venta año ingresos

2015 245,465,389
2016 346,895,236 101,429,847 41.321%
2017 300,258,498 -46,636,738 -13.444%
2018 325,758,952 25,500,454 8.493%
2019 400,246,326 74,487,374 22.866%
anual 2020 479,276,341 59.236% 3 0.19745344
mensual 39,939,695 este no 79030015
 presupuesto de consumo
FICHA TECNICA PRODUCTO Z

UNIDAD DE MATERIA PRIMA UNIDADES DE PRODUCTO

INSUMO A 25 650
INSUMO B 60 650
INSUMO C 110 650
INDUMO D 0.5 650
CUAQUIER PRESUPUESTO
RESULTADO PRODUCCION

UNIDAD DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO FINAL POR REQUERIDA/CONSUMO
INSUMO CALCULADO
INSUMO A 50 16250
INSUMO B 80 39000
INSUMO C 150 71500
INDUMO D 15 325

esto va deacuerdo a una politica de inventario

para MP
 el presupuesto es mensual
estandar

UNIDAD DE MATERIA PRIMA

REQUERIDA/CONSUMO CALCULADO formula
16250 unidad de materia prima
39000 *
71500 consumo de producto
325 =
unidad neta de materia prima requerida

PRESUPUESTO DE
INVENTARIO INICIAL PRECIO CONSUMO formula
78 15000 $ 243,330,000 INVENTARIO FINAL coheficiente d
65 9500 $ 370,642,500 +
130 3200 $ 228,864,000 consumo calculado
285 7500 $ 412,500 -
coheficiente de consumos
=
precio calculado

lo saco de lo que quedo del periodo anterior

si no tenemos la posibilidad de mirar la estructura debemos hacer
deberemos mirar los registros de costos
de un costo ingresa a materia pirma
y de materia prima se lleva a productos en proceso
en seguida sibe las costos directos
luego se dirige a producto terminados
y de hay a inventario para la venta

los EEFF sirben para tomar decisiones

esto sale de unos saldos contables

 presupuesto de compras
VENTARIO FINAL coheficiente de consumo

nsumo calculado

heficiente de consumos

ecio calculado
 TALLER A

presupuesto de produccion producto A

+ inventario final 4200
+ presupuesto de ventas 40000
- presupuesto inicial 2500
= total unidades PP produccion 41700
PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE MATERIA PRIMA UNIDADES DE PRODUCTO

insumo x 2 41700
inzumo z 1 41700

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

 UNIDAD DE MATERIA PRIMA
REQUERIDA/CONSUMO
INVENTARIO FINAL POR INSUMO CALCULADO
INSUMO X 5438 83400
INSUMO Z 5438 41700

TOTAL

40000
resultado del total del presupuesto
ESTO SALE EN EL PARCIAL FINAL

presupuesto de consumo
UNIDAD DE MATERIA
PRIMA
REQUERIDA/CONSUMO
CALCULADO
83400
41700
 PRESUPUESTO DE
INVENTARIO INICIAL PRECIO CONSUMO
5212 210 $ 17,561,460
5212 720 $ 30,186,720

$ 47,748,180

FINAL INIAL
4200 200
$ 119,976,030
 TALLER B

presupuesto de produccion producto B

+ inventario fin 2170
+ presupuesto d 20500
- presupuesto in 1350
= total unidade 21320
PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
MATERIALES X 2 21320 42640
MATERIALES Y 2 21320 42640
MATERIALES Z 3 21320 63960

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

 UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO X 2790 42640 2665 210 $ 8,980,650
INSUMO Y 2790 42640 2665 400 $ 17,106,000
INSUMO Z 2790 63960 2665 720 $ 46,141,200

