Auditoria Administrativa Eje 2 Codensa

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Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras,

Fundación Universitaria del Área Andina

Auditoria Administrativa

Docente: Andrea Esperanza Leguizamón Rodriguez

27 de agosto de 2020
Introducción

Este trabajo tiene como fin reconocer la importancia de la auditoria administrativa como

una herramienta fundamental, donde a través de los diferentes tipos de investigación se

pueden diseñar diferentes estrategias para entrar al mercado competitivo.

Mediante una empresa ya formada que presta un servicio financiero a nivel regional

Como lo es Crédito Fácil Condensa, la cual realiza préstamos mediante una tarjeta de crédito,

que es gestionada a través de las facturas de la energía.

Crédito Fácil Codensa

Razón social de la empresa CREDITO FACIL CODENSA. (CFC).

Actividad económica de la empresa. 6412 Bancos comerciales
Ciudad. Bogotá.
Dirección. KR 7 # 24-89 torre Colpatria.
Dirección web. www.creditofacilcodensa.com

1.1 Misión: Ofrecer un servicio crediticio que exceda las expectativas de nuestros clientes de

energía, expandir los servicios financieros ofrecidos en el mercado colombiano, agregando

una “tarjeta de crédito abierta”, que los clientes podrán usar para realizar todo tipo de pagos

en Colombia y fuera del país.

1.2. Visión: Ser la entidad financiera líder en el Retail, donde nuestros clientes de estratos

1, 2 y 3 puedan acceder a servicios financieros y crediticios, emitiendo y proporcionando

Tarjetas de crédito de uso exclusivo con abonos a la tarjeta de crédito gestionados a través de

las facturas de energía, para compras en más de 7.000 puntos de venta en Bogotá y

Cundinamarca.

Durante los últimos diez años Crédito Fácil Condensa ha ofrecido servicios

financieros y crediticios a usuarios que anteriormente no tenían acceso a estos productos,

emitiendo y proporcionando tarjetas de crédito de uso exclusivo, para compras en más de

7.000 puntos de venta en Bogotá y Cundinamarca. A la fecha, CFC ha registrado más de

850.000 tarjetas de Crédito activas, alcanzando en el 2019 una participación de mercado del

5% a nivel nacional. Gracias a la gestión de pagos a través de la factura de energía; CFC

presenta el nivel más bajo de mora en el mercado de tarjetas de crédito en Colombia,

registrando una tasa de satisfacción de aproximadamente 70% entre sus clientes.

Posición frente a la competencia

Tarjeta de Crédito Tuya (Éxito), Tarjetas de la franquicia visa con aprobación

inmediata, uso exclusivo en el almacén de cadena. Clientes con vida crediticia promedio 700

puntos en Datacrédito.

Ventaja de Crédito fácil Codensa; Puntaje en Datacrédito de 300 puntos ideal para iniciar

vida crediticia, se puede usar en más de 7000 establecimientos.

Tarjeta de crédito Cencosud; Tarjeta de crédito con respaldo de Scotiabank, con aprobación

inmediata y dos meses sin cuota de manejo uso exclusivo del almacén de cadena.

Clientes con vida crediticia promedio 650 puntos en Datacrédito.

Ventaja de crédito fácil Codensa; Puntaje en Datacredito de 300 puntos ideal para iniciar vida

crediticia, se puede usar en más de 7000 establecimientos no maneja cuota de manejo.

Tarjeta de Crédito Alkosto; Tarjeta de crédito con respaldo de Bancolombia, con aprobación

inmediata y uso exclusivo del almacén de cadena. Clientes con vida crediticia

Promedio 600 puntos en DATACREDITO

Ventaja de crédito fácil Codensa; Puntaje en DATACREDITO de 300 puntos ideal para

iniciar vida crediticia, se puede usar en más de 7000 establecimientos

 La percepción es buena, debido a la aprobación inmediata que tiene la competencia

por la inversión tecnológica que han realizado, en cuanto a precios y usos la opinión es

regular debido a que los interese son más altos, los reclamos se demoran mucho tiempo en ser

resueltos y la restricción de compras en otros establecimientos es un factor en contra de la

competencia.

Estructura Organizacional

Tomado de: Datos confidenciales de la empresa fuente propia

Balance Social

Llegar a clientes mayores de 18 años que no estén reportados en DATACREDITO, la

imagen de crédito fácil Codensa tiene mucha fuerza.

