SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PARTE II
MERCADO INTERMEDIADO

TÍTULO IV
INSTRUCCIONES GENERALES RELATIVAS A LAS OPERACIONES DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS,
CAPITALIZACIÓN E INTERMEDIARIOS DE SEGUROS

CAPÍTULO II: DISPOSICIONES ESPECIALES APLICABLES A LAS ENTIDADES ASEGURADORAS Y

REASEGURADORAS

CONTENIDO

1. REGLAS GENERALES SOBRE LA OPERACIÓN DE SEGUROS

1.1. Autorización de ramos de seguros
1.2. Pólizas y tarifas
1.3. Negocios en coaseguro
1.4. Comisiones para el intermediario de seguros
1.5. Financiación de primas
1.6. Retención de riesgos, cesión y aceptación de reaseguros
1.7. Prácticas inseguras en la contratación de seguros
1.8. Criterios y elementos mínimos de las notas técnicas

2. ASPECTOS FINANCIEROS LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

2.1. Régimen patrimonial
2.2. Reglas sobre el régimen de reservas técnicas y su inversión

3. REGLAS PARTICULARES APLICABLES A CIERTOS RAMOS

3.1. Reglas aplicables al seguro obligatorio de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito
(SOAT)
3.2. Reglas aplicables al seguro previsional de invalidez y sobrevivientes
3.3. Reglas aplicables al ramo de seguro de pensiones Ley 100
3.4. Reglas aplicables al seguro de riesgos laborales
3.5. Reglas aplicables al seguro de enfermedades de alto costo
3.6. Reglas aplicables a los seguros de vida
3.7. Reglas especiales aplicables al ramo de pensiones con conmutación pensional
3.8. Tablas de riesgos de vejez, invalidez y sobrevivencia
3.9. Reglas aplicables al ramo de cumplimiento
3.10. Reglas especiales aplicables al ramo de seguro de rentas voluntarias
3.11. Reglas aplicables al Seguro de Beneficios Económicos Periódicos - BEPS
3.12. Reglas aplicables a la póliza de seriedad de la candidatura
3.13. Reglas aplicables al seguro de terremoto

4. REGLAS RELATIVAS A OTRAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

4.1. Emisión de planes alternativos de pensiones
4.2. Administración de fondos de pensiones de jubilación e invalidez

5. SUSCRIPCIÓN DE CONTRATOS DE ENCARGO FIDUCIARIO DE INVERSIÓN POR PARTE DE LAS ENTIDADES

ASEGURADORAS
6. REGLAS RELACIONADAS CON EL ROL DE LOS ACTUARIOS DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

6.1. Definiciones
6.2. Actuario Responsable
6.3. Requisitos para la certificación de suficiencia de las reservas técnicas

7. INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA IDONEIDAD DE PERSONAS NATURALES QUE EJERCEN LA

INTERMEDIACIÓN DE SEGUROS

7.1. Ámbito de aplicación

7.2. Acreditación de idoneidad
7.3. Responsabilidades de la junta directiva
7.4. Documentación

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3.12. Reglas aplicables a la póliza de seriedad de la candidatura

Las entidades aseguradoras que comercialicen pólizas de seriedad de la candidatura a las que se refiere el art. 9 de la Ley
130 de 1994 deben:

3.12.1. Establecer los requisitos generales para el otorgamiento de estas pólizas, los cuales deben atender criterios de
viabilidad y proporcionalidad para el tomador y ser de conocimiento de sus funcionarios. Así mismo deben publicar en un
lugar visible y de fácil acceso de su página web tal información.

3.12.2. En el evento en que la aseguradora exija el otorgamiento de contragarantías como requisito para la expedición de
la póliza, en la nota técnica de la misma debe establecerse esta posibilidad y la forma en la que su constitución modifica la
prima a pagar, según el tipo de contragarantía exigida y su monto.

3.12.3 Las entidades aseguradoras cuentan un plazo máximo de 10 días hábiles para pronunciarse de forma definitiva
respecto de la solicitud de la póliza de seriedad de la candidatura y respecto de los términos asociados a la misma.

