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    @4evaluación N°4 - ISLR y Ajuste

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    Martha Lozada
    Este documento presenta una evaluación para los estudiantes sobre el tema de retenciones del ISLR. Contiene 4 preguntas que explican conceptos como el procedimiento de retención a enriquecimientos distintos a sueldos, la diferencia entre los regímenes de retención para residentes y no residentes, y el significado del archivo XML de retenciones. También incluye un caso práctico sobre los cálculos de retención que debe hacer una empresa por diferentes pagos realizados, y el cálculo del total retenido.

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    Este documento presenta una evaluación para los estudiantes sobre el tema de retenciones del ISLR. Contiene 4 preguntas que explican conceptos como el procedimiento de retención a enriquecimientos distintos a sueldos, la diferencia entre los regímenes de retención para residentes y no residentes, y el significado del archivo XML de retenciones. También incluye un caso práctico sobre los cálculos de retención que debe hacer una empresa por diferentes pagos realizados, y el cálculo del total retenido.

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    EVALUACIÓN Nº 4

    Prueba: Objetiva ___ Ensayo ___X____ Mixta_____ Práctica____ Oral ___

    Modalidad:

    Trabajo: Campo ____ Investigación: Grupal____ Individual: X

    Periodo: 2021-I Fecha: ______ Nivel: V Sección: 01 Ponderación 20 % Objetivo: 3

    Especialidad: TRIBUTARIA Unidad Curricular: ISLR y Ajuste por Inflación Facilitador: Raúl Morales

    Estudiante: Apellidos y Nombres: ________________________________ C.I.___________________


    RECOMENDACIONES:
    Lea cuidadosamente las instrucciones * Medite su Respuesta *Cuide su Redacción y Ortografía *Pendiente de fecha y la hora
    límite para la entrega de esta evaluación. Sea responsable la Coordinación de Evaluación no se hace responsable por entregas
    de evaluaciones atrasadas. *Consultas o dudas sobre esta evolución, hacerlo al docente por la sección de comentarios del
    classroom. *Cualquier actitud de su parte, que comprometa la confiabilidad de la prueba será sancionada..

    1.-Explique qué representa el procedimiento de retención a enriquecimientos distintos a sueldos,


    salarios y demás remuneraciones similares, para el contribuyente. ( Por favor explicar, más NO
    definir) (valor 10 %)

    2.- Explique la diferencia entre el régimen de retenciones al que están sometidas las
    personas naturales residentes y las personas naturales no residentes. (Por favor explicar la
    diferencia, no definir, no señalar) (valor 10%)

    3.-Explique qué representa el archivo XML de las retenciones del ISLR. para los contribuyentes
    ( Explicar qué representa por favor; no definir) (valor 10%)

    4.- La empresa Monagas, CA, realiza los siguientes pagos durante el mes Octubre del
    2020:

    1.- Se le paga, según factura N°3450 al Sr Molina Bs. 910.000 + IVA por los servicios de
    mantenimiento eléctrico en la empresa.

    2.- Se le cancela a Construtora Sanchez, CA Bs. 4.210.000 + IVA , según factura N° 92; por
    servicio de mantenimiento de los aires acondicionados en la empresa.

    3.- -Se le cancela según factura N° 0097 al abogado Figueroa Bs. 2.740.000 + IVA por
    concepto de asesoría jurídica.
    4.- Se le paga al señor Gustavo, según facturas N°663, Bs 1.850.000 por concepto de
    translado del personal a la empresa.

    5.- -Se le cancela, según factura N° 2067 a Inmobiliaria Marín, CA, Bs. 2.800.000 + IVA por
    alquiler del edificio administrativo de la empresa.

    6.- Se le cancela según factura N° 0918 a Transporte Cova, CA, Bs. 8 240.000 + IVA por el
    traslado del personal de la empresa.

    7.-Según factura N°334, se le paga al señor Menese Bs. 3.080.000 + IVA por alquiler de un
    camión para traslado de desechos sólidos de la empresa.

    8.- Se le cancela a Publicidades Rosas, CA; según factura N°708. de Bs. 4.980.000 + IVA
    por Publicidad y propaganda de la empresa.

    9.- -Se le cancela según factura N° 0778, al señor Manuel Bs. 6.150.000 + IVA por el
    traslado de mercancías para la empresa.

    10.- Según factura N° 300, se le cancela al señor Mario Bs 3.420.000, por concepto de
    publicidad en una emisora de radio del sector.

    11.- Según factura se le cancela a Consultores Confinanza,CA Bs. 3.300.000 + IVA por
    concepto de asesoría Jurídicas.

    Se pide:

    a).- Los cálculos de retención para cada unos de los pagos realizados por la empresa
    Monagas, CA. ( Valor 5 % cada una para un Total de 55 %)

    b).- El total del Impuesto retenido.( usando el formato que se anexa) (Valor 15 %)
    Anexo de formato:

    Tipo de Base % de Monto


    Fecha persona Concepto de Pago Imponible Retención Retenido

    TOTAL

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