Clientes que viven en estratos 1, 2 y 3 y desean comprar electrodomésticos, pero por su

vida crediticia no pueden acceder a créditos de montos altos, donde crédito fácil condensa les

brinda la oportunidad de empezar un historial crediticio con cupos bajos y dependiendo del
comportamiento estos se van aumentando.

Crédito Fácil Codensa brinda a sus clientes intereses bajos en promedio el 2,2% mensual

y el 28% anual, cuotas de utilización más bajas del mercado $ 15.300.

La facilidad de pago, la facilidad del crédito, donde el porcentaje de negación de créditos

está en un 50% a comparación de otras entidades donde están alrededor de un 28%. las

promociones exclusivas en electrodomésticos que solo maneja la tarjeta de crédito fácil

odensa donde el cliente puede ahorrar hasta un 70% en una compra.

Proceso de Dirección Estratégica

Crédito fácil codensa se ubica en el Retail en más de 53 puntos distribuidos en diferentes

zonas de Bogotá y Cundinamarca:

Alkostos Centros Comerciales Éxitos Cencosud

Éxito Vivero

Alkosto 170 CC Almacén Villeta Álamos Jumbo Chía

Jumbo

Alkosto 30 CC AltaVista Éxito 170 Hayuelos

Alkosto 68 Cajero Colpatria El Edén Éxito 20 Julio Jumbo Suba
Alkosto el Ktronix 20

Edén CC Casablanca Bahia Éxito Calle 80 Julio

Alkosto Metro

Venecia CC Mi centro Fusa Éxito Américas Mosquera

Alkosto

Villeta CC Eco Plaza Éxito Antares Jumbo Soacha

CC Eco Plaza Mosquera Éxito Bosa Metro 20 Julio
CC El Ensueño Éxito Ensueño Metro Autosur
CC Gran plaza Bosa Éxito Faca Metro Bosa
CC Parque Soacha Éxito Fontibón Metro Faca
 Éxito

Fusagasugá Metro Fontibón

Metro

Éxito Girardot Mosquera

Éxito Kennedy Metro Tintalito
Metro

Éxito Occidente Zipaquirá

Éxito Suba Jumbo Girardot
Éxito Tintal Sao 80
Éxito Tunal Sao Américas
Éxito Usme

Cargos Directivos.

-Director comercial.

Personal a cargo del funcionamiento de los puntos de ventas distribuidos en dos zonas

(norte y sur), encargados de la estrategia comercial para el cumplimiento de las metas

establecidas.

-Director Operativo.

Personal a cargo de la funcionalidad de los PDV, distribución de implementos, compras y

encargado de los procesos de calidad y formación.

-Coordinador comercial.

Personal a cargo del punto de venta asignado, encargados del manejo de personal,

cumplimientos de metas por PDV e individuales por asesor, con responsabilidad en la

obediencia de los protocolos establecidos por los directores comerciales y operativos.

Capital de Trabajo

Crédito fácil Codensa tiene un capital anual de inversión de 20 mil millones de pesos.

Inversiones

PUNTOS DE

VENTA $ 1.000.000.000
INSUMOS $ 600.000.000
PERSONAL $ 12.000.000.000
PUBLICIDAD $ 200.000.000
INCENTIVOS $ 600.000.000
Estrategia Comercial.

Crédito fácil Codensa se ubica en más de 50 puntos de venta en Bogotá y Cundinamarca

cuenta con una planta comercial distribuida en 120 asesores integrales, 120 asesores

comerciales y 22 coordinadores de ventas.

Saludo Inicial

Se debe saludar y darle la bienvenida al cliente.

Asesor comercial CFC: Buenos días, Buenas Tardes, Buenas Noches. Bienvenido a

(nombrar el punto de venta donde se encuentre).

Presentación

Se procede a la presentación incluyendo el nombre y cargo.

Asesor comercial CFC: Mucho gusto “Mi nombre es NOMBRE Y APELLIDO, asesor

comercial de CRÉDITO FÁCIL CODENSA”.

 Una vez el asesor haya obtenido el nombre del futuro cliente, en adelante deberá llamarlo

por su nombre. Evita llamarlo de una manera diferente. Garantizar un trato respetuoso y

profesional.

Ofrecimiento Comercial

Se realiza el ofrecimiento del producto enfocado en las ventajas competitivas y venta

consultiva, indagando al cliente sobre las necesidades e indicando cómo las puede suplir con

nuestra tarjeta Crédito Fácil Codensa.