3.13. Reglas aplicables al seguro de terremoto

3.13.1. Evento sísmico

Para la definición de evento sísmico establecida en el literal a) del art. 2.31.5.1.1. del Decreto 2555 de 2010, el
periodo específico de referencia es de mínimo 72 horas.

3.13.2. Plan Integral de Gestión de Terremoto

Las entidades aseguradoras que tengan autorización para comercializar el ramo de terremoto, deben diseñar e
implementar un Plan Integral de Gestión de Terremoto (PIGT). El PIGT y sus respectivas modificaciones deben ser
aprobadas por la junta directiva de la entidad aseguradora y estar a disposición de la SFC para su revisión. Cuando
se realicen dichas modificaciones, la entidad aseguradora debe notificar a la SFC. Las modificaciones al PIGT
deben estar debidamente justificadas y documentadas.

Toda la información, documentación, parámetros y supuestos del modelo empleado en la ejecución del PIGT deben
ser conservados por un plazo mínimo de 5 años mediante cualquier medio que asegure su integridad. Durante este
mismo periodo las entidades aseguradoras deben mantener a disposición de la SFC los datos de entrada del
modelo y los resultados de la modelación de la cartera indicando la versión del software del modelo utilizado, con
el fin de que la SFC lleve a cabo actividades de supervisión. Adicionalmente, se deben conservar por este mismo
plazo las distintas versiones documentales del PIGT y todos los documentos que evidencien la ejecución,
cumplimiento y resultados de las actividades incluidas en el PIGT tales como: i) recolección y verificación de la
calidad de la información, ii) ejecución de los procesos de modelación de la cartera, incluida la validación de las
gestiones y procesos de los terceros asesores contratados para la modelación de la cartera, entre otras.

El PIGT debe ser actualizado por lo menos semestralmente, y contar con los siguientes elementos:

3.13.2.1. Caracterización de los riesgos

Las entidades aseguradoras deben recopilar la información relacionada con los seguros que cubren el riesgo de
terremoto. La información mínima que deben recopilar es la indicada en el Formato 506 (Proforma F.3000-87).

Para bienes asegurados mediante pólizas del ramo de terremoto relacionadas con obras civiles, riesgos
industriales, entre otros bienes diferentes de los susceptibles de reporte en el Formato 506 (Proforma F.3000-87)
las entidades aseguradoras deben recopilar la siguiente información: i) valor asegurado; ii) valor asegurable; iii)
ubicación (longitud y latitud); iv) deducibles; v) porcentaje de coaseguro; vi) la fecha de inicio y fin de vigencia de
la póliza; vii) número de póliza, entre otros. En el caso de maquinaria que se encuentre en obra, la ubicación debe
corresponder a la última conocida a la fecha de corte de la información. Esta información debe ser conservada por
un plazo mínimo de 5 años mediante cualquier medio que asegure su integridad y debe permanecer a disposición
de la SFC para su revisión.

La información que trata este subnumeral debe coincidir con la empleada y remitida a corredores de reaseguro y/o
reaseguradores para la suscripción de contratos de reaseguro que cubran la pérdida máxima probable del ramo de
terremoto.

3.13.2.2. Gestión de información

Para garantizar una adecuada gestión del riesgo en el ramo de terremoto, las entidades aseguradoras deben
desarrollar procedimientos que garanticen la calidad de la información para un adecuado cálculo de la pérdida
máxima probable de la cartera (PMP). La entidad aseguradora debe implementar procesos que permitan la
evaluación continua de la calidad de la información que obtiene a través de red propia y/o de terceros, sean estos
contratistas, intermediarios de seguros, a través de contratos de uso de red, aseguradores en pólizas suscritas a
través de coaseguro y aseguradores en riesgos aceptados en reaseguro, entre otros.

