Inventario a la relojería "El Volcán" propiedad del señor Hellodoro Piedra del Monte

elaborado el 1 de Enero del 2021 (cifra en quetzales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja
billetes Q 9,800.00
monedas Q 218.95 Q 10,018.95
Bancos
Cuenta monetaria No.3-4567974-2
del banco Ave Indiana S.A Q 81,800.00
Exigible
IVA por cobrar
12% sobre Q60,933.00 por facturas a la venta Q 7,311.96
Realizable
Mercadería
12 Marca citizen c/u Q450.00 Q 5,400.00
12 Marca Oris c/u Q395.00 Q 4,740.00
12 Marca cornavin c/u Q358.00 Q 4,296.00
12 Marca Timex c/u Q459.00 Q 5,508.00
12 Marca Bulova c/u Q510.00 Q 6,120.00
Relojes para dama
12 Marca Casio c/u Q295.00 Q 3,540.00
12 Marca Caribe c/u Q225.00 Q 2,700.00
12 Marca citizen c/u Q418.00 Q 5,016.00
12 Marca Timex c/u Q365.00 Q 4,380.00
12 Marca Haste c/u Q540.00 Q 6,480.00
12 Marca Oris c/u Q495.00. Q 5,940.00 Q 54,120.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios,
c/u Q715.00 Q 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrios ,
c/u Q945.00 Q 1,890.00
1 Escritorio secretarial de 3 Gavetas de metal Q 625.00
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla
Marca Sharp Q 435.00
1 silla tipo secretarial giratoria de metla Q 710.00 Q 5,805.00
Gastos de Organización
6 Libros de contabilidad c/u Q43.00 Q 258.00
1 Factura especial del señor Efrain Q 750.00
1 Recibo de registro mercantil por inscripción
de la empresa Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 Formulario SAT-71212 por habilitación
 de libros Q 300.00
1 Recibo de registro mercantil por
autorización de libros Q 80.00 Q 1,638.00
Total Activo Q 160,693.91
Pasivo
Corriente
Proveedores
Deuda a Distribuidora El Reloj Q 4,000.00
Deuda a Distribuidora El Pendulo Q 4,400.00
Deuda a Distribuidora Coravin Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documentos por pagar
3 Letras de cambio c/u Q500.00 Q 1,500.00
ISR retenido sobre compras
5% sobre Q5,805.00 de mobiliario y equipo Q 290.25
ISR retenido sobre facturas especiales
5% sobre Q750.00 sobre facturas especiales
a nombre de Efrain Ixcampl Q 37.50
IVA retenido sobre facturas especiales
12% sobre Q750.00 de facturas especiales
a nombre de Efrain Ixcampl Q 90.00
Total Pasivo Q 13,317.75
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 147,376.16
Suma Pasivo y Patrimonio Q 160,693.91
Resumen
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA por cobrar Q 7,311.96
Mercadería Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por pagar Q 1,500.00
ISR retenido sobre compras Q 290.25
ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
Patrimonio Neto Q 147,376.16
Suma iguales Q 160,693.91 Q 160,693.91

El infraescrito perito contador Javier Morales hace constar que el

Patrimonio Neto del presente inventario asciende a siento sesenta
mil seiscientos noventa y tres con noventa y un centavo (Q160,693.91).

Guatemala 1 de Enero 2,021

Javier Morales Propietario
P.C REG No 31-B-21
 Almacén "El Volcán"
Balance de situación general de apertura del 1 de Enero del 2,021 (cifra en Quetzales)
Activo
Corriente
disponible
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00 Q 91,818.95
Exigible
IVA por cobrar Q 7,311.96
Realizable
Mercadería Q 54,120.00 Q 153,250.91
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización Q 1,638.00 7443
Total Activo Q 160,693.91
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por pagar Q 1,500.00
ISR retenido sobre compras Q 290.25
ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00 Q 13,317.75
Total Pasivo Q 13,317.75
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 147,376.16
suma pasivo y patrimonio Q 160,693.91