Se mencionan en la oferta comercial los beneficios que aplican para todas las tarjetas y la

facilidad en el proceso para solicitar el producto.

Documentación mínima.

Ingresos desde medio salario mínimo.

Convenio SITP y TULLAVE.

Compra de cartera con tasa preferencial.

Amplio plazo de financiación para las compras.

Facilidad para realizar los pagos por medio del recibo Enel - Codensa.

No necesita experiencia crediticia.

No necesita codeudor.

No necesita casa propia.

Cupo de uso rotativo.

Compras por internet.

PERFILAMIENTO
 Inicia el proceso de perfilamiento del cliente, enfocado en las políticas de crédito y AML-

KYC. (Si se determina en el perfilamiento que el cliente no cumple las políticas, pertenece a

un país sancionado o por su actividad se considera una exclusión o no es sujeto de crédito se

le debe indicar que por políticas de la entidad no es viable la solicitud). Se solicita el

documento de identidad al cliente y se realizan preguntas para validar la identidad del mismo.

(Si el cliente no cuenta con su documento de identidad, Cédula de Ciudadanía o Cédula de

Extranjería en físico, por políticas no se puede realizar el proceso de consulta prefiltro ni la

vinculación).

Preguntas de Validación de Identidad

Se recomienda realizar por lo menos 2 preguntas de validación de identidad para

garantizar que la persona que tenemos al frente realmente sea la dueña del documento de

identidad:

- Indíqueme por favor los 3 últimos dígitos de su documento de identidad.

- Indíqueme por favor su segundo nombre y segundo apellido.

- Indíqueme por favor su edad.

- Indíqueme por favor el año de expedición del documento de identidad.

- Indíqueme por favor su grupo sanguíneo y RH.

Preguntas de Perfilamiento

9.6.1- Política de Credito

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿A qué se dedica y cuánto tiempo lleva

desarrollando esa actividad? (Se debe entender claramente la actividad que realiza el cliente y

si cuenta con más fuentes de ingresos).

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿Cuál es su edad?

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿Cuánto son sus ingresos mensuales y sus gastos

mensuales?

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿En su vivienda cuenta usted con el servicio de ENEL-

CODENSA? 9.6.2- Consulta Prefiltro (firma autorización del formato)

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿En qué ciudad vive usted?

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿Cuál es su número telefónico fijo o celular de

contacto?

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿Indíqueme por favor un número telefónico de la

empresa en la cual trabaja? (Empleado) o un número telefónico relacionado con la actividad

que desarrolla.

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿Cuál es su fecha de nacimiento?

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿Indíqueme por favor su correo electrónico?

Asesor comercial: Señ@r XXXXXX, ¿Indíqueme por favor desde que fecha desarrolla su

actividad?

Diligenciamiento del formulario

Para diligenciar el formulario de vinculación es necesario realizar todas las preguntas al

cliente y no asumir ninguna información.

Diligenciamiento de Garantías

Se le explica al cliente cada formato que va a firmar, indicando que es cada uno y si se genera

costo para el cliente:

- Pre-filtro.
- Pagaré.
- Formulario vinculación.
- Seguro de vida deudores.
- Firma en el documento de identidad.
- Pólizas voluntarias.

Cierre de Venta:

El asesor realiza una despedida cordial con el cliente al finalizar el proceso de venta, se le

Indica el tiempo estimado de aprobación y el canal de comunicación por el cual obtiene la

respuesta a su solicitud de crédito. Previo al cierre de la venta se identifican necesidades para

el ofrecimiento de la venta cruzada (compra de cartera y seguros voluntarios).

Oferta

Tarjetas de crédito donde dependiendo la vida crediticia del cliente puede acceder a

diferentes beneficios; empezar vida crediticia (tarjeta Semilla) solo permite compras de

electrodomésticos, ropa, viajes, no permite avances ni compra de mercado. Compra de

electrodomésticos y mejoras para el hogar, (tarjeta Amarilla) permite compra de mercado

viajes y avances del 10% del cupo total, tarjetas franquicias donde el cliente puede realizar

compras a nivel nacional e internacional (tarjeta Mastercard) permite cualquier compra y

avances del 50% del cupo total.