En caso de que la entidad aseguradora no pueda completar la información relacionada en el inciso primero del
subnumeral 3.13.2.1. de este Capítulo, debe incluir en el PIGT un informe de diagnóstico y un plan de recolección
de información de los riesgos, el cual debe contener los siguientes elementos:

3.13.2.2.1. Caracterización de los riesgos con información incompleta

Cuando la entidad aseguradora carezca de la información relacionada en el Formato 506 (Proforma F.3000-87), ésta
debe construir un informe que contenga como mínimo lo siguiente:

3.13.2.2.1.1. Información del número y valor asegurado de riesgos con información incompleta, la cual debe ser
presentada como mínimo para las siguientes variables:

3.13.2.2.1.1.1. Georeferenciación (longitud y latitud)

3.13.2.2.1.1.2. Zona sísmica

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3.13.2.2.1.1.3. Uso del riesgo (comercial, vivienda u otro)

3.13.2.2.1.1.4. Año de construcción
3.13.2.2.1.1.5. Tipo estructural
3.13.2.2.1.1.6. Número de pisos

Para cada una de las anteriores variables, la entidad aseguradora debe reportar el número de riesgos con
información incompleta, la proporción que representa ese número de riesgos sobre el número total de riesgos de
la cartera, el valor asegurado de los riesgos con información incompleta y la proporción que representa este valor
asegurado sobre el valor asegurado de la cartera total.

En ningún caso será admisible no contar con la información mínima de los riesgos cubiertos por seguros
asociados a créditos con garantía hipotecaria o leasing habitacional otorgados por entidades vigiladas por la SFC.
En caso de que la entidad otorgante del crédito no sea una entidad vigilada, la entidad aseguradora debe adoptar
procedimientos para la correcta recopilación de la información.

3.13.2.2.1.2. Información relacionada con el número de riesgos y exposición con información incompleta por zona
sísmica

La entidad aseguradora debe discriminar el porcentaje del número de riesgos y de la exposición con información
incompleta de acuerdo a las zonas sísmicas establecidas por la SFC en el Formato 506 (Proforma F.3000-87).
Adicionalmente, dicha discriminación debe tener en cuenta como mínimo las siguientes variables:

3.13.2.2.1.2.1. Uso del riesgo (Comercial, vivienda u otro)

3.13.2.2.1.2.2. Año de construcción
3.13.2.2.1.2.3. Tipo estructural
3.13.2.2.1.2.4. Número de pisos

En el caso de los riesgos estatales (obligación de aseguramiento de los bienes de propiedad del estado), debe
indicarse el número de riesgos para los que no se dispone de la información de zona sísmica y la exposición que
representan dichos riesgos.

3.13.2.2.2. Causas de la carencia de información

La entidad aseguradora debe explicar para cada una de las variables del subnumeral 3.13.2.2.1.1. las razones por
las cuales no cuenta con la información relacionada en el subnumeral 3.13.2.1. de este Capítulo. Dichas razones
deben ser discriminadas de acuerdo al canal de comercialización mediante el cual fue suscrito el seguro de
terremoto o la cobertura y para cada canal indicar el tipo de producto, sean estos: i) estatales (obligación de
aseguramiento de los bienes de propiedad del estado); ii) bienes comunes; iii) ingeniería/obras civiles; iv)
comercialización masiva de bajo valor (seguros a los que se refiere el subnumeral 4.2.2.1.7. Capítulo IV, Título IV,
Parte I, de la CBJ y son comercializados a través de canales autorizados conforme a la normatividad vigente,
distintos de intermediarios de seguros); v) comercialización masiva de alto valor (seguros que no cumplen con los
requisitos del subnumeral 4.2.2.1.7. Capítulo IV, Título IV, Parte I, de la CBJ y son comercializados a través de
canales autorizados conforme a la normatividad vigente, distintos de intermediarios de seguros); vi)
hogar/residencial (no asociados a créditos con garantía hipotecaria o leasing habitacional y comercializados a
través de corredores de seguros, agentes, agencias); vii) empresarial y viii) seguros asociados a créditos con
garantía hipotecaria otorgados por entidades no vigiladas.

