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    Tarea I

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    NicolasOrtegaMendoza
    El documento resume la estructura del estatuto tributario nacional de Colombia. Se compone de 8 libros y un título preliminar que regulan los impuestos en Colombia. Los libros cubren impuestos como renta, IVA, retención en la fuente, impuesto de timbre, y gravamen a movimientos financieros. Los impuestos se clasifican como directos e indirectos, y también por nivel territorial como nacionales, departamentales y municipales.

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    El documento resume la estructura del estatuto tributario nacional de Colombia. Se compone de 8 libros y un título preliminar que regulan los impuestos en Colombia. Los libros cubren impuestos como renta, IVA, retención en la fuente, impuesto de timbre, y gravamen a movimientos financieros. Los impuestos se clasifican como directos e indirectos, y también por nivel territorial como nacionales, departamentales y municipales.

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    El documento resume la estructura del estatuto tributario nacional de Colombia. Se compone de 8 libros y un título preliminar que regulan los impuestos en Colombia. Los libros cubren impuestos como renta, IVA, retención en la fuente, impuesto de timbre, y gravamen a movimientos financieros. Los impuestos se clasifican como directos e indirectos, y también por nivel territorial como nacionales, departamentales y municipales.

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    El estatuto tributario nacional de Colombia, nace con el decreto 624 de 1989

    (Diario Oficial No. 38.756 de 30 de marzo de 1989) y comprende el conjunto


    de normas que regulan la mayoría de los aspectos formales y sustanciales
    de los impuestos en Colombia , está dividido en 8 libros y un título preliminar
    así:
     
    Título Preliminar
    Libro I -     Impuesto de Renta y Complementarios
    Libro II -    Retención en la Fuente
    Libro III -   Impuestos Sobre las Venta
    Libro IV -   Impuesto de Timbre Nacional
    Libro V -    Procedimiento Tributario
    Libro VI -   Gravamen a los Movimientos Financieros
    Libro VII – (Art. 882 al 898) ECE Y CHC
    Libro VIII – Impuesto unificado bajo el Régimen SIMPLE
      
    Miremos su clasificación:
     
    Libro I - Impuesto de Renta y Complementarios
    Titulo 1 - Renta
    Capítulo   1 -  Ingresos
    Capítulo   2 -  Costos
    Capítulo   3 -  Renta Bruta
    Capítulo   4 -  Rentas Brutas Especiales
    Capítulo   5 -  Deducciones
    Capítulo   6 -  Renta Líquida
    Capítulo   7 -  Rentas Exentas
    Capítulo   8 -  Renta Gravable Especial
    Capítulo   9 -  Tarifas del Impuesto de Renta
    Capítulo 10 -  Descuentos Tributarios
    Capítulo 11 -  Precios de Transferencia
     
    Titulo 2 - Patrimonio
    Capítulo   1 - Patrimonio Bruto
    Capítulo   2 - Patrimonio Líquido
    Capítulo   3 - Deudas
    Capítulo   4 – Varios (Adicionado por art. 123 Ley 1819 de 2016)
    Capítulo   5 - Tarifas del Impuesto de Patrimonio
     
    Titulo 3 - Ganancias Ocasionales
    Capítulo   1 - Ingresos susceptibles de constituir ganancias
    Capítulo   2 - Ganancias ocasionales exentas
    Capítulo   3 - Ganancias ocasionales Neta
    Capítulo   4 - Tarifas de Impuesto de ganancias ocasionales
    Capítulo 5 - Régimen aplicable a partir de 1992 para algunos
    contribuyentes
     
    Titulo 4 – Reorganizaciones empresariales
    Capítulo 1 – Aportes a sociedades
    Capítulo 2 – Fusiones y escisiones
    Capítulo 4 - Disposiciones varias
     
    Titulo 5 – Título adicionado por la ley 1819 de 2016
    Capítulo 1 – Determinación del impuesto sobre la renta de las
    personas naturales
    Capítulo   2 – Rentas de trabajo
    Capítulo   3 – Rentas de Pensiones
    Capítulo   4 – Rentas de Capital
    Capítulo   5 – Rentas no laborales
    Capítulo   6 – Rentas de dividendos y participaciones
     
