LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS

Almacen Los Olores Jos Castro y Ca. Ltda.

Balance de Situacin General de Apertura al 01 de marzo de 2014 (cifras en quetzales
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja y Bancos
No Corriente
Vehiculos
Mobiliario y Equipo
Suma del Activo

139,000.00

Q
Q

55,000.00
6,000.00

PATRIMONIO NETO
Moscoso, Patrimonio Neto
Palma, Patrimonio Neto
Suma del Patrimonio Neto
Guatemala, 01 de marzo de 2014
f.
Merida Damaris calel
Perito Contador Registro No. 22777
f.
Jos Castro y Ca. Ltda.

O DE ESTADOS FINANCIEROS

Los Olores Jos Castro y Ca. Ltda.

e Apertura al 01 de marzo de 2014 (cifras en quetzales)

Guatemala, 01 de marzo de 2014

Merida Damaris calel

erito Contador Registro No. 22777

139,000.00

Q
Q

61,000.00
200,000.00

Q
Q
Q

100,000.00
100,000.00
200,000.00

LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente al mes de marzo de marzo de 2014 (cifras en quetzales)
P#1

P#2

P#3

01/03/014
Caja y Bancos
Vehiculos
Mobiliario y Equipo
Moscoso, Patrimonio Neto
Palma, Patrimonio Neto
Valore y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles el Almacn los Olores Ltda., Sen Balance de Situacion
General de Apertura de esta fecha.
01/03/014
Mobiliario y Equipo
IVA por Cobrar
0
Caja y Bancos
Factura No. 7632 de Muebles de Centro Amrica, S.A.

Q
Q

10,105.00
1,212.60

11,317.60

Q
Q

48,200.00
5,784.00

53,984.00

Q
Q
Q
Q

2,200.00
4,400.00
792.00
660.00

8,052.00

Q
Q

5,400.00
648.00

6,048.00

01/03/014
Alquileres Pagados
Alquileres Pagados por Anticipado
IVA por Cobrar
ISR Sobre Ganancias de Capital
Caja y Bancos
ISR Retenido Sobre Ganancias de Capital
Factural No. 015 de Jos Vasquez por Pago de Alquiler.

P#5

Q 200,000.00

01/03/014
Compras
IVA por Cobrar
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras
Caja y Bancos
Factura No. 34210 de Distribuidora Monalisa

P#4

DEBE
Q 139,000.00
Q 55,000.00
Q
6,000.00

01/03/014
Gastos de Organizacin
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
ISR Retenido por Pagar Sobre Sueldos
Factura No. 5498 a nombre de Licenciado Anastacio Flores.

DEBE
P#6

05/03/014
Compras
IVA por Cobrar
Proveedores
Caja y Bancos
Factura No. 165 de Distr. Miramar y No. 436 de Distr. Venus.

P#7

P#9

09/03/014
Caja y Bancos
Clientes
Ventas
IVA por Pagar
Factura No. 0001 de Juan Godnez y No. 0002 de Gustavo Barrios.

P#11

13/03/014
Mercaderas Recibidas en Consignacin
Comitentes por Mercaderas
Nota de Traslado No. 01

12,745.60

Q
Q

525.00
63.00

588.00

Q
Q

1,009.20
8,410.00

9,419.20

263.20

263.20

3,800.00

3,800.00

14,731.36

14,731.36

Q
Q

198.00
23.76

15/03/014
Caja y Bancos
Ventas
IVA por Pagar
Facturas de la No .0003 a la No. 0015

P#12

11/03/014
Proveedores
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
IVA por Cobrar
Devolucin a Distribuidora Miramar, Nota de Crdito No. 001

P#10

11,380.00
1,365.60

07/03/014
Papelera y tiles
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
Factura No. 453 de Arimany

P#8

Q
Q

17/03/014
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
IVA por Pagar
Clientes

Nota de Crdito No. 002

221.76

DEBE
P#13

19/03/014
Caja y Bancos
Comitentes por Mercaderas
Ventas
IVA por Pagar
Mercaderas Recibidas en Consignacin
Facturas de la No. 0016 a la No. 0028 de Perfumera El Encanto

P#14

6,372.00

6,372.00

3,500.00

3,500.00

Q
Q

843.75
101.25

945.00

Q
Q

5,930.00
711.60

6,641.60

Q
Q

667.68
5,564.00

27/03/014
Compras
IVA por Cobrar
Proveedores
Caja y Bancos
Facturas No. 190 y 510 de Distribuidoras Miramar y Venus

P#18

2,355.75

25/03/014
Compras
IVA por Cobrar
ISR Retenido Sobre Compras
Caja y Bancos
Factura No. 879 de Perfumera El Encanto

P#17

23/03/014
Caja y Bancos
Clientes
Recibos de Caja No. 001 y 002 a nombre de Juan Godnez y
Gustavo Barrios.

P#16

1,512.00
843.75

21/03/014
Proveedores
Caja y Bancos
Cheques No. 005 y 006, Recibos de Caja No. 18 y 24

P#15

Q
Q

28/03/014
Caja y Bancos
Clientes
Ventas
IVA por Pagar
Facturas No. 0029 y 0030 a nombre de Juan Godnez y Gustavo

Barrios.