TOTAL $ 72,227,850

VALOR DEL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 119,976,030

La empresa de produccion XY es una empresa que se dedica a la produccion de un desinfectante biodegradable. Cuenta con l
produccion de unidades

desinfectante biodegradable

calcular
Año N° de unidadefactor de crecimiento anual mes/año 2020
2015 12,400 enero 690
2016 15,200 1.226 febrero 1,089
2017 11,600 0.763 marzo 1,114
2018 14,500 1.250 abril 830
2019 15,800 1.090 mayo 930
2020 15,900 1.006 junio 1,190
2021 julio 1,997
agosto 1,788
1.0510 M.geometrica septirmbre 1,247
1 SE MANTIENE PERMANENTE octubre 1,343
5.10% tasa de crecimiento noviembre 1,817
diciembre 1,865
total 15900

inventario fina 450

produccion 2,500

taller

1.       Prepare el siguiente presupuesto de producción para el año 2021 teniendo en cuenta
las siguientes variables

a.       inventario final diciembre de 2020 - 450 unidades

b.      producción en diciembre de 2020 - 2.500 unidades
c.       inventario final deseado 30% de la producción del mes anterior
nte biodegradable. Cuenta con la siguiente informacion historica.

presupuesto base ventas

proyeccion anual
2019 año N° de servicios
685 2021 16,711
1,082 2022 17,563
1,107 2023 18,458
825 2024 19,399
924 2025 20,388
1,182 2026 21,427
1,985 2027 22,520
1,777 2028 23,668
1,238 2029 24,874
1,335 2030 26,143
1,806 2031 27,475
1,854 2032 28,876
15,800 2033 30,348

inventario final estimado+ ventas- inventario inicial

450 1865 474
 periodos historico suma promedio promedio %
x y trimestre trimestre ponderado valores
1 1/1/2019 685
2 2/1/2019 1,082
3 3/1/2019 1,107 2,874.00 958.00
4 4/1/2019 825 3,014.00 1,004.67 981.33 84.07
5 5/1/2019 924 2,856.00 952.00 978.33 94.45
6 6/1/2019 1,182 2,931.00 977.00 964.50 122.55
7 7/1/2019 1,985 4,091.00 1,363.67 1170.33 169.61
8 8/1/2019 1,777 4,944.00 1,648.00 1505.83 118.01
9 9/1/2019 1,238 5,000.00 1,666.67 1657.33 74.70
10 10/1/2019 1,335 4,350.00 1,450.00 1558.33 85.67
11 11/1/2019 1,806 4,379.00 1,459.67 1454.83 124.14
12 12/1/2019 1,854 4,995.00 1,665.00 1562.33 118.67
13 1/1/2020 690 4,350.00 1,450.00 1557.50 44.30
14 2/1/2020 1,089 3,633.00 1,211.00 1330.50 81.85
15 3/1/2020 1,114 2,893.00 964.33 1087.67 102.42
16 4/1/2020 830 3,033.00 1,011.00 987.67 84.04
17 5/1/2020 930 2,874.00 958.00 984.50 94.46
18 6/1/2020 1,190 2,950.00 983.33 970.67 122.60
19 7/1/2020 1,997 4,117.00 1,372.33 1177.83 169.55
20 8/1/2020 1,788 4,975.00 1,658.33 1515.33 117.99
21 9/1/2020 1,247 5,032.00 1,677.33 1667.83 74.77
22 10/1/2020 1,343 4,378.00 1,459.33 1568.33 85.63
23 11/1/2020 1,817 4,407.00 1,469.00 1464.17 124.10
24 12/1/2020 1,865 5,025.00 1,675.00 1572.00 118.64
25 1615
26 1604
27 1619
 PRESUPUESTO ventas
periodos año año media indice distribucion cantidades
meses 1 2 modificada estacionalida% presupuestad
enero 0.00 44.30 44.30 45.47 3.8% 633
febrero 0.00 81.85 81.85 84.01 7.0% 1170
marzo 0.00 102.42 51.21 52.56 4.4% 732
abril 84.07 84.04 84.05 86.27 7.2% 1201
mayo 94.45 94.46 94.46 96.94 8.1% 1350
junio 122.55 122.60 122.57 125.80 10.5% 1752
julio 169.61 169.55 169.58 174.05 14.5% 2424
agosto 118.01 117.99 118.00 121.11 10.1% 1687
septiembre 74.70 74.77 74.73 76.70 6.4% 1068
octubre 85.67 85.63 85.65 87.91 7.3% 1224
noviembre 124.14 124.10 124.12 127.39 10.6% 1774
diciembre 118.67 0.00 118.67 121.80 10.1% 1696
suma media 1,169.19 1,200.00 100% 16,711
base 1200.00
ajustes 1.03

la pone la administracion/ es la proyeccion de los productos que se creelo logar fabricar según los objetivos