3.13.2.2.3. Procedimientos y estado de avance de la información

Una vez caracterizados los riesgos asegurados que trata el subnumeral 3.13.2.1. de este Capítulo, la entidad
aseguradora debe incorporar en el PIGT los procedimientos de recopilación de información de las características
de los riesgos, así como el informe de estado y avance en la recolección de la información faltante. Los
procedimientos deben tener como mínimo descripciones de las tareas a ejecutar, entregables y responsables, así
como los criterios tenidos en cuenta al momento de definir las estrategias para recolectar la información. Dichos
criterios deben priorizar la recolección de información de aquellos riesgos asegurados que contribuyan en una
mayor proporción a la perdida máxima probable o que representen acumulaciones significativas por zona sísmica,
obedeciendo al principio de materialidad.

Cuando la entidad aseguradora modifique los procedimientos, debe actualizar los manuales y el PIGT, los cuales
deben estar a disposición de la SFC.

3.13.2.3. Modelación de la cartera

La entidad aseguradora puede contar con la asesoría de terceros para la modelación de la cartera, sean estos
corredores de reaseguro, consultores o personal de las firmas modeladoras, entre otros. No obstante, lo anterior
no exime a la entidad aseguradora de la responsabilidad de verificar la calidad de la información de la cartera,
escoger el modelo no objetado con base en criterios propios e implementar procesos que le permitan validar las
gestiones y procesos de estos terceros en la modelación de la cartera, así como los resultados respectivos.
Adicionalmente, la entidad aseguradora es igualmente responsable cuando la asesoría en la modelación de la
cartera sea provista por miembros de su matriz o una sociedad vinculada o afiliada.

La entidad aseguradora debe incluir dentro del PIGT las políticas y procedimientos definidos para la modelación
de su cartera, incluyendo los siguientes puntos:

3.13.2.3.1. Los criterios utilizados para la escogencia del modelo no objetado, tales como características de la
cartera asegurada, apetito de riesgo, estructura de coaseguro y reaseguro, entre otros.

3.13.2.3.2. Información sobre el modelo seleccionado de acuerdo a los modelos no objetados por la SFC. Se debe
especificar la versión del software usado para la última modelación y la última versión disponible en el mercado,
los parámetros o valores que se utilizaron por defecto ante la ausencia de la información de la que trata el
subnumeral 3.13.2.1. y una verificación de que el modelo replique fielmente la estructura de deducibles,
coaseguros y reaseguros de la entidad aseguradora.

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En caso de que la entidad aseguradora cambie el modelo no objetado debe comunicarlo a la SFC dentro de los 10
días hábiles siguientes, mediante una comunicación que informe dicho cambio y sus implicaciones e impactos.
Los cambios serán aplicables únicamente a partir del siguiente año fiscal.

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Cuando la entidad cambie la versión del modelo empleada, debe notificarlo a la SFC dentro de los 10 días hábiles
siguientes, mediante una comunicación que informe dicho cambio y sus implicaciones e impactos. La entidad
aseguradora debe documentar en el PIGT (i) las razones por las cuales la entidad aseguradora llevó a cabo dicho
cambio; (ii) las modificaciones que sufrió el modelo frente a la versión anterior que usaba la entidad aseguradora y (iii)
el impacto que tiene la actualización en la modelación.

3.13.2.3.3. Las políticas, metodologías y supuestos utilizados para la modelación de la cartera cuando no cuente
con la información de la que trata el subnumeral 3.13.2.1. de este Capítulo. Dichas metodologías y supuestos
deben ser sustentados a partir del conocimiento del comportamiento de las edificaciones, de las prácticas
constructivas en Colombia y reconocer la incertidumbre implícita de la ausencia de información. Las metodologías
y supuestos de que trata este subnumeral deben estar debidamente documentadas y permanecer a disposición de
la SFC para su revisión.

En caso de que la entidad aseguradora cambie los supuestos y metodologías debe comunicarlo a la SFC dentro de
los 10 días hábiles siguientes, mediante una comunicación que informe dicho cambio y sus implicaciones e
impactos. Los cambios serán aplicables únicamente a partir del siguiente año fiscal.