    Título 6 - Régimen Tributario Especial
    Capítulo 1 – Disposiciones Generales
     
    Libro II - Retención en la Fuente
     
    Titulo 1- Disposiciones Generales
    Titulo 2 - Obligaciones del agente retenedor
    Titulo 3 - Conceptos sujetos a Retención
    Capítulo 1 - Ingresos Laborales
    Capítulo 2 - Dividendos y participaciones
    Capítulo 3 - Honorarios, Comisiones Servicios y Arrendamientos
    Capítulo 4 - Rendimientos Financieros
    Capítulo 5 - Enajenación de activos fijos de personas naturales
    Capítulo 6 - Otros ingresos tributarios
    Capítulo 7 - Loterías, Rifas, Apuestas y similares
    Capítulo 8 - Patrimonio
    Capítulo 9 - Por pagos al exterior
     
    Libro III - Impuestos Sobre las Venta
     
    Titulo 1- Hecho generador del Impuesto
    Titulo 2 - Causación del Impuesto
    Titulo 3 - Responsables del Impuesto
    Titulo 4 - La base gravable
    Titulo 5 - Tarifas
    Titulo 6 - Bienes exentos
    Titulo 7 - Determinación del impuesto a cargo del responsable
    Titulo 8 - Régimen no responsables
    Titulo 9 - Procedimientos y actuaciones especiales en el Impuesto
    sobre las ventas
     
    Libro IV - Impuesto de Timbre Nacional
     
    Titulo 1 - Sujetos pasivos
    Titulo 2 - Actuaciones gravadas y sus tarifas
    Titulo 3 - Causación del impuesto de timbre para algunas de sus
    actuaciones
    Titulo 4 - No causan impuesto de timbre
    Titulo 5 - Actuaciones y documentos exentos del impuesto de
    timbre
    Titulo 6 - Pago del impuesto de timbre
    Titulo 7 - Facultades de la administración para el control y
    recaudo del impuesto de Timbre
    Titulo 8 - Obligaciones y prohibiciones de Funcionarios
    Titulo 9 - Sanciones
    Titulo 10 - Disposiciones varias
     
    Libro V - Procedimiento Tributario
    Titulo 1 - Actuación
    Titulo 2 - Deberes y obligaciones formales
    Capítulo 1 - Normas comunes
    Capítulo 2 - Declaraciones Tributarias
    Capítulo 3 - Otros deberes formales de los sujetos pasivos de
    obligaciones tributarias y de terceros
    Titulo 3 - Sanciones
    Titulo 4 - Determinación del Impuesto e imposición de sanciones
    Capítulo 1 -Normas generales
    Capítulo 2 - Liquidaciones oficiales
    Titulo 5 - Discusión de los actos de la administración
    Titulo 6 - Régimen probatorio
    Capítulo 1 - Disposiciones generales
    Capítulo 2 - Medios de prueba
    Capítulo 3 - Circunstancias especiales que deben ser probadas por el
    contribuyente
    Titulo 7 - Extinción de la obligación tributaria
    Capítulo 1 - Responsabilidad por el pago del impuesto
    Capítulo 2 - Formas de extinguir la obligación tributaria
    Titulo 8 - Cobro coactivo
    Titulo 9 - Intervención de la administración
    Titulo 10 - Devoluciones
    Titulo 11 - Otras disposiciones procedimentales
     
    Libro VI - Gravamen a los Movimientos Financieros
     
    Libro VII – (Art. 882 al 898)
     
    Titulo 1. Régimen de entidades controladoras del exterior
    Título 2. Régimen de compañías Holding Colombianas
                   (CHC)
     
    Libro VIII – Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación
    SIMPLE
    Los impuestos en Colombia se clasifican en directos e indirectos:

    Los directos identifican directamente al contribuyente.

     Impuesto al patrimonio.

     Impuesto sobre la renta y complementarios (incluye ganancias ocasionales

     loterías, herencias, venta de activos fijos).

     Impuesto de industria y comercio (ICA).

     Impuesto predial (aplicable solo sobre bienes inmuebles).

    Los indirectos hacen referencia a la responsabilidad del pago por medio de agentes retenedores
    establecidos por las entidades encargadas de administrar los impuestos.

     Impuesto a las ventas (IVA).

     Gravamen a los movimientos financieros (GMF).

     Impuesto de timbre.

     Impuesto de registro.

    De acuerdo a la territoriedad los impuestos se dividen en:

    1. Nacionales

    2. Departamentales

    3. Municipales

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