Javier Morales Propietario

P.C REG No 31-B-21
 Almacén "El Volcán"
Diario del mes de Enero del 2,021 (cifra en quetzales)
2/1/2021
Pda#1 1 Caja Q 10,018.95
2 Bancos Q 81,800.00
3 IVA por cobrar Q 7,311.96
4 Mercadería Q 54,120.00
5 Mobiliario y equipo Q 5,805.00
6 Gastos de organización Q 1,638.00
7 Proveedores Q 11,400.00
8 Documentos por pagar Q 1,500.00
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 290.25
10 ISR retenido sobre facturas especiales Q 3,750.00
11 IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
12 Patrimonio Neto Q 147,376.16
Partida de apertura de las cuentas del mes Q 160,693.91 Q 164,406.41
Pda#2 2/1/2021
2 Bancos Q 5,200.00
1 Caja Q 5,200.00
Deposito en el Banco Ave Indiana Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda#3 2/2/2021
5 Mobiliario y equipo Q 725.00
3 IVA por cobrar Q 87.00
7 Proveedores Q 775.75
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 36.25
compra factura No.140 Cheque No.001 de
muebeles imperio. Q 812.00 Q 812.00
Pda#4 2/3/2021
1 Caja Q 8,008.00
13 Ventas Q 7,150.00
14 IVA por pagar Q 858.00
Venta según factura No.001 a la No.020 Q 8,008.00 Q 8,008.00
Pda#5 2/4/2021
15 Clientes Q 3,317.00
16 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 155.00
13 Ventas Q 3,100.00
14 IVA por pagar Q 372.00
Venta al crédito según factura No.021 al
señor Ismael Perez Q 3,472.00 Q 3,472.00
Pda#6 2/5/2021
17 Compras Q 36,000.00
3 IVA por cobrar Q 4,320.00
2 Bancos Q 38,400.00
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,920.00
Compra a Distribuidora La Hora factura No.533
 cheque No.002 Q 40,320.00 Q 40,320.00
Pda#7 2/6/2021
18 Gastos publicitarios Q 470.34
3 IVA por cobrar Q 56.16
19 Timbres de prensa Q 2.34
1 Caja Q 526.00
Pago de publicidad según factura No.815 Q 528.84 Q 526.00
Pda#8 2/7/2021
20 Alquileres pagados Q 1,900.00
3 IVA por cobrar Q 228.00
2 Bancos Q 1,995.00
21 ISR retenido sobre renta de capital Q 133.00
Pago de alquier cheque No.003 factura NO.184 Q 2,128.00 Q 2,128.00
Pda#9 2/8/2021
7 Proveedores Q 900.00
2 Bancos Q 900.00
Pago de nuestra deuda a Distribuidora El Reloj Q 900.00 Q 900.00
Pda#10 2/9/2021
1 Caja Q 800.00
15 Clientes Q 800.00
Recibo de caja No.01 pago de deuda a
Perez colocho Q 800.00 Q 800.00
Pda#11 2/12/2021
17 Compras Q 2,580.00
3 IVA por cobrar Q 309.60
7 Proveedores Q 2,889.60
compra de mercaderias al crédito según facturas
No.045 Q 2,889.60 Q 2,889.60
Pda#12 2/16/2021
1 Caja Q 8,447.04
13 Ventas Q 7,542.00
14 IVA por pagar Q 905.04
Venta según factura No.022 a la No.045 Q 8,447.04 Q 8,447.04
Pda#13 2/20/2021
22 Material de empaque Q 431.00
3 IVA por cobrar Q 51.72
2 Bancos Q 482.72
Cheque No.005 a Cajas de Carton S.A. Factura
No.215 Q 482.72 Q 482.72
Pda#14 2/24/2021
23 Documentos por cobrar Q 2,850.00
1 Caja Q 360.00
16 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 150.00
13 Ventas Q 3,000.00
 14 IVA por pagar Q 360.00
Venta según factura No.046 a Eduvigues
Barrigon Q 3,360.00 Q 3,360.00
Pda#15 2/26/2021
24 Papeleria y útiles Q 238.00
3 IVA por cobrar Q 28.56
1 Caja Q 266.56
Compra según factura No.0235 de Arlmay Q 266.56 Q 266.56
Pda#16 2/27/2021
8 Documentos por pagar Q 1,000.00
2 Bancos Q 1,000.00
Cheque emitido a Muebles y Equipos de
Guatemala S.A. recibo de caja No.28 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Pda#17 29/02/2021
2 Bancos Q 20,640.93
1 Caja Q 20,640.93
Deposito en el banco comprobante No.002 Q 20,640.93 Q 20,640.93
Pda#18 30/02/2021
25 Sueldos de administración Q 14,000.00
26 Sueldos sala de ventas Q 11,100.00
27 Bonificación Administración Q 1,000.00
28 Bonificación Sala de ventas Q 750.00
29 Cuota patronal administración Q 1,773.80
30 cuota patronal Sala de Ventas Q 1,406.37
2 Bancos Q 25,637.67
31 IGSS por pagar Q 4,392.50
Pago de sueldos según cheques No.007 al
No.013 Q 30,030.17 Q 30,030.17
Pda#19 30/02/2021
14 IVA por pagar Q 2,135.04
3 IVA por cobrar Q 2,135.04
Regularización de cuentas de IVA Q 2,135.04 Q 2,135.04
 Almacén "El Volcán"
Libro mayor del mes de Enero del 2021 (cifra en quetzales)
1 Caja
Jan-01 A varias cuentas Q 10,018.95
Jan-01 Por bancos Q 5,200.00
Jan-03 A varias cuentas Q 8,008.00
Jan-06 por varias cuentas Q 526.50
Jan-09 Clientes Q 800.00
Jan-16 A varias cuentas Q 8,447.04
Jan-24 A varias cuentas Q 360.00
Jan-26 por varias cuentas Q 266.56
Jan-29 Por bancos Q 20,640.93