Distribución

Se manejan 53 puntos de venta una fábrica de crédito donde se expiden las tarjetas de
crédito

Y son enviadas a los puntos de venta por 3 para ser entregadas por los asesores comerciales a

los clientes finales.

PRECIOS.
Tarjeta Semilla $ 20.500

Tarjeta Electro $ 16.500

Tarjeta Mastercrd $ 17.500

Publicidad

Crédito fácil codensa cuenta con publicidad en radio televisión sistema masivo de trasporte y

publicidad en sus puntos de venta.

Tomado de: Datos confidenciales de la empresa

Tomado de: Datos confidenciales de la empresa

Ventas

Se manejan 4 indicadores en cuestión de ventas;

Activaciones las tarjetas que son aprobadas por el banco y son aceptadas por el

Cliente.

Compras de cartera; Compra de deudas de otras entidades financieras diferentes al

banco que se realizan con el cupo disponible de la tarjeta de crédito

Avances en efectivo: Dinero en efectivo solicitado por el cliente dependiendo del

Cupo disponible de la tarjeta de crédito

Pólizas: Seguros voluntarios que toma el cliente para protegerse de una eventualidad.

Control de Calidad
 Se cuenta con un equipo de calidad donde se está estructurando todos los procesos
operativos y administrativos de la operación.

Inventarios

53 puntos de ventas cada punto de venta cuenta con los siguientes elementos para su

Funcionamiento:

OFICINA PAPELERIA
PC 2 RESMAS 6
MONITOR 2 PREFILTROS 400
TECLADO 2 CONTRATOS 300
MOUSE 2 AHR 350
BIOMETRICO 2 PAGARES 500
PISTOLA 2 ESFEROS 50
MULTIFUNCIONAL 1 CARPETAS 10
TONER 1 RESALTADORES 10
CAJA FUERTE 1 CINTA 5
LLAVES 3 LIMPIAPISOS 2
TELEVISOR 58" 1 ALCOHOL 4
CERA 2
ESCOBA 1
TRAPERO 1
RECOGEDOR 1

Productividad

Se establecen metas por puntos de venta y zonas donde se distribuye de la participación en

los históricos de ventas de cada punto.

Se espera una productividad por asesor de 50 tarjetas en el mes $ 30.000.000 millones en

cartera $120.000.000 millones en avances y 35 pólizas.

CARTER SEGUR SEGUR

AVANCES A OS OS $$
ACTIVACION 1.100.000.0 970.442.4 68.540.0
ES 8.031 00 72 4.600 00
176.000.00 155.270.7 8.046.00
CHIP 16% 0 96 540 0
PDV 84% 924.000.00 815.171.6 1.860 27.714.0
 0 76 00
462.000.00 407.585.8 32.780.0
PDV ZONA 0 38 2.200 00

Motivación

Se cuenta con un horario laboral de 8 horas diarias 48 horas a la semana con un día

compensatorio.

Un esquema de comisión donde se paga desde el primer producto.

Medio día compensado el día de cumpleaños.

Incentivos por ventas.

Tomado de: Datos confidenciales de la empresa

Diseño de cargos y tareas

Asesor comercial: Personal encargado del abordaje del cliente para captura de datos y

diligenciamiento de documentos.

Asesor integral: Personal encargado de la atención al cliente, radicación de documentación

y manejo del PDV.

Coordinador comercial: Personal encargado del manejo de personal y control de los PDV,

encargado de las estrategias comerciales para cumplimiento de las metas.

Directores: Personal encargado del funcionamiento y control de la operación.

Términos de Referencia

Evaluar y representar la manera en que se puede constar que la organización está inmersa

en un proceso que la vincula cuantitativa y cualitativamente con las expectativas y

Satisfacción de sus clientes.

Determinar si los métodos de control en puntos de venta actuales son adecuados y

eficaces.

Estudiar las necesidades generales del personal y su aplicación al trabajo en el área financiera

sujeta a evaluación.

Conocimiento del cliente

Actividad Económica: CREDITO FACIL CODENSA. (CFC).

Durante los últimos diez años Crédito Fácil Codensa ha ofrecido servicios financieros y

crediticios a usuarios que anteriormente no tenían acceso a estos productos, emitiendo y

proporcionando tarjetas de crédito de uso exclusivo, para compras en más de 7.000 puntos de

venta en Bogotá y Cundinamarca. A la fecha, CFC ha registrado más de 850.000 tarjetas de

Crédito activas, alcanzando en el 2019 una participación de mercado del 5% a nivel nacional.