3.13.2.3.4. Los resultados de la modelación utilizando: i) las metodologías y supuestos de que trata el subnumeral
3.13.2.3.3. y ii) los parámetros o valores por defecto del modelo no objetado seleccionado.

La entidad aseguradora debe reportar como mínimo semestralmente a la SFC los resultados de la modelación
anteriormente mencionados. Cuando las entidades aseguradoras cuenten con el 100% de la información de los
riesgos asegurados deben reportar a la SFC mínimo semestralmente los resultados de la modelación de la cartera
con el modelo no objetado.

3.13.2.3.5. Una vez obtenidos los resultados de que trata el subnumeral 3.13.2.3.4. para la determinación de las
reservas técnicas del ramo, la entidad aseguradora debe utilizar la PMP que resulte mayor entre la determinada a
partir de los supuestos propios de la entidad y los valores por defecto del modelo no objetado seleccionado.

3.13.2.3.6. El actuario responsable de la entidad aseguradora debe emitir concepto respecto de la escogencia de
parámetros y supuestos idóneos acordes a las características físicas de los riesgos de la cartera asegurada
conforme a lo establecido en el subnumeral 6.3.2.1. del Capítulo II, Titulo IV, Parte II de la CBJ. El PIGT debe
incorporar los comentarios del actuario responsable con respecto a los supuestos y variables utilizados para la
modelación de la cartera cuando no se cuente con información completa.

3.13.2.3.7. Los procedimientos implementados por la entidad aseguradora para validar los procesos y resultados
de los terceros asesores para la modelación de la cartera. Adicionalmente, la entidad aseguradora debe incluir
toda la información y documentación en la cual se evidencien los resultados que obtuvo de la implementación de
dichos procesos.

3.13.2.4 Consideraciones adicionales

La entidad aseguradora debe documentar todas las estimaciones, procesos y usos adicionales para la gestión del
riesgo de terremoto en los cuales se utiliza el modelo no objetado por la SFC escogido por la entidad aseguradora
tales como, tarifación, suscripción, contratación de reaseguros, entre otros.

3.13.2.5 Función de la auditoria interna en el PIGT

La auditoría interna de la entidad aseguradora debe incluir dentro de su plan anual, las actividades para la revisión
del estado de cumplimiento del PIGT. A partir de estas actividades y sus resultados, la auditoria interna debe emitir
un informe que debe incluirse en el PIGT.

4. REGLAS RELATIVAS A OTRAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

4.1. Emisión de planes alternativos de pensiones

4.1.1. Requisitos

Los planes alternativos de pensiones que emitan las entidades aseguradoras deben elaborarse sobre bases que permitan al
afiliado su traslado a otro plan de capitalización o pensiones autorizado y ajustarse a los siguientes requisitos:

4.1.1.1. Amparo: Los planes alternativos de pensiones, deben amparar a los afiliados y pensionados, por lo menos contra
los riesgos de vejez, invalidez, sobrevivientes y auxilio funerario. Para optar por uno de tales planes es necesario que el
afiliado haya capitalizado en una administradora de fondos de pensiones una suma equivalente al capital mínimo que
señale el reglamento de la Ley 100 de 1993.

4.1.1.2. Aportes: Los aportes en un plan alternativo de pensiones no pueden ser inferiores a las cotizaciones obligatorias
previstas en la Ley 100 de 1993, determinadas según la base de cotizaciones al SGP de que tratan los arts. 18 y 19 de la
misma Ley.

4.1.1.3. Traslado de capital: La sociedad que administre el fondo de pensiones debe trasladar a la entidad aseguradora que
ofrezca el plan alternativo de pensiones escogido, los aportes que registre la cuenta individual de ahorro pensional del
afiliado, dentro de los 2 días siguientes a la fecha en que éste le comunique su decisión de optar por dicho plan.