2 Bancos
Jan-01 A varias cuentas Q 81,800.00
Jan-01 A caja Q 5,200.00
Jan-02 Por varias cuentas Q 812.00
Jan-05 Por varias cuentas Q 38,400.00
Jan-07 Por varias cuentas Q 1,995.00
Jan-08 Por proveedores Q 900.00
Jan-20 Por varias cuentas Q 482.72
Jan-27 Por docuemtos por pagar Q 1,000.00
Jan-29 A caja Q 20,640.93
Jan-30 Por varias cuentas Q 25,637.67

3 IVA por cobrar

Jan-01 A varias cuentas Q 7,311.96
Jan-02 A varias cuentas Q 87.00
Jan-05 A varias cuentas Q 4,320.00
Jan-06 A caja Q 56.16
Jan-07 A varias cuentas Q 228.00
Jan-12 A proveedores Q 309.60
Jan-20 A bancos Q 51.72
Por varias cuentas Q 360.00
Jan-26 A caja Q 28.56
Jan-30 Por IVA por pagar Q 2,135.04

4 Mercadería
Jan-01 A varias cuentas Q 54,120.00

5 Mobiliario Y Equipo
Jan-01 A varias cuentas Q 5,805.00
Jan-02 A varias cuentas Q 725.00

6 Gastos de organización
Jan-01 A varias cuentas Q 1,638.00

7 Proveedores
Jan-01 Por varias cuentas Q 11,400.00
Jan-08 A bancos Q 900.00
Jan-12 Por varias cuentas Q 2,889.60

8 Documentos por pagar

Jan-01 Por varias cuentas Q 1,500.00
Jan-27 A bancos Q 1,000.00

9 ISR retenido por pagar sobre compras

Jan-01 Por varias cuentas Q 209.25
Jan-05 Por varias cuentas Q 1,920.00

10 ISR retenido sobre facturas especiales

Jan-01 Por varias cuentas Q 37.50

11 IVA retenido sobre facturas especiales

Jan-01 Por varias cuentas Q 90.00

12 Patrimonio Neto
Jan-01 Por varias cuentas Q 147,376.16

13 Ventas
Jan-03 Por caja Q 7,150.00
Jan-04 Por varias cuentas Q 3,100.00
Jan-16 Por caja Q 7,542.00
Jan-24 Por varias cuentas Q 3,000.00

14 IVA por pagar

Jan-03 Por caja Q 858.00
Jan-04 Por varias cuentas Q 372.00
Jan-16 Por caja Q 905.04
Jan-30 A IVA por cobrar Q 2,135.04