Gracias a la gestión de pagos a través de la factura de energía; CFC presenta el nivel más bajo

de mora en el mercado de tarjetas de crédito en Colombia, registrando una tasa de

satisfacción de aproximadamente 70% entre sus clientes.

Órganos de dirección, administración y representación legal:

Tomado de: Datos confidenciales de la empresa

Composición del capital:

Crédito fácil codensa tiene un capital anual de inversión de 20 mil millones de pesos.

Planta Física

400 empleados asesores comerciales

OFICINA
PC 2
MONITOR 2
TECLADO 2
MOUSE 2
BIOMETRICO 2
PISTOLA 2
MULTIFUNCIONAL 1
 TONER 1
CAJA FUERTE 1
LLAVES 3
TELEVISOR 58" 1

Comercialización

Distribución

Se manejan 53 puntos de venta una fábrica de crédito donde se expiden las tarjetas de

crédito y son enviadas a los puntos de venta por terceros para ser entregadas por los asesores

comerciales a los clientes finales.

Cobertura

Crédito fácil codensa se ubica en el Retail en más de 53 puntos distribuidos en diferentes

zonas de Bogotá y Cundinamarca:

Alkostos Centros Comerciales Éxitos Cencosud

Éxito Vivero

Alkosto 170 CC Almacén Villeta Álamos Jumbo Chía

Jumbo

Alkosto 30 CC AltaVista Éxito 170 Hayuelos

Alkosto 68 Cajero Colpatria El Edén Éxito 20 Julio Jumbo Suba
Alkosto el Ktronix 20

Edén CC Casablanca Bahia Éxito Calle 80 Julio

Alkosto Metro

Venecia CC Mi centro Fusa Éxito Américas Mosquera

Alkosto

Villeta CC Eco Plaza Éxito Antares Jumbo Soacha

CC Eco Plaza Mosquera Éxito Bosa Metro 20 Julio
 CC El Ensueño Éxito Ensueño Metro Autosur
CC Gran plaza Bosa Éxito Faca Metro Bosa
CC Parque Soacha Éxito Fontibón Metro Faca
Éxito

Fusagasugá Metro Fontibón

Metro

Éxito Girardot Mosquera

Éxito Kennedy Metro Tintalito
Metro

Éxito Occidente Zipaquirá

Éxito Suba Jumbo Girardot
Éxito Tintal Sao 80
Éxito Tunal Sao Américas
Éxito Usme

Inventarios

53 puntos de ventas cada punto de venta cuenta con los siguientes elementos para su

Funcionamiento:

OFICINA PAPELERIA
PC 2 RESMAS 6
MONITOR 2 PREFILTROS 400
TECLADO 2 CONTRATOS 300
MOUSE 2 AHR 350
BIOMETRICO 2 PAGARES 500
PISTOLA 2 ESFEROS 50
MULTIFUNCIONAL 1 CARPETAS 10
TONER 1 RESALTADORES 10
CAJA FUERTE 1 CINTA 5
LLAVES 3 LIMPIAPISOS 2
TELEVISOR 58" 1 ALCOHOL 4
CERA 2
ESCOBA 1
TRAPERO 1
RECOGEDOR 1

Cartera
 Se manejan 4 indicadores en cuestión de ventas;

Activaciones las tarjetas que son aprobadas por el banco y son aceptadas por el

Cliente.

Compras de cartera; Compra de deudas de otras entidades financieras diferentes al banco que

se realizan con el cupo disponible de la tarjeta de crédito

Avances en efectivo: Dinero en efectivo solicitado por el cliente dependiendo del

Cupo disponible de la tarjeta de crédito

Pólizas: Seguros voluntarios que toma el cliente para protegerse de una eventualidad.

