Código Cuenta

110505 Caja
11100501 Banco de Bogotá
11100502 Bancacafe
120520 inversión en Acciones
130505 Cuenta por Cobrar (Deudores Clientes)
135515 Anticipo de Retención en la Fuente
136595 Cuenta por Cobrar (Empleados)
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
210510 Cuenta por Pagar (Obligación Financiera)
220505 Cuenta por pagar (Proveedores Nacionales)
236540 Retención en la Fuente en Compras
240805 IVA Generado
240810 IVA Descontable
31300501 Aporte de Capital (Nidia)
31300502 Aporte de Capital (José)
31300503 Aporte de Capital (Alfonso)
413524 Venta de Productos Textiles
511030 Gastos Honorarios
512010 Gasto Arrendamiento
523560 Gastos Publicidad
620505 Compra de Mercancías
Taller Contable N° 6.
 
Objetivo: Interpretar y aplicar los fundamentos contables, según los principios de contabilidad generalm

Actividad: Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones del Almacén Ocean Pac

La siguiente es la información que presenta Ocean Pacific para diciembre de 2020.

Diciembre 1: Nidia Betancourt aporta $ 18.000.000 en efectivo, José Castillo aporta un terreno avaluad
iniciar Ocean Pasific el 1 de diciembre.

Diciembre 2: Se abre una cuenta en el Banco de Bogotá depositando $ 5.000.000 y otra en Bancafe de

Diciembre 3: Se compran a crédito productos textiles a Tejicondor por $ 3.000.000. IVA 19 %. Retenció

Diciembre 4: Se compran productos textiles a Coltejer por $ 1.800.000. Cancelando el 30% con chequ
2.5%.

Diciembre 5: Se Venden productos textiles por $ 9.000.000 a Almacenes Flamingo. El dinero se consig

Diciembre 6: Se venden productos textiles a Almacenes Éxito por $ 4.400.000. Nos cancelan el 20 % d

Diciembre 7: Ocean Pacific adquiere un Computador por $ 3.800.000 a Digital Planet. Con cheque

Diciembre 8: Ocean Pacific entrega un cheque del Banco de Bogotá por $ 1.300.000 a una empleada d

Diciembre 9: Ocean Pacific obtiene un préstamo del Banco Agrario por $ 10.000.000. El dinero se cons

Diciembre 10: Almacenes Éxito abona $ 1.500.000 a la deuda de diciembre 6. El dinero se consigna en

Diciembre 11: La empleada abona $ 200.000 en efectivo al préstamo de diciembre 8.

Diciembre 12: Ocean Pacific gira un cheque de Bancafe por $ 2.000.000 como abono parcial al préstam

Diciembre 13: Ocean Pacific gira un cheque del Banco de Bogotá a Coltejer por $ 500.000 como abon

Diciembre 14: Ocean Pacific cancela a el periódico el Colombiano la publicidad del mes de diciembre p

Diciembre 15: Ocean Pacific cancela con cheque de Bancafe el arrendamiento del almacén por $ 350.

Diciembre 28: Ocean Pacific adquirió 10 acciones de Coltejer a $ 10.000 cada una. Las acciones se ad

Diciembre 31: Ocean Pacific cancela los Honorarios del contador por $ 250.000 en efectivo.

Actividad:

-Prepare los asientos de diario para el mes de diciembre

-Traslade a las cuentas del mayor.
-Prepare el Balance de Prueba a diciembre 31.
-Prepare el Estado de Resultados Integral a diciembre 31.
-Prepare el Estado de Situación Financiera (Balance General) a diciembre 31.
Actividad:

-Prepare los asientos de diario para el mes de diciembre

-Traslade a las cuentas del mayor.
-Prepare el Balance de Prueba a diciembre 31.
-Prepare el Estado de Resultados Integral a diciembre 31.
-Prepare el Estado de Situación Financiera (Balance General) a diciembre 31.
 s principios de contabilidad generalmente aceptados.

ansacciones del Almacén Ocean Pacific. (Objeto Social: Venta de productos Textiles).

iembre de 2020.

sé Castillo aporta un terreno avaluado en $ 5.000.000 y Alfonso Pérez aporta en efectivo $ 7.000.000. Para

ndo $ 5.000.000 y otra en Bancafe depositando $ 3.000.000.

por $ 3.000.000. IVA 19 %. Retención en la fuente 2.5%.