15 Clientes
Jan-04 A varias cuentas Q 3,317.00
Jan-09 Por caja Q 800.00

16 ISR retenido por acreditar sobre ventas

Jan-04 A varias cuentas Q 155.00
Jan-24 A varias cuentas Q 150.00

17 Compras
Jan-05 A varias cuentas Q 36,000.00
Jan-12 A proveedores Q 2,580.00

18 Gastos publicitarios
Jan-06 A caja Q 468.00

19 Timbres de prensa
Jan-06 A caja Q 2.34

20 Alquileres pagados
Jan-07 A varias cuentas Q 1,900.00

21 ISR retenido sobre renta de capital

Jan-07 Por varias cuentas Q 133.00

22 Material de empaque
Jan-20 A bancos Q 431.00

23 Documetos por cobrar

Jan-24 A varias cuentas Q 2,850.00

24 Papeleria y útiles
Jan-26 A caja Q 238.00

25 sueldos de administración
Jan-30 A varias cuentas Q 14,000.00

26 Sueldos sala de ventas

Jan-30 A varias cuentas Q 11,100.00

27 Bonificación de administración
Jan-30 A varias cuentas Q 1,000.00

28 Bonificación de ventas
Jan-30 A varias cuentas Q 750.00

29 Cuotas patronales de administración

Jan-30 A varias cuentas Q 1,773.80

30 Cuota Patronal sala de ventas

Jan-30 A varias cuentas Q 1,406.37

31 IGGS por pagar

Jan-30 por varias cuentas Q 4,392.50
Q 10,018.95
Q 4,818.95
Q 12,826.95
Q 12,300.45
Q 13,100.45
Q 21,547.49
Q 21,907.49
Q 21,640.93
Q 1,000.00

Q 81,800.00
Q 87,000.00
Q 86,188.00
Q 47,788.00
Q 45,793.00
Q 44,893.00
Q 44,410.28
Q 43,410.28
Q 64,051.21
Q 38,413.54

Q 7,311.96
Q 7,398.96
Q 11,718.96
Q 11,775.12
Q 12,003.12
Q 12,312.72
Q 12,364.44
Q 12,004.44
Q 12,033.00
Q 9,897.96

Q 54,120.00

Q 5,805.00
Q 6,530.00
Q 1,638.00

Q 11,400.00
Q 10,500.00
Q 13,389.60

Q 1,500.00
Q 500.00

Q 290.25
Q 2,210.25

Q 37.50

Q 90.00

Q 147,376.16

Q 7,150.00
Q 10,250.00
Q 17,792.00
Q 20,792.00

Q 858.00
Q 1,230.00
Q 2,135.04
Q -

Q 3,317.00
Q 2,517.00

Q 155.00
Q 305.00
Q 36,000.00
Q 38,580.00

Q 468.00

Q 2.34

Q 1,900.00

Q 133.00

Q 431.00

Q 2,850.00

Q 238.00

Q 14,000.00

Q 11,100.00

Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,773.80

Q 1,406.37

Q 4,392.50
 Almacén "El Volcán"
Balance de saldos del 31 de Diciembre de 2,021 (cifra en quetzales)
1 Caja Q 1,000.00
2 Bancos Q 38,413.54
3 IVA por cobrar Q 9,897.96
4 Mercadería Q 54,120.00
5 Mobiliario y equipo Q 6,530.00
6 Gastos de organización Q 1,638.00
7 Proveedores Q 13,389.60
8 Documentos por pagar Q 500.00
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,210.25
10 ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
11 IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
12 Patrimonio Neto Q 147,376.16
13 Ventas Q 20,792.00
14 IVA por pagar Q -
15 Clientes Q 2,517.00
16 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 305.00
17 Compras Q 38,580.00
18 Gastos publicitarios Q 468.00
19 Timbres de prensa Q 2.34
20 Alquileres pagados Q 1,900.00
21 ISR retenido sobre renta de capital Q 133.00
22 Material de empaque Q 431.00
23 Documentos por cobrar Q 2,850.00
24 Papeleria y útiles Q 238.00
25 Sueldos de administración Q 14,000.00
26 Sueldos sala de ventas Q 11,100.00
27 Bonificación de administración Q 1,000.00
28 Bonificación de ventas Q 750.00
29 Cuotas patronales de administración Q 1,773.80
30 Cuotras patronales sala de ventas Q 1,406.37
31 IGGS por pagar Q 4,392.50
Suma Iguales Q 188,921.01 Q 188,921.01