P#19

6,231.68

Q
Q
Q
Q
Q
Q

DEBE
12,300.00
9,800.00
1,000.00
750.00
1,558.41
1,241.66

26,650.07

30/03/014
Sueldos de Administracin
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacin Incentivo de Administracin
Bonificacin Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administracin
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Caja y Bancos
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar o IGSS por Pagar.
Planilla No. 1 de Pago de Sueldos

n quetzales)
HABER

Q 100,000.00
Q 100,000.00

Q 200,000.00

Q
Q

11,317.60
11,317.60

Q
Q
Q

4,820.00
49,164.00
53,984.00

Q
Q
Q

7,392.00
660.00
8,052.00

Q
Q
Q

5,724.00
324.00
6,048.00

HABER

Q
Q
Q

11,380.00
1,365.60
12,745.60

Q
Q

588.00
588.00

Q
Q
Q

8,410.00
1,009.20
9,419.20

Q
Q
Q

235.00
28.20
263.20

Q
Q

3,800.00
3,800.00

Q
Q
Q

13,153.00
1,578.36
14,731.36

221.76

221.76

HABER

Q
Q
Q
Q

1,350.00
162.00
843.75
2,355.75

Q
Q

6,372.00
6,372.00

3,500.00

3,500.00

Q
Q
Q

50.63
894.37
945.00

Q
Q
Q

5,930.00
711.60
6,641.60

Q
Q

5,564.00
667.68

6,231.68

HABER

Q
Q
Q

22,782.57
3,867.50
26,650.07

LIBRO MAYOR
(cifras en quetzales)
DEBE
Fo.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.

1 Caja y Bancos
1 A varias cuentas
1 Por varias cuentas
1 Por varias cuentas
1 Por varias cuentas
1 Por varias cuentas
5 Por varias cuentas
7 Por varias cuentas
9 A varias cuentas
15 A varias cuentas
19 A varias cuentas
21 Por Proveedores
23 A Clientes
25 Por varias cuentas
27 Por varias cuentas
28 A varias cuentas
30 Por varias cuentas
2 Vehculos
1 A varias cuentas
3 Mobiliario y Equipo
1 A varias cuentas
1 A varias cuentas
4 Patrimonio Neto
1 Por varias cuentas
5 Compras
1 A varias cuentas
5 A varias cuentas
25 A varias cuentas
27 A varias cuentas
6 IVA por Cobrar
1 A varias cuentas
1 A varias cuentas
1 A varias cuentas
1 A varias cuentas
5 A varias cuentas
7 A varias cuentas
11 Por varias cuentas
25 A varias cuentas
27 A varias cuentas

1
2
3
4
5
6
7
8
11
13
14
15
16
17
18
19

Q 139,000.00

Q
Q
Q

1,009.20
14,731.36
1,512.00

3,500.00

667.68

1 Q

5,500.00

1 Q
2 Q

6,000.00
10,105.00

1
3
6
16
17

Q
Q
Q
Q

48,200.00
11,380.00
843.75
5,930.00

2
3
4
5
6
7
9
16
17

Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,212.60
5,784.00
792.00
648.00
1,365.60
63.00

Q
Q

101.25
711.60

DEBE
Fo.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Mar.

7 Proveedores
5 Por varias cuentas
11 A varias cuentas
21 A Bancos
27 Por varias cuentas
8 ISR Retenido por pagar S/ Compras
1 Por varias cuentas
25 Por varias cuentas
9 Alquileres Pagados
1 A varias cuentas
10 Alquileres Pagados Por Anticipado
1 A varias cuentas
11 ISR Sobre Ganancias de Capital
1 A varias cuentas
12 ISR Retenido S/ Ganancias de Capital
1 Por varias cuentas
13 Gastos de Organizacin
1 A varias cuentas
14 ISR Retenido S/ Sueldos
1 Por varias cuentas
15 Papelera y tiles
7 A varias cuentas
16 Clientes
9 A varias cuentas
17 Por varias cuentas
23 Por Caja y Bancos
28 A varias cuentas
17 Ventas
9 Por varias cuentas
15 Por varias cuentas
19 Por varias cuentas
28 Por varias cuentas
18 IVA por Pagar
9 Por varias cuentas
15 Por varias cuentas
17 A varias cuentas
19 Por varias cuentas
28 Por varias cuentas
19 Devoluciones y Rebajas S/ Compras
11 Por varias cuentas
20 Mercaderas Recibidas en Consignacin
13 A Comitentes por Mercaderas
19 Por varias cuentas

6
9 Q
14 Q
17

263.20
6,372.80

3
16
4 Q

2,200.00

4 Q

4,400.00

4 Q

660.00

4
5 Q

5,400.00

5
7 Q

525.00

8 Q
12
15
18 Q

8,410.00

5,564.00

8
11
13
18
8
11
12 Q
13
18

23.76

9
10 Q
13

3,800.00

DEBE
Fo.
Mar.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.
Fo.
Mar.