.000. Cancelando el 30% con cheque del Banco de Bogotá y el resto a 60 días. IVA 19%. Retención en la fuente

acenes Flamingo. El dinero se consigna en el banco de Bogotá. IVA 19%. Retención en la fuente 2.5%.

$ 4.400.000. Nos cancelan el 20 % de contado y el resto a 30 días. IVA 19%. Retención en la fuente 2.5%.

00.000 a Digital Planet. Con cheque del Banco de Bogotá.

otá por $ 1.300.000 a una empleada del almacén. Se registra como un préstamo a empleados.

o por $ 10.000.000. El dinero se consigna en la cuenta del Banco de Bogotá.

diciembre 6. El dinero se consigna en la cuenta de Bancafe.

mo de diciembre 8.

00.000 como abono parcial al préstamo del Banco Agrario de diciembre 9.

a Coltejer por $ 500.000 como abono parcial a la deuda de diciembre 4.

la publicidad del mes de diciembre por $ 200.000 en efectivo.

rendamiento del almacén por $ 350.000 a arrendamientos Santa Fe.

10.000 cada una. Las acciones se adquirieron en efectivo.

por $ 250.000 en efectivo.

ciembre 31.
ciembre 31.
7.000.000. Para

etención en la fuente

ente 2.5%.

a fuente 2.5%.

os.
Formato: Libro diario.
Denominación o razón social: Ocean Pacific
Periodo: Diciembre 2020
Fecha Código Cuenta
0 Aporte de capital Nidia
110505 Caja
150405 Terreno
12/1/2020
31300502 Aporte deCapital José
110505 Caja
31300503 Aporte Capital Alfonso
11100501 Banco de Bogotá
12/2/2020 11100502 Bancacafe
110505 Caja
620505 Compra de mercancías
240810 Iva descontable
12/3/2020
236540 Retencion en la fuente
220505 Proveedores
620505 Compra de mercancías
240810 Iva descontable
12/4/2020 236540 Retencion en la fuente
11100501 Banco de Bogotá
220505 Proveedores
413524 Venta de productos textiles
240805 Iva Generado
12/5/2020
135515 Anticipo de retencion
11100501 Banco de Bogotá
413524 Venta de productos textiles
240805 Iva Generado
12/6/2020 135515 Anticipo de retencion
110505 Caja
130505 Deudores Clientes
152805 Equipo de computo
12/7/2020
11100501 Banco de Bogotá
11100501 Banco de Bogotá
12/8/2020
136595 CXC empleados
210510 Obligación financiera
12/9/2020
11100501 Banco de Bogotá
11100502 Bancafè
12/10/2020
130505 Deudores Clientes
136595 CXC empleados
12/11/2020
110505 Caja
11100502 Bancafé
12/12/2020
12/12/2020
210510 Obligación financiera
220505 Proveedores
12/13/2020
11100501 Banco de Bogotá
523560 Publicidad
12/14/2020
110505 Caja
512010 Arrendamiento
12/15/2020
11100502 Bancafé
120520 Inversiones
12/28/2020
110505 Caja
511030 Honorarios contador
110505 Caja
516020 Equipo de Computación y Comunicación.
159220 Depreciación acumulada Equipo de oficina
413524 Venta de Productos Textiles
590505 Ganancia y perdidas
511030 Gastos Honorarios
590505 Ganancia y perdidas
512010 Gasto Arrendamiento
590505 Ganancia y perdidas
516020 Gasto Depreciacion Equipo de Computo
12/31/2020
590505 Ganancia y perdidas
523560 Gastos Publicidad
590505 Ganancia y perdidas
516020 Depreciacion Equipo de Computación y Comunicación.
590505 Ganancia y perdidas
620505 Compra de Mercancías
590505 Ganancia y perdidas
240405 Impuesto de renta 32%
590505 Ganancias y Perdidas
360505 Utilidad del Ejercicio
590505 Ganancias y Perdidas
Total:
 Debito crédito
$ 18,000,000
$ 18,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 7,000,000
$ 7,000,000
$ 5,000,000
$ 3,000,000
$ 8,000,000
$ 3,000,000
$ 570,000
$ 75,000
$ 3,495,000
$ 1,800,000
$ 342,000
$ 45,000
$ 629,100
$ 1,467,900
$ 9,000,000
$ 1,710,000
$ 225,000
$ 10,485,000
$ 4,400,000
$ 836,000
$ 110,000
$ 1,025,200
$ 4,100,800
$ 3,800,000
$ 3,800,000
$ 1,300,000
$ 1,300,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 350,000
$ 350,000
$ 100,000
$ 100,000
$ 250,000
$ 250,000
$ 48,556
$ 48,556
$ 13,400,000
$ 13,400,000
$ 250,000
$ 250,000
$ 350,000
$ 350,000
$ 48,556
$ 48,556
$ 200,000
$ 200,000
$ 48,556
$ 48,556
$ 4,800,000
$ 4,800,000
$ 2,480,462
$ 2,480,462
$ 5,270,982
$ 5,270,982
$ 106,755,112 $ 106,755,112
 Ajustes a la propiedad, planta y equipo.

