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    La Empresa JRS Ltda

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    Milena Ardila
    La empresa JRS Ltda. planea proyectar su estado de resultados para los primeros 6 meses del año. Se presentan las cédulas presupuestales de ventas, costos de ventas, gastos de administración y gastos de ventas, así como los estados de resultados proyectados para cada mes y en total para el período.

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    La empresa JRS Ltda. planea proyectar su estado de resultados para los primeros 6 meses del año. Se presentan las cédulas presupuestales de ventas, costos de ventas, gastos de administración y gastos de ventas, así como los estados de resultados proyectados para cada mes y en total para el período.

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    de 6

    La empresa JRS Ltda.

    , dedicada a la comercialización de maquinaria pesada en Bogotá


    iniciará su actividad en mes 1 de 20XX y está proyectando el estado de resultados hasta el
    mes de 6 del año 20XX.
    El gerente financiero nos presenta la siguiente información y nos solicita que elaboremos
    las
    Respectivas cédulas presupuestales, además de la proyección del estado de resultados.
    1. Se venden las siguientes unidades: mes uno 20 máquinas; mes dos 22 máquinas; mes
    Tres 26 máquinas; mes cuatro 27 máquinas; mes cinco 29 máquinas y mes seis 30
    Máquinas.
    2. El sueldo del vendedor es de $ 5.000.000 mensuales más el 0,1% de comisión por la
    Venta.
    3. La empresa compra cada máquina por valor de $25.000.000
    4. El precio de venta de cada máquina es de $ 37. 500.000
    5. Se cancela arriendo mensual por $10.000.000.
    6. El administrador tiene un sueldo mensual de $3.500.000.
    7. El valor mensual de los servicios públicos es de $1.800.000.
    8. Y otros gastos administrativos por $1.300.000 mensual.

    Cédula Presupuestal de ventas


    JRS Ltda.
    Presupuesto de ventas Mes 1-6
    Tabla 1. Cédula presupuestal de ventas
    Mes Producto Cantidades Precio Venta
    1 Máquinas 20 $ 37.500.000 $ 750.000.000
    2 Máquinas 22 $ 37.500.000 $ 825.000.000
    3 Máquinas 26 $ 37.500.000 $ 975.000.000
    4 Máquinas 27 $ 37.500.000 $ 1.012.500.000
    5 Máquinas 29 $ 37.500.000 $ 1.087.500.000
    6 Máquinas 30 $ 37.500.000 $ 1.125.000.000
    TOTAL $ 5.775.000.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).
    Cédula Presupuestal de Costo de ventas
    JRS Ltda.
    Presupuesto de ventas Mes 1-6

    Tabla 2 Cédula presupuestal de Costos de ventas


    Mes Producto Cantidades Costos por Venta
    unidad
    1 Máquinas 20 $25.000.000 $500.000.000
    2 Máquinas 22 $25.000.000 $550.000.000
    3 Máquinas 26 $25.000.000 $650.000.000
    4 Máquinas 27 $25.000.000 $675.000.000
    5 Máquinas 29 $25.000.000 $725.000.000
    6 Máquinas 30 $25.000.000 $750.000.000
    TOTAL $3.850.000.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).

    Cédula De Gastos De Administración


    JRS Ltda
    Gastos de Administración Mes 1- 6

    Tabla 3 Cédula De gastos de Administración


    Concepto Valor Mensual Valor Total
    Arriendo $ 10.000.000 $60.000.000
    Sueldo Administrador $ 3.500.000 $ 21.000.000
    Servicios Públicos $ 1.800.000 $ 10.800.000
    Otros Gastos $ 1.300.000 $ 7.800.000

    Total $16.600.000 $ 99.600.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).
    Cédula de gastos de ventas
    JRS Ltda
    Gastos de Administración Mes 1- 6

    Tabla 4. Cédula de gasto de ventas


    Mes Ventas Comisión Comisión de Sueldo Final
    ventas
    1 $ 750.000.000 0.1% $750.000 $5. 750.000
    2 $ 825.000.000 0.1% $825.000 $5.825.000
    3 $ 975.000.000 0.1% $975.000 $5.975.000
    4 $ 1.012.500.000 0.1% $1.012.500 $6.012.500
    5 $ 1.087.500.000 0.1% $1.087.500 $6.087.500
    6 $ 1.125.000.000 0.1% $1.125.000 $6.125.000
    TOTAL $ 35.775.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).

    Estado de Resultado Mes 1


    Tabla 5. Resultados Mes 1

    Costo de ventas $750.000.000


    $500.000.000
    Total $250.000.000
    Gastos Operacionales
    Gastos De ventas Administración 5.750.000
    16.600.000
    Total 22.350.000
    Utilidad Bruta
      $227.650.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).
    Estado De Resultado Mes 2
    Tabla 6. Resultados Mes 2

    Costo de ventas $825.000.000


    $550.000.000
    Total $275.000.000
    Gastos Operacionales
    Gastos De ventas Administración 5.825.000
    16.600.000
    Total 22.425.000
    Utilidad Bruta
      $252.575.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).

    Estado De Resultado Mes 3


    Tabla 7. Resultados Mes 3

    Costo de ventas $975.000.000

    $650.000.000
    Total $325.000.000
    Gastos Operacionales
    Gastos De ventas Administración 5.975.000
    16.600.000
    Total 22.575.000
    Utilidad Bruta
      $302.425.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).
    Estado Resultado Mes 4
    Tabla 8. Resultados Mes 4

    Costo de ventas $1.012.500.000


    $675.000.000
    Total $337.500.000
    Gastos Operacionales
    Gastos De ventas Administración 6.012.500
    16.600.000
    Total 22.612.500
    Utilidad Bruta
      $314.887.500

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).

    Estado de Resultado Mes 5


    Tabla 9. Resultados Mes 5

    Costo de ventas $1.087.500.000

    $725.000.000
    Total $362.500.000
    Gastos Operacionales
    Gastos De ventas Administración 6.087.500
    16.600.000
    Total 22.687.500
    Utilidad Bruta
      $339.812.500

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).
    Estado de Resultado Mes 6
    Tabla 10. Resultados Mes 6

    Costo de ventas $1.125.000.000


    $750.000.000
    Total $375.000.000
    Gastos Operacionales
    Gastos De ventas Administración 6.125.000
    16.600.000
    Total 22.725.000
    Utilidad Bruta
      $352.275.000

    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,


    Vargas A, Marulanda J, Porras A).

    Proyección Estado de Resultados


    Estado de Resultados Mes 1-6
    Tabla 11. Proyección de Resultados Mes1-6

    Costo de ventas $5.775.000.000


    $3.850.000.000
    Total $9.625.000.000
    Gastos Operacionales
    Gastos De Administración $ 35.775.000
    $ 99.600.000
    Total $ 135.375.000
    Utilidad Bruta
    $9.489.625.000
    Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J,
    Vargas A, Marulanda J, Porras A).

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