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    Presupuestos Caso Practico

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    Yamileth Chavez Flores
    Este documento presenta la proyección del estado de resultados de la empresa CHITAL S.A.C. para los años 20X1 a 20X5. Incluye estimaciones de ventas, costos, gastos y depreciación, así como el cálculo de la utilidad neta para cada año. Los resultados muestran que la rentabilidad supera el 15% requerido por los inversionistas a partir del año 20X3.

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    PRESUPUESTOS CASO PRACTICO

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    PRESUPUESTOS

    CASO PRÁCTICO
    PROYECCIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS Y PÉRDIDAS)

    1.- A continuación, se presenta la siguiente información con la finalidad de efectuar el planeamiento a largo
    plazo de la empresa comercial "CHITAL" S.A.C.
    Los inversionistas le indican al gerente financiero que al efectuar el planeamiento debe considerar una
    rentabilidad sobre los aportes efectuados por los accionistas, que sea igual o superior al 15%

    CHITAL S.A.C.
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0
    (EXPRESADO EN SOLES)
    ACTIVOS : PASIVOS Y PATRIMONIO :
    Efectivo y Equivalente de Efectivo - Deudas a Largo Plazo 115,000.00
    Cuentas por Cobrar Comerciales 30,000.00
    Existencias 40,000.00 Capital 115,000.00
    Inmuebles. Maquinarias y Eq. (Neto) 160,000.00
    TOTAL ACTIVOS 230,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIM. 230,000.00

    2.- Proyección de Ventas


    Después de haber analizado el mercado y la competencia, se considera las siguientes estimaciones
    como ventas :
    Año 20X1 …………………………………….. S/. 260,000.00
    Año 20X2 …………………………………….. 310,000.00
    Año 20X3 …………………………………….. 370,000.00
    Año 20X4 …………………………………….. 420,000.00
    Año 20X5 …………………………………….. 480,000.00
    TOTAL …………………………………….. 1,840,000.00

    3.- Proyección de los Gastos de Administración y Ventas


    A continuación, se va a determinar los gastos administrativos y de ventas, en función al
    porcentaje de las ventas.

    CONCEPTO 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5


    Costo de Ventas 40% 38% 38% 32% 32%
    Sueldos 32% 32% 32% 29% 29%
    Otros Gastos 15% 15% 16% 13% 13%

    4.- Depreciación
    La depreciación se determina en base a la inversión en activos fijos existentes en cada año
    Se estima como depreciación, lo siguiente :
    CONCEPTO 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
    Depreciación 16,000.00 16,000.00 18,000.00 21,000.00 24,000.00

    5.- Gastos Financieros


    Los gastos financieros se estiman en función a la deuda que tiene la empresa.
    Se estima que los gastos financieros serían :
    CONCEPTO 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
    Gastos Financieros 9,000.00 11,000.00 13,000.00 15,000.00 18,000.00

    Se pide :
    1.- Con la información anteriormente propuesta, efectúe la proyección del Estado de Resultados
    (Ganancias y Pérdidas) para los años 20X1, 20X2, 20X3, 20X4 Y 20X5.
    2.- Comente Ud. Si la rentabilidad es la deseada por los inversionistas
    1.- Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas)

    ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5


    S/. S/. S/. S/. S/.
    Ventas 260,000.00 310,000.00 370,000.00 420,000.00 480,000.00
    Costo de Ventas -104,000.00 -117,800.00 -140,600.00 -134,400.00 -153,600.00
    Utilidad Bruta 156,000.00 192,200.00 229,400.00 285,600.00 326,400.00
    Sueldos -83,200.00 -99,200.00 -118,400.00 -121,800.00 -139,200.00
    Otros Gastos -39,000.00 -46,500.00 -59,200.00 -54,600.00 -62,400.00
    Depreciación -16,000.00 -16,000.00 -18,000.00 -21,000.00 -24,000.00
    Gastos Financieros -9,000.00 -11,000.00 -13,000.00 -15,000.00 -18,000.00
    Utilidad antes de Impuestos 8,800.00 19,500.00 20,800.00 73,200.00 82,800.00

    2.- Comentarios
    Determinamos si la rentabilidad cumple las espectativas de los inversionistas, la cual debe ser igual o superior al 15%.

    RENTABILIDAD
    20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
    Utilidad = 8,800.00 19,500.00 20,800.00 73,200.00 82,800.00
    Capital 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00
    8% 17% 18% 64% 72%

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