Llamados también fijos (vehículos, maquinaria y equipo, edificaciones,

muebles y enseres, etc.) tienen un desgaste durante su vida útil; ese desgaste
(gasto) se conoce con el nombre de depreciación y su vida útil es el tiempo
durante el cual se espera el activo fijo contribuya a la generación de ingresos,
por desgaste, por el uso, por el tiempo, por obsolescencia, por deterioro, etc.

Activo Vida útil

Construcciones y edificaciones. 20 años
Equipo de oficina, maquinaria y equipo. 10 años
Flota y equipo de transporte. 5 años
Equipo de cómputo y comunicación. 5 años

159205: Construcciones y edificaciones.

159210: Maquinaria y Equipo.
159215: Equipo de Oficina.
159220: Equipo de Computación y Comunicación.
159235: Flota y Equipo de Transporte.
159260: Armamento de Vigilancia.

516005: Construcciones y edificaciones.

516010: Maquinaria y Equipo.
516015: Equipo de Oficina.
516020: Equipo de Computación y Comunicación.
516035: Flota y Equipo de Transporte.
516060: Armamento de Vigilancia.
 Equipo de computo
Día de adquisición 12/7/2020
Vida útil 5
Valor del activo $ 3,800,000 Código
Código del activo 159220 516020
Días de desgaste mes de diciembre 23 159220
Depreciación anual $ 760,000
Depreciación mensual $ 63,333
Depreciación diaria $ 2,111
 Cuenta Débito Crédito
Equipo de Computación y Comunicación. $ 48,556
Depreciación acumulada Equipo de oficina $ 48,556
Formato: Libro Mayor
Denominación o razón social: Ocean Pacific
Periodo: Diciembre 2020

CAJA BANCO DE BOGOTÁ

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 18,000,000 $ 8,000,000 $ 5,000,000 $ 629,100
$ 7,000,000 $ 10,485,000 $ 3,800,000
$ 1,025,200 $ 200,000 $ 10,000,000 $ 1,300,000
$ 200,000 $ 100,000 $ 500,000
$ 250,000 $ 25,485,000 $ 6,229,100
$ 26,225,200 $ 8,550,000 $ 19,255,900
$ 17,675,200

CXC EMPLEADOS
DEBITO CREDITO
$ 1,300,000 $ 200,000

$ 1,100,000.00

RETENCION X COMPRAS
DEBITO CREDITO IVA GENERADO
$ 75,000 DEBITO CREDITO
$ 45,000 $ 1,710,000
$ 836,000

$ 120,000 $ 2,546,000

VENTA DE TEXTIL
DEBITO CREDITO HONORARIOS
$ 9,000,000 DEBITO CREDITO
$ 4,400,000 $ 250,000.00

$ 13,400,000 $ 250,000

Depreciación computo Ganancias y pérdidas

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 48,556 $ 250,000.00 $ 13,400,000
$ 350,000.00
$ 200,000.00
 $ 4,800,000.00
$ 48,555.56

$ 48,556 $ 5,648,556 $ 13,400,000

$ 2,480,462 $ 7,751,444
$ 5,270,982
$ 7,751,444 $ 7,751,444
 BANCAFÉ INVERSION ACCIONES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 100,000
$ 1,500,000 $ 350,000

$ 4,500,000 $ 2,350,000 $ 100,000

$ 2,150,000

TERRENO EQUIPO DE COMPUTO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 5,000,000 $ 3,800,000

$ 5,000,000.00 $ 3,800,000.00

IVA DESCONTABLE APORTE SOCIAL NIDIA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 570,000 $ 18,000,000
$ 342,000

$ 912,000 $ 18,000,000

ARRENDAMIENTO PUBLICIDAD
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 350,000 $ 200,000

$ 350,000 $ 200,000

Impuesto de renta (pasivo) Utilidad del ejercicio (patrimonio)