1.       Prepare el siguiente presupuesto de producción para el año 2021 teniendo en cuenta
las siguientes variables

a.       inventario final diciembre de 2020 - 450 unidades

b.      producción en diciembre de 2020 - 2.500 unidades
c.       inventario final deseado 30% de la producción del mes anterior
lo que tengo 2500
fial 450
lo que vendi 2050
 PRESUPUESTO CANTIDADES A PRODUCIR
invetario presupuesto
cantidades inventario final de
presupuestadas inicial deseado produccion insumo A consumo A insumo B consumo B
633 450 750 933 10 9,332 15 13,998
1170 750 280 700 10 6,998 15 10,497
732 280 210 662 10 6,619 15 9,929
1201 210 199 1,190 10 11,900 15 17,849
1350 199 357 1,508 10 15,084 15 22,626
1752 357 453 1,847 10 18,474 15 27,711
2424 453 554 2,525 10 25,254 15 37,881
1687 554 758 1,890 10 18,899 15 28,349
1068 758 567 877 10 8,775 15 13,162
1224 567 263 920 10 9,204 15 13,806
1774 263 276 1,787 10 17,868 15 26,802
1696 276 536 1,956 10 19,560 15 29,340
16,711 16,797

abricar según los objetivos

unidad de materia prima * unidad de

producto = unidad de materia prima
requerida

el mes anterior
 PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inventario Inventario Inventario Inventario presupuesto final de
final A inicial A final B inicial B Precio A Precio B compras A
250 300 300 250 2500 3400 $ 23,204,499
250 300 300 250 2500 3400 $ 17,369,356
250 300 300 250 2500 3400 $ 16,422,537
250 300 300 250 2500 3400 $ 29,623,953
250 300 300 250 2500 3400 $ 37,585,311
250 300 300 250 2500 3400 $ 46,060,189
250 300 300 250 2500 3400 $ 63,009,943
250 300 300 250 2500 3400 $ 47,122,884
250 300 300 250 2500 3400 $ 21,811,785
250 300 300 250 2500 3400 $ 22,885,475
250 300 300 250 2500 3400 $ 44,545,777
250 300 300 250 2500 3400 $ 48,774,684
$ 418,416,395

(inventario final coheficiente de produccion

+cosumo calculado-coheficiente de
consumos) *precio calculado

ademas el presupuesto
de compras llega los
metodos graficos----
IMPORTANTE
 necesidades de la mano de obra
presupuesto final de salario hora salario hora
compras B PRESUPUESTO TOTAL proceso A proceso B A B
$ 47,762,179 $ 70,966,678 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 35,858,486 $ 53,227,842 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 33,926,975 $ 50,349,512 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 60,857,864 $ 90,481,817 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 77,099,035 $ 114,684,347 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 94,387,785 $ 140,447,974 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 128,965,285 $ 191,975,228 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 96,555,684 $ 143,678,569 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 44,921,042 $ 66,732,828 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 47,111,369 $ 69,996,845 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 91,298,386 $ 135,844,164 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 99,925,355 $ 148,700,039 0.17 0.25 $ 5,108 $ 5,108
$ 858,669,446 $ 1,277,085,842
5 4 3 2
TOTAL

es una empresa que paga autorrenta

salario minimo
877803
o final coheficiente de produccion
mo calculado-coheficiente de 102854
nsumos) *precio calculado auxilio 980657
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
necesidades de la mano de obra PROCESO 1 y 2/ calculo de horas totales
Produ A/ Produ B/
Valor hora Valor hora real/ mensual real/ mensual total horas total horas
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 156 233
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 117 175
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 110 165
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 198 297
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 251 377
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 308 462
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 421 631
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 315 472
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 146 219
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 153 230
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 298 447
$ 8,803 $ 8,803 $ 1,690,162 $ 1,690,162 326 489
$ 105,635 $ 20,281,948 $ 20,281,948 2799.44264 4199.16395
1 5 4 3 2
ah17