Tomado de: Datos confidenciales de la empresa

Normas Internacionales
 NIAS De s cripción
NIA 200 Objetivos globales del auditor independiente
NIA 210 Acuerdo de los términos de encargo de auditoría
NIA 220 Control de calidad de la auditoría de estados financieros
NIA 230 Responsabilidad del auditor en la preparación de la documentación
NIA 240 Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con respecto al fraude
NIA 250 Responsabilidad del auditor de considerar las disposiciones legales y reglamentarias
NIA 260 Responsabilidad que tiene el auditor de comunicarse con los responsables del gobierno
NIA 265 Responsabilidad que tiene el auditor de comunicar adecuadamente
NIA 300 Responsabilidad que tiene el auditor de planificar
NIA 315 Responsabilidad del auditor para identificar y valorar riesgos
NIA 320 Responsabilidad que tiene el auditor de aplicar concepto de importancia relativa
NIA 330 Responsabilidad del auditor de diseñar e implementar respuestas
NIA 402 Responsabilidad del auditor de la entidad usuaria de obtener evidencia de auditoria
NIA 450 Responsabilidad del auditor de evaluar el efecto de las incorrecciones identificadas
NIA 500 Evidencia de auditoría en una auditoría de estados financieros
NIA 501 Consideraciones específicas del auditor
NIA 505 Procedimientos de confirmación externa
NIA 510 Relación con los saldos de apertura en un encargo inicial
NIA 520 Procedimientos analíticos como procedimientos sustantivos
NIA 530 Muestreo de auditoría en la realización de procedimientos
NIA 540 Responsabilidad del Auditor en relación con las estimaciones contables
NIA 550 Relaciones y transacciones con partes vinculadas en una auditoría
NIA 560 Respecto a los hechos posteriores al cierre
NIA 570 Utilización de la dirección de hipótesis de empresa en funcionamiento
NIA 580 Obtener manifestaciones escritas de los responsables
NIA 600 Consideraciones particulares aplicables a las auditorías del grupo
NIA 610 Auditor externo con respecto al trabajo de los auditores internos
NIA 620 Organización en un campo de especialización distinto
NIA 700 Formarse una opinión sobre los estados financieros
NIA 705 Emitir un informe adecuado
NIA 706 Comunicaciones adicionales
NIA 710 Relación con la información comparativa
NIA 720 Información incluida en documentos que contienen estados financieros auditados

Programación

Equipo a cargo de la implementación

Maribel Moreras D., Mónica P. Morales V.,Yudi P. Duarte Z. y Camilo H. Morales

Áreas de Intervención.
Área Financiera: validar y Determinar si los métodos de control en puntos de venta actuales

son adecuados y monitorear si el personal cumple con los estándares eficaces de servicio al

cliente solicitados por las gerencias.

Área de Mercadeo: Identificar si las estrategias comerciales y publicitarias actuales cumplen

con la reglamentación y normatividad vigente solicitadas por las diferentes

superintendencias.

Reportes y clases de informes a presentar

Se entregarán informes de seguimiento por Área y un informe final.

Periocidad tiempo dispuesto para informar avances.

Se entregarán informes Bimensuales.

Etapas de la Auditoria

36.1- Actuar

La designación de un equipo auditor.

El conocimiento de los antecedentes y objetivos del área, proceso o actividad que será

auditada. Conocer las operaciones, la dinámica, actividades y organización de estas.

Revisión de las medidas o controles internos, la consistencia o debilidades de ellas y

evaluación de su utilidad y conveniencia.

Análisis de cualquier información adicional relacionada con el tema mediante entrevistas con

los funcionarios responsables

Determinar los criterios de auditoría.

Preparar el Plan de Auditoria.

36.2- Hacer

Examinar detalladamente el área crítica.

Analizar los hallazgos de la auditoría, confrontando la normatividad los procesos,

procedimientos y disposiciones frente a los criterios establecidos.

Determinar el grado de cumplimiento de los objetivos particulares del área o actividad objeto

de la auditoría

Preparar los papeles de trabajo necesarios que soporten los hallazgos, las evidencias y las

recomendaciones.

Preparar cuestionarios para diferentes entrevistas con los responsables del área.

Determinar las herramientas y la utilización de las técnicas de auditoría más apropiadas y

suficientes para analizar los hallazgos y sus resultados.

36.3- Verificar

Comunicar de manera oficial los resultados o hallazgos encontrados a los responsables del

área, para hacer las aclaraciones y confirmaciones del caso.

Preparar el contenido del Informe, determinando si este debe ser corto o largo, analizar y

definir los anexos necesarios que se adjuntarán.

Revisar con las pruebas, entrevistas y mediciones practicadas y con los papeles de trabajo

que respaldan la auditoría.

Analizar cualquier información adicional relacionada con el tema, mediante entrevistas

con los funcionarios responsables.

Sustentar las recomendaciones y conclusiones obtenidas del hallazgo ante el Jefe de la

Oficina de Control Interno. Realizar una reunión técnica con los responsables del área

auditada, con el propósito de precisar o aclarar el contenido del borrador del informe y

ajustarlo en lo que sea pertinente.