4.1.2. Condiciones generales

Los planes alternativos de pensiones que emitan las entidades aseguradoras, deben precisar además, los siguientes
aspectos:

4.1.2.1. Las condiciones para acceder a las prestaciones del plan, las cuales, en relación con las coberturas mínimas
señaladas en el amparo, no pueden ser distintas a las exigidas en la Ley 100 de 1993 para el régimen de ahorro individual
con solidaridad.

4.1.2.2. Los valores de las pensiones con indicación de los reajustes a que hubiere lugar.

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4.1.2.3. Determinación del momento a partir del cual se devenga la pensión de acuerdo con la naturaleza del riesgo.

4.1.2.4. Las condiciones de pago de la pensión. En el evento de que se estipulen cuotas periódicas, deben precisarse las
fechas en que se realizarán los pagos.

4.2. Administración de fondos de pensiones de jubilación e invalidez

Las entidades aseguradoras que de acuerdo con lo dispuesto en el art. 168 del EOSF estén autorizadas para administrar
fondos de pensiones de jubilación e invalidez deben atender las instrucciones que sobre administración de fondos de
pensiones voluntarias imparta la SFC y les sean aplicables.

Para tal efecto, deben remitir a la SFC la siguiente información los siguientes reportes:

4.2.1. Informes diarios

Se deben reportar los formatos 312, 313 y 314, tipo de informe 17, Proforma F.0000-101 Valoración de fondos de pensiones
voluntarias, de acuerdo con el instructivo del anexo I de la CBCF.

4.2.2. Informe mensual

Se deben reportar los formatos 193 y 201, tipo de informe 22, Proforma F0000-36 Información de afiliados fondos de
pensiones voluntarias, de conformidad con el instructivo del anexo I de la CBCF.

4.2.3. Codificación de fideicomisos o patrimonios autónomos

Para la transmisión de los fideicomisos o patrimonios autónomos administrados por las entidades aseguradoras de acuerdo
con las normas vigentes, se deben clasificar en tipos y subtipos de acuerdo con la codificación que se presenta en el
Documento Técnico SB-DS-003.

5. SUSCRIPCIÓN DE CONTRATOS DE ENCARGO FIDUCIARIO DE INVERSIÓN POR PARTE DE LAS ENTIDADES

ASEGURADORAS
 
Las entidades aseguradoras pueden suscribir contratos de encargo fiduciario de inversión con las sociedades fiduciarias
legalmente constituidas, para la ejecución de operaciones relacionadas con sus portafolios de inversión.

El contrato de encargo fiduciario de inversión, debe contemplar dentro de sus cláusulas claramente la responsabilidad de
la aseguradora en lo relacionado con la definición privativa de las políticas en materia de administración de riesgos de
mercado, así como aquellas tendientes al seguimiento, análisis y evaluación de la gestión del portafolio por la sociedad
fiduciaria. Igualmente, si el contrato comprende dentro de su objeto la ejecución de operaciones relacionadas con los
portafolios a través de los cuales se respaldan las reservas técnicas de la entidad aseguradora, es menester pactar
expresamente que el régimen de inversión de los mismos, sea el previsto en los arts. 2.31.3.1.2 y siguientes del Decreto
2555 de 2010.

En el respectivo contrato debe especificarse que los procedimientos operacionales correspondientes al área de tesorería
del “middle office”, deben estar siempre en cabeza de la aseguradora y por lo tanto, no es procedente contratar su manejo
con terceros. Para estos efectos, se entiende por “middle office” la definición contenida en el numeral 7 del Capítulo XX de
la Circular Externa 100 de 1995 de la CBCF. 
 
Cabe resaltar que el hecho de suscribir este tipo de contratos con sociedades fiduciarias, no exime bajo ningún supuesto a
la aseguradora del cumplimiento estricto de sus obligaciones legales o reglamentarias, como tampoco de las instrucciones
contenidas en la presente Circular y en la CBCF, ni puede aducirse como una forma para trasladar las responsabilidades
que le son inherentes en su calidad de entidades vigiladas a un tercero.

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