s una empresa que paga autorrenta

alario minimo

1.7235
NO DE OBRA DIRECTA
PROCESO 1 y 2/ calculo de horas totales TOTAL EMPLEADOS
PRECIO X HORA EN PRECIO X HORA EN TOTAL
PROCESO 1 PROCESO 2 PRESUPUESTO PROCESO 1 PROCESO 2
$ 1,369,119 $ 2,053,679 $ 3,422,799 1 1
$ 1,026,677 $ 1,540,016 $ 2,566,693 1 1
$ 971,112 $ 1,456,668 $ 2,427,780 1 1
$ 1,745,853 $ 2,618,779 $ 4,364,632 1 2
$ 2,213,075 $ 3,319,612 $ 5,532,686 1 2
$ 2,710,433 $ 4,065,649 $ 6,776,082 2 2
$ 3,705,149 $ 5,557,724 $ 9,262,874 2 3.3
$ 2,772,798 $ 4,159,198 $ 6,931,996 2 2
$ 1,287,386 $ 1,931,080 $ 3,218,466 1 1
$ 1,350,397 $ 2,025,596 $ 3,375,993 1 1
$ 2,621,558 $ 3,932,337 $ 6,553,895 2 2
$ 2,869,736 $ 4,304,604 $ 7,174,341 2 3
24643294.3435548 36964941.5153321 $ 61,608,236 15 22
1 an17
EMPLEADOS
TOTAL NUMERO impuesto
DE EMPLEADOS CIF A CIF B gastos margen 15% 32%
2 2,550,810 3,826,215 10,466,666.67 0.15 0.32
2 1,912,805 2,869,208 10,466,666.67 0.15 0.32
1 1,809,281 2,713,922 10,466,666.67 0.15 0.32
3 3,252,703 4,879,055 10,466,666.67 0.15 0.32
3 4,123,185 6,184,778 10,466,666.67 0.15 0.32
4 5,049,815 7,574,723 10,466,666.67 0.15 0.32
5 6,903,074 10,354,611 10,466,666.67 0.15 0.32
4 5,166,008 7,749,013 10,466,666.67 0.15 0.32
2 2,398,533 3,597,800 10,466,666.67 0.15 0.32
2 2,515,929 3,773,893 10,466,666.67 0.15 0.32
4 4,884,232 7,326,348 10,466,666.67 0.15 0.32
4 5,346,614 8,019,920 10,466,666.67 0.15 0.32
36 45,912,990 68,869,485 125,600,000 0.15 0.32

114,782,476

125600000
10466666.666667
 precio

$ 116,923
DETALLE PRODUCTO IMPUESTOS TARIFA
CVARIABLES 19,563,600 RENTA 0.32
CMOD 9,063,600 ANTICIPO DE RENTA 0.240
CMP 10,500,000 ICA 0.007
CIF 9,955,123 PREDIAL 0.005
GASTOS VENT 4,500,000 GMF 0.004
GASTOS ADM 3,580,000 REGISTRO MERCANTIL 0.020
VARIOS 1,875,123 59,037,446
TOTAL IMPUS 0.32
CANTIDADES 210

MARGEN BRU 0.45 0.45

MARGEN OP 0.35
MD, IMPUEST 0.20

P.M.B= CT(M1+1)/Q PRECIO UNITVENTAS TOTALES MARGEN

CT (M1+1) Q
P.M.B= 49,082,323 1.45 210 $ 338,902 71,169,368 22,087,045

P.M.O= (CT+GT)(M2+1)/Q

CT+GT M2+1 Q PRECIO UNITVENTAS TOTALES MARGEN

59,037,446 1.35 210 $ 379,526 79,700,552 20,663,106

P.M.D.I= ((CT+GT)(1-%))(M3+1)
Q((1-%)-(M3*%))

((CT+GT)(1-%))(M3+1)

CT+GT 1-% M3+1

59,037,446 0.68 1.20 48,174,556 PRECIO UNITVENTAS TOTALES MARGEN

Q((1-%)-(M3*%))

