no se encuentran en el extracto:
Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

Conciliacion

CONCILIACION BANCARIA
The Conpany Financieros SAS
NIT: 900-770-233-3
Marzo DE 2021
BANCOLOMBIA
CUENTA CORRIENTE No. 911020152-5

SALDO EN LIBROS

Cheques pendientes de cobro

FECHA CE CH
4/30/2021 1 1

Cheques pendientes en libros

menos cnsignciones en transito

Consignaciones en extracto y no en libros

Rendimientos financieros 12/30/1899

Notas pendientes de registrar en Libros

fecha 30-Mar-21
30-Mar-21
30-Mar-21
30-Mar-21
 30-Mar-21
30-Mar-21
30-Mar-21

Consignaciones en libros y no en bancos

Notas Débito registradas en libros

SALDO EN EXTRACTO

Elaborado

Registro contable No 1.
DEBITO
Ingreso no operaciónal rendimientos financieros
Cuenta corriente bancolombia 1960 $ 10,236.52

Registro contable No 1.
DEBITO
Gasto impuesto GMF $ 125,632.21
Gasto comisiones bancarias $ 189,521.00
Gasto chequera $ 350,000.00
Iva descontable compra chequera $ 66,500.00
Gasto timbre chequera $ 7,000.00
Gasto bancario certificado $ 5,500.00
Iva descontable compra certificado $ 1,045.00
Cuenta corriente bancolombia 1960
dos” y “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC):

N BANCARIA
nancieros SAS
70-233-3
E 2021
LOMBIA
TE No. 911020152-5

1,236,521.36

19,408,606.00
RAZON SOCIAL Valor
Cheques pendientes 19,408,606.00

6,951,451.00
6,951,451

10,236.52

10,236.52

745,198.21
Gravamen movimient 125,632.21
Comisiones bancaria 189,521.00
Vat Chequera 66,500.00
Chequera 350,000.00
Timbre chequera 7,000.00
Bank certificate 5,500.00
Vat certification 1,045.00

0.00

0.00

12,958,714.67

Aprobado

CREDITO
$ 10,236.52

CREDITO

$ 745,198.21
 CUENTAS DEBITO CREDITO
Ingreso no operacional rendimientos financieros 10,236.52
Gasto impuesto GMF 125,632.21
Gasto comisiones bancarias 189,521.00
Gasto chequera 350,000.00
Iva descontable compra chequera 66,500.00
Gasto timbre chequera 7,000.00
Gasto bancario certificado 5,500.00
Iva descontable compra certificado 1,045.00
Cheque pendiente de cobro 19,408,606.00
consignacion en transito 6,951,451.00

NOTA DEBITO
PROVENIENTE DE : BANCOLOMBIA # 01
FECHA 3/30/2021
CONCEPTO PRECIO CANTIDAD
Gasto impuesto GMF 125,632.21 1.00
Gasto comisiones bancarias 189,521.00 1.00
Gasto chequera 350,000.00 1.00
Iva descontable compra chequera 66,500.00 1.00
Gasto timbre chequera 7,000.00 1.00
Gasto bancario certificado 5,500.00 1.00
Iva descontable compra certificado 1,045.00 1.00
VALOR TOTAL

NOTA DEBITO
PROVEEDOR No 1 #02
FECHA 3/30/2021
CONCEPTO PRECIO CANTIDAD
COMPRAS 19,408,606.00 1.00

VALOR TOTAL

NOTA CREDITO FECHA

RECIBIDO DE : BANCOLOMBIA # 01
CONCEPTO
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
 VALOR TOTAL

NOTA CREDITO FECHA

RECIBIDO DE : CLIENTE No 1 # 02

CONCEPTO
CONSIGNACION A BANCOS SEGÚN FRA No 1

VALOR TOTAL
 # 01
3/30/2021
MONTO
125,632.21
189,521.00
350,000.00
66,500.00
7,000.00
5,500.00
1,045.00
745,198.21

#02
3/30/2021
MONTO
19,408,606.00

19,408,606.00

3/30/2021
# 01
VALOR
10,236.52
 10,236.52

3/30/2021
# 02

VALOR
6,951,451.00

6,951,451.00
3.El 2 de febrero de 2021, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.
Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de
Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:
•Accounting measurement and recognition
•Asiento del interés ganado en el trimestre
•Asiento de venta del 60 %
•Asiento de venta final y de los rendimientos

Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversione
internacionales con laboratorios contables

Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones económicas correspondientes a los activ

Registro No. 1
DEBITO CREDITO
Inversiones $ 10,000,000
Bancos $ 10,000,000

Registro No. 2
DEBITO CREDITO
Ingresos intereses $ 900,000
Bancos $ 900,000

Registro No. 3
DEBITO CREDITO
Ingresos intereses $ 1,200,000
Inversiones $ 6,000,000
Bancos $ 7,200,000

Registro No. 4
DEBITO CREDITO
Ingresos intereses $ 1,200,000
Inversiones $ 4,000,000
Bancos $ 5,200,000
0 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.

e de efectivo e inversiones”, del libro “Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares

orrespondientes a los activos: cash and cash equivalent, según NIIF-NIC pymes.
 CAPITALIZACION DE CEDULAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1220 CEDULAS DE CAPITALIZACION $ 10,000,000 $ -
112005 BANCO $ - $ 10,000,000
SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000

INTERES GANADO EN EL SEMESTRE DE 02-20 AL 02-08

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
112005 BANCO $ 1,800,000 $ -
270505 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ - $ 1,800,000
SUMAS IGUALES $ 1,800,000 $ 1,800,000

INTERES GANADO EN EL TRIMESTRE

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
112005 BANCO $ 468,000 $ -
270505 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ - $ 468,000
SUMAS IGUALES $ 468,000 $ 468,000

VENTA DEL 60% DE LAS CEDULAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
112005 BANCO $ 7,200,000 $ -
1220 CEDULAS CAPITALIZACION $ 6,000,000
3805 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ - $ 1,200,000
SUMAS IGUALES $ 7,200,000 $ 7,200,000

VENTA DEL 40% DE LAS CEDULAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
112005 BANCO $ 5,200,000 $ -
1220 CEDULAS CAPITALIZACION $ 4,000,000
3805 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ - $ 1,200,000
SUMAS IGUALES $ 5,200,000 $ 5,200,000