21 Comitentes por Mercaderas

13 Por mercaderas Recib. En Consignacin
19 A varias cuentas
22 Devolucines y Rebajas S/ Venas
17 A varias cuentas
23 Sueldos de Administracin
30 A varias cuentas
24 Sueldos Sala de Ventas
30 A varias cuentas
25 Bonificacin Incentivo de Administracin
30 A varias cuentas
26 Bonificacin Incentivo Sala de Ventas
30 A varias cuentas
27 Cuotas Patronales de Administracin
30 A varias cuentas
28 Cuotas Patronales Sala de Ventas
30 A varias cuentas
29 Cuotas Pat. Y Lab. Por Pagar o IGSS por P.
30 Por varias cuentas

10
13 Q

843.75

12 Q

198.00

19 Q

12,300.00

19 Q

9,800.00

19 Q

1,000.00

19 Q

750.00

19 Q

1,558.41

19 Q

1,241.66

19

OR

ales)
HABER

SALDO
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

139,000.00
127,682.40
78,518.40
71,126.40
65,402.40
64,036.80
63,448.80
64,458.00
79,189.36
80,701.36
74,328.56
77,828.56
76,934.19
76,222.59
76,890.27
54,107.70

5,500.00

Q
Q

6,000.00
16,105.00

Q 200,000.00 Q

200,000.00

Q
Q
Q
Q

48,200.00
59,580.00
60,423.75
66,353.75

Q
Q
Q
Q
Q
Q
28.20 Q
Q
Q

1,212.60
6,996.60
7,788.60
8,436.60
9,802.20
9,865.20
9,837.00
9,938.25
10,649.85

Q
Q
Q
Q
Q
Q

11,317.60
49,164.00
7,392.00
5,724.00
1,365.60
588.00

6,372.80

Q
Q

894.37
711.60

22,782.57

HABER
Q

SALDO

11,380.00 Q
Q
Q
5,930.00 Q

11,380.00
11,116.80
4,744.00
10,674.00

Q
Q

4,820.00 Q
50.63 Q

4,820.00
4,870.63

2,200.00

4,400.00

660.00

660.00 Q

660.00

5,400.00

324.00 Q

324.00

525.00

Q
221.76 Q
3,500.00 Q
Q

8,410.00
8,188.24
4,688.24
10,252.24

Q
Q

Q
Q
Q
Q

Q
Q
Q
Q

8,410.00
21,563.00
22,913.00
28,477.00

Q
Q

1,009.20 Q
1,578.36 Q
Q
162.00 Q
667.68 Q

1,009.20
2,587.56
2,563.80
2,725.80
3,393.48

235.00 Q

235.00

Q
843.75 Q

3,800.00
2,956.25

Q
Q

8,410.00
13,153.00
1,350.00
5,564.00

HABER
Q

SALDO

3,800.00 Q
Q

3,800.00
2,956.25

198.00

12,300.00

9,800.00

1,000.00

750.00

1,558.41

1,241.66

3,867.50 Q

3,867.50

Almacn los Olores Jos Castro y Ca Ltda.

Balance de Saldos
Al 31 de marzo de 2014. (cifras en quetzales)
Fo. CUENTAS
1 Caja y Bancos
2 Vehculos
3 Mobiliario y Equipo
4 Patrimonio Neto
5 Compras
6 IVA por Cobrar
7 Proveedores
8 ISR Retenido por Pagar S/ Compras
9 Alquileres Pagados
10 Alquileres Pagados por Anicipado
11 ISR Sobre Ganancias de Capital
12 ISR Retenido S/ Ganancias de Capial
13 Gastos de Organizacin
14 ISR Retenido S/ Sueldos
15 Papelera y tlies
16 Clientes
17 Ventas
18 IVA por Pagar
19 Devoluciones Y Reb. S/ Compras
20 Mercaderas Recibidas en Consignacin
21 Comitentes por Mercaderas
22 Devoluciones Y Reb. S/ Ventas
23 Sueldos de Administracin
24 Sueldos Sala de Ventas
25 Bonificacin Inc. De Administracin
26 Bonificacin Inc. Sala de Ventas
27 Cuotas Patronales de Administracin
28 Cuotas Patronales Sala de Ventas
29 Cuotas Patronales y Lab. Por Pagar o IGSS por Pagar
SUMAS IGUALES

DEUDOR
Q 54,107.70
Q 55,000.00
Q 16,105.00
Q
Q

66,353.75
10,649.85

Q
Q
Q

2,200.00
4,400.00
660.00

5,400.00

Q
Q

525.00
10,252.24

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

2,956.25
198.00
12,300.00
9,800.00
1,000.00
750.00
1,558.41
1,241.66

Q 255,457.86

Guatemala, 31 de marzo de 2014

f.
f.
Jos Castro y Ca. Ltda.

Merida Damaris Calel

Perito Contador Registro
Registro No. 22777

Ca Ltda.

es)
ACREEDOR

Q 200,000.00

Q
Q

10,674.00
4,870.63

660.00

324.00

Q
Q
Q
Q

28,477.00
3,393.48
235.00
2,956.25

Q
3,867.50
Q 255,457.86

Merida Damaris Calel

erito Contador Registro
Registro No. 22777