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    Didai Didai Inciso23a Huehuetenango6 2017 Version1

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    Edwiin Grijalva
    El informe resume los resultados de una auditoría realizada a la Dirección Departamental de Educación de Huehuetenango. La auditoría examinó el uso de controles internos e inventario de fondos rotativos entre enero y octubre de 2017. Se detectó que no se había actualizado la cuenta contable del director ni se usaba el formulario de viáticos anticipados, por lo que se recomienda subsanar estos aspectos.

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    Didai Didai Inciso23a Huehuetenango6 2017 Version1

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    El informe resume los resultados de una auditoría realizada a la Dirección Departamental de Educación de Huehuetenango. La auditoría examinó el uso de controles internos e inventario de fondos rotativos entre enero y octubre de 2017. Se detectó que no se había actualizado la cuenta contable del director ni se usaba el formulario de viáticos anticipados, por lo que se recomienda subsanar estos aspectos.

    Título original

    DIDAI_DIDAI_INCISO23A_HUEHUETENANGO6_2017_VERSION1

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    El informe resume los resultados de una auditoría realizada a la Dirección Departamental de Educación de Huehuetenango. La auditoría examinó el uso de controles internos e inventario de fondos rotativos entre enero y octubre de 2017. Se detectó que no se había actualizado la cuenta contable del director ni se usaba el formulario de viáticos anticipados, por lo que se recomienda subsanar estos aspectos.

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    Guatemala

    \ ;M>íi:KhJ IM* in>l (:\C1ÓN

    DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA -DIDAI-


    63592-1-2017
    Informe

    63692-1-2017
    Normbramiento:

    402484
    SIAD No.:

    Fecha del Nombramiento: 13 de noviembre de 2017

    Fecha de entrega del Informe: 11 de diciembre de 2017

    o Fecha de entrega del informe Final: 11 de diciembre de 2017

    Nombre del Auditor: Meiva Magdalena Xicará López

    Nombre del Supervisor: Yahaira Natiana Vega Maldonado

    Entidad: Dirección Departamentai de


    Educación de Huehuetenango

    Unidad Ejecutora: 313

    Tipo de Auditoria Examen especial de verificación dei


    uso de controles internos
    impiementados por el Ministerio de
    Educación y arqueo de fondo rotativo
    interno para funcionamiento

    Áreas Examinadas Almacén, inventario, Presupuesto,


    Recursos Humanos, Servicios
    Generaies, Adquisiciones

    Período Auditado: 01 de enero al 31 de octubre de 2017

    TOMO I DE 1

    Cxprnorometicios oofi !;a Eciuogiok!3r


    14:11 .MuwtiiK t; r
    h :
    •A ''

    CrUílBNO í)f. U KCPñHLICA DK

    VÜNISTIÍRIO Di: UDUCACION

    Resumen
    Gerencial

    ComprometJdos con !a Educación


    MinedurGT
    'Mtn(;(luKíii;ue u'SA'w.in i ncíiuc.gob.gi
    Guatemala, 11 de diciembre de 2017

    Señor Ministro de Educación


    Oscar Hugo López Rívas
    Su Despacho

    Señor Ministro:

    Hemos efectuado examen especial de verificación del uso de controles internos


    implementados por el Ministerio de Educación y arqueo de fondo rotativo interno
    para funcionamiento, en la unidad ejecutora No. 313, denominada: Dirección
    Departamental de Educación de Huehuetenango, con el objeto de constatar que
    los procedimientos de control interno en sus diferentes áreas, se aplicaron
    adecuadamente.

    LIMITACION
    Se deja constancia que se solicitó mediante correos electrónicos, remitidos con
    fechas 03/11/2017 y 17/11/2017 respectivamente, al Director Departamental de
    Educación, para que trasladaran a la comisión de auditoría interna el cuestionario
    de control interno del área de servicios generales debidamente lleno, firmado y
    sellado por el responsable, adjuntando las pruebas de cumplimiento. Sin
    embargo, dicha información no fue presentada por los responsables. Razón por la
    cual la Dirección de Auditoría Interna se abstiene de opinar sobre la razonabilidad
    de dicha información y se exime de la responsabilidad ante cualquier irregularidad.

    Nuestro examen comprendió la confirmación por medio de cuestionarios del uso


    de los controles y procedimientos más relevantes, descritos en el sistema de
    gestión de calidad en las áreas de: Almacén, inventario, presupuesto y
    operaciones de caja, recursos humanos, compras y servicios generales, por el
    período comprendido del 01 de enero al 31 de octubre de 2017, asi como el
    arqueo del fondo rotativo interno a la fecha de la intervención.

    Como resultado de nuestro trabajo hemos detectado el siguiente aspecto


    importante:

    CONDICIONES:

    HALLAZGOS MONETARIOS Y DE INCUMPLIMIENTOS DE ASPECTOS


    LEGALES

    Pág. 1
    Hallazgo No.1

    Falta de actualización de cuentadancía y uso del formularlo de viático


    anticipo.

    En la Dirección Departamental de Educación de Huehuetenango, por el período


    comprendido del 1 de enero al 31 de octubre de 2017, de conformidad con el
    cuestionario de control interno aplicado a las áreas de presupuesto y operaciones
    de caja, se determinó que no han registrado como cuentadante al actual Director
    Departamental de Educación Licenciado Aníbal Arizmendy Martínez Escobedo.
    Así mismo, no se utiliza el formulario viático anticipo V-A, cuando se realizan
    comisiones oficiales.
    "N

    Con el objeto de subsanar el aspecto descrito anteriormente, estamos


    recomendando lo siguiente:

    RECOWÍENDACIONES:

    HALLAZGOS MONETARIOS Y DE INCUMPLIMIENTOS DE ASPECTOS


    LEGALES

    Hallazgo No.1

    Falta de actualización de cuentadancía y uso del formularlo de viático


    anticipo.

    Que el Director Departamental de Educación de Huehuetenango, gire


    instrucciones por escrito y dé seguimiento a las mismas, para que el Jefe del
    Departamento Financiero a la brevedad realice el proceso de actualización de la
    Cuentadancía ante la Contraloría General de Cuentas. Así mismo, realice las
    gestiones necesarias para el uso del viático anticipo, a efecto se de cumplimiento
    con las disposiciones legales, administrativas y controles internos implementados
    por el Ministerio de Educación.

    El hallazgo contenido en el informe final fue dado a conocer a los responsables


    mediante acta No. DIDAI-HUE-10-2017, de fecha 23 de noviembre de 2017, que
    se encuentra en el libro L2 32507, autorizado por la Contraloría General de
    Cuentas, el cual a la presente fecha se encuentra confirmado.

    Pág.2
    Todos los comentarios y recomendaciones que hemos efectuado, se encuentran
    en detalle en el correspondiente informe de auditoría, lo cual facilitará un mejor
    entendimiento de este resumen gerencial.

    Atentamente,

    ■A'íISsÚ'

    nWAGD A-WCSRA LOPEZ YAHAIRANATIANAVEGAMALDONADODESAÑTIESTEBAN


    - . ^
    Audi Supervisor

    -ectíSn de Audiiona InW™


    BYRON RCBERTOíRAMlREZ VE ESMELINCASASOLA FAJARDO {^jníSTERIO DE EDUDAu
    Director

    Pág. 3

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