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,480,462 $ 5,270,982
$ 2,480,462 $ 5,270,982
 CXC DEUDORES ANT. DE RETENCION
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 4,100,800 $ 1,500,000 $ 225,000
$ 110,000

$ 2,600,800 $ 335,000

CXP O. FINANCIERA CXP PROVEEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,000,000 $ 10,000,000 $ 500,000.00 $ 3,495,000
$ 1,467,900

$ 500,000.00 $ 4,962,900.00
$ 2,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 4,462,900.00
$ 8,000,000.00

APORTE SOCIAL JOSE APORTE SOCIAL ALFONSO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 5,000,000 $ 7,000,000

$ 5,000,000 $ 7,000,000

COMPRA MERCANCIAS Gasto de depreciación computo

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 3,000,000 $ 48,556
$ 1,800,000

$ 4,800,000 $ 48,556
Formato: Balance de Prueba.
Denominación o razón social: Ocean Pacific
Periodo: Diciembre 2020
Código Cuenta Debito
110505 Caja $ 17,675,200
11100501 Banco de Bogotá $ 19,255,900
11100502 Bancacafe $ 2,150,000
120520 inversión en Acciones $ 100,000
130505 Cuenta por Cobrar (Deudores Clientes) $ 2,600,800
135515 Anticipo de Retención en la Fuente $ 335,000
136595 Cuenta por Cobrar (Empleados) $ 1,100,000
150405 Terreno $ 5,000,000
152805 Equipo de Computo $ 3,800,000
159220 Depreciación acumulada
210510 Cuenta por Pagar (Obligación Financiera)
220505 Cuenta por pagar (Proveedores Nacionales)
236540 Retención en la Fuente en Compras
240805 IVA Generado
240810 IVA Descontable $ 912,000
31300501 Aporte de Capital (Nidia)
31300502 Aporte de Capital (José)
31300503 Aporte de Capital (Alfonso)
413524 Venta de Productos Textiles
511030 Gastos Honorarios $ 250,000
512010 Gasto Arrendamiento $ 350,000
516020 Gasto Depreciacion Equipo de Computo $ 48,556
523560 Gastos Publicidad $ 200,000
620505 Compra de Mercancías $ 4,800,000
Total: $ 58,577,456
 crédito

$ 48,556
$ 8,000,000
$ 4,462,900
$ 120,000
$ 2,546,000

$ 18,000,000
$ 5,000,000
$ 7,000,000
$ 13,400,000

$ 58,577,456
Formato: Estado de Resultados Integral
Denominación o razón social: Ocean Pacific
Periodo: Diciembre 2020
Cuenta Valor
Ingresos Operacionales $ 13,400,000

Costo de Ventas $ 4,800,000

Utilidad bruta Operacional $ 8,600,000

Otros ingresos $ -

Gastos Operacionales $ 848,556

Gastos Financieros $ -

Utilidad antes de impuestos $ 7,751,444

Impuesto de Renta (32%) $ 2,480,462

Resultado del Ejercicio $ 5,270,982

Formato: Estado de Situación Financiera (Balance General).
Denominación o razón social: Ocean Pacific
Periodo: Diciembre 2020
Activos
Código Cuenta Saldo
110505 Caja $ 17,675,200
11100501 Banco de Bogotá $ 19,255,900
11100502 Bancacafe $ 2,150,000
120520 inversión en Acciones $ 100,000
130505 Cuenta por Cobrar (Deud $ 2,600,800
135515 Anticipo de Retención en $ 335,000
136595 Cuenta por Cobrar (Emp $ 1,100,000
150405 Terreno $ 5,000,000
152805 Equipo de Computo $ 3,800,000
159220 Depreciación acumulada $ 48,556
Total Activos $ 51,968,344
Pasivos
Código Cuenta Saldo
210510 Cuenta por Pagar (Obliga$ 8,000,000.00
220505 Cuenta por pagar (Prove $ 4,462,900.00
236540 Retención en la Fuente $ 120,000.00
240405 Impuesto de renta $ 2,480,462.08
240805 IVA Generado $ 2,546,000.00
240810 IVA Descontable $ 912,000.00

Total Pasivos $ 16,697,362.08

Patrimonio
Código Cuenta Saldo
31300501 Aporte de Capital (Nidia) $ 18,000,000.00
31300502 Aporte de Capital (José) $ 5,000,000.00
31300503 Aporte de Capital (Alfons $ 7,000,000.00
360505 utilidad $ 5,270,982

Total Patrimonio $ 35,270,981.92

Total Pasivo + Patrimonio $ 51,968,344