36.4- Actuar

Verificar si las recomendaciones formuladas por la Oficina de Control Interno se

Implementaron al interior de los procesos u operaciones de las diferentes áreas responsables

de ejecutarlas; es decir suscribir con la Oficina de Control Interno un Plan de Mejoramiento,

para su posterior seguimiento. Evaluar las mejoras o impactos positivos o la utilidad en la

implementación de dichas recomendaciones e informar de los resultados a la Alta Dirección y

el responsable del proceso.

Revisar el Programa de Auditoría Interna para introducir mejoras para la vigencia

siguiente.

Cronograma
 AREA FINANCIERA X PUNTOS DE VENTA O SUCURSALES
# FASES ACTIVIDADES SEP OCT NOV DIC
Verificar si las recomendaciones formuladas por
la Oficina de Control Interno 30-dic
Evaluar las mejoras o impactos positivos o la
1 PLANEAR utilidad en la implementación de dichas
recomendaciones 30-dic
Revisar el Programa de Auditoría Interna para
introducir mejoras 30-dic

Examinar detalladamente el área crítica.

30-oct

Determinar el grado de cumplimiento de los

objetivos particulares del área o actividad objeto
de la auditoria
2 HACER
30-oct

  Preparar cuestionarios para diferentes

entrevistas con los responsables del área.

30-oct
Comunicar de manera oficial los resultados o
hallazgos encontrados a los 30-nov
Preparar el contenido del Informe, determinando
si este debe ser corto o largo 30-nov
3 VERIFICAR
Realizar una reunión técnica con los responsables
del área auditada, con el propósito de precisar o
aclarar el contenido del borrador del informe y
ajustarlo en lo que sea pertinente.
30-nov
Conocer las operaciones, la dinámica,
actividades y organización de estas. 30-sept
4 ACTUAR
entrevistas con los funcionarios responsables 30-sept
  Preparar el Plan de Auditoria. 30-sept

Diagrama de flujo proceso Auditoria interna

Tomado de: https://www.pymesycalidad20.com/auditorias-internas-el-proceso.html

Formato para auditar puntos de venta.

 FECHA  28/08/2020
PDV ÉXITO SUBA
NUMERO DE
04
EVIDENCIAS
AUDITADO POR  CAMILA SÁENZ M.
COORDINADOR
 CAMILO MORALES
PDV

Instrucciones de diligenciamiento:

Adjunte el mismo número de evidencias mencionadas en la ficha de este documento,

teniendo en cuenta que este número coincide con la cantidad de no conformidades

encontradas en la visita (Se debe adjuntar evidencia para cada uno de los planes de acción

planteados)

Adjunte y ajuste las imágenes en tamaño de 10x10 y en formato “JPEG”.

Guarde el archivo en formato PDF y envíelo junto con el archivo de “Informe de Pre

Auditoria” completamente diligenciado.

Nota: Se deben enviar ambos archivos para poder dar cierre a las no conformidades (NC)

identificadas durante la visita. Si falta uno de los dos archivos o evidencia de algún plan de

acción no se efectuará el cierre de las no conformidades correspondientes.

NC # REGISTRO FOTOGRAFICO
Descripción:
NC 1
 AUDITORIA ADMINISTRATIVA
1-Oct 20-Nov
verificar si las recomendacions formuladas por oficina control interno
Evaluar las mejoras o impactos positivos o la utilidad en la implementacion dichas recomendaciones
revisar el programa de auditoria interna para introducir mejoras
examinar detalladamente el area critica
determinar el grado de cumplimiento de los objetivos particulares del area o actividad objeto de la auditoria
preparar cuestionarios para diferentes entrevistas con los responsables del area
comunicar de manera oficial los resultados o hallazgos encontrados
prepara el contenido del informe determinando si este debe ser corto o largo
realizar una reunion tecnica con los responsables
conocer las operaciones la dinami actividades y organicacion de estas
entrevistas con los funcionarios responsables
preparar el plan de auditoria

Referencias
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https://sites.google.com/site/misitiowebedvb/auditoria/importancia-de-la-auditoria-en-
general
Camargo, & de, K. R. (2008). 20 anos do SUS. Recuperado el 8 de 10 de 2019, de
http://scielo.br/pdf/physis/v18n4/v18n4a01.pdf
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