Q 1-% M3*%
210 0.68 0.06 129.3600 372,407 78,205,448 13,034,241

mirar si mi precio deventa es competitivo

COSTOS+GASTOS+IMPUEST

COSTOS GASTOS IMPUESTOS TOTAL CG+GT+IMPUESTOS

49,082,323 9,955,123 6,133,761 65,171,207
59,037,446

CALCULO DE IMPUESTOS (VENTAS TOTALES-CT-GT)*%

VENTAS TOTALESCT+GT BASE DE IMP% IMPUESTO

CALCULO DE IMPUESTOS= 78,205,448 59,037,446 19,168,002 0.3200 6,133,761

PARA EL 2020
SI ES LA PRIMERA VES QUE PRESENTA DECLARACION 25% AL 32% SI ES LA SEGUNDA 50% AL 32
TARIFA TERRITORIAL 1122 MUNICIES AUTONOM EN COLOCAR SU TARIFA EL GOBIERNO LES REGULA SU PORCENTAJE
existe el 1*100 y el 5*1000
4*1000

el tema de los impuestos sigue

digamos en municipios tenemos tasa bomberil
estampilla dentro de los mismos impuestos
son muchas estampillas

PORCENTAJE

0.45

PORCENTAJE

0.35

PORCENTAJE

20%
 TERCER AÑO EN ADELANTE75% AL 32%
LES REGULA SU PORCENTAJE MENOS DEL 2*1000 Y MAS DE 7*1000
DETALLE PRODUCTO
CVARIABLES 0
CMOD 1,277,085,842
CMP 61,608,236
CIF 114,782,476
GASTOS VENTA
GASTOS ADM 125,600,000
VARIOS

CANTIDADES 16,797

margen deseado despues de impuestos 15%

tasa de impuestos al 32%
gastos generales
MARGEN BRU 0.45
MARGEN OP 0.35
MD, IMPUEST 0.15

precio de venta establecido en el margen bruto

P.M.B= CT(M1+1)/Q
CT (M1+1) Q
P.M.B= 1,453,476,553 1.45 16,797

P.M.O= (CT+GT)(M2+1)/Q

CT+GT M2+1 Q

1,579,076,553 1.35 16,797

P.M.D.I= ((CT+GT)(1-%))(M3+1)
Q((1-%)-(M3*%))
precio mrgen de utilidad despues de impuesto

((CT+GT)(1-%))(M3+1)

CT+GT 1-% M3+1

1,579,076,553 0.6800 1.15 1,234,837,865

Q((1-%)-(M3*%))

Q 1-% M3*%
16,797 0.6800 0.05 10615.4865

COSTOS+GASTOS+IMPUESTOS
COSTOS GASTOS IMPUESTOS TOTAL CG+GT+IMPUESTOS
1,453,476,553 125,600,000 119,929,865 1,699,006,418

CALCULO DE IMPUESTOS (VENTAS TOTALES-CT-GT)*%

VENTAS TOTALESCT+GT

CALCULO DE IMPUESTOS= 1,953,857,381 1,579,076,553

 IMPUESTOS TARIFA
RENTA 0.320 PARA EL 2020
ANTICIPO DE RENTA 0.240 SI ES LA PRIMERA VES QUE PRESENTA DECLARACION
ICA 0.007 TARIFA TERRITORIAL 1122 MUNICIPIOS
PREDIAL 0.005 existe el 1*100 y el 5*1000
GMF 0.004 4*1000
REGISTRO MERCANT 0.020
el tema de los impuestos sigue
TOTAL IMPUSTOS 0.3200 digamos en municipios tenemos tasa bomberil
estampilla dentro de los mismos impuestos
son muchas estampillas
eado despues de impuestos 15%
uestos al 32%
$ 125,600,000

PRECIO UNITARIO VENTAS TOTALES MARGEN PORCENTAJE

$ 125,474 2,107,541,002 654,064,449 0.45

PRECIO UNITARIO VENTAS TOTALES MARGEN PORCENTAJE

$ 126,915 2,131,753,347 552,676,794 0.35

PRECIO UNITARIO VENTAS TOTALES MARGEN PORCENTAJE

116,324 1,953,857,381 254,850,963 15%

mirar si mi precio deventa es competitivo
GT+IMPUESTOS

BASE DE IMPUESTO% IMPUESTO

374,780,827 0.3200 119,929,865

 25% AL 32% SI ES LA SEGUNDA 50% AL 32 TERCER AÑO EN ADELANTE 75% AL 32%
ES AUTONOM EN COLOCAR SU TARIFA EL GOBIERNO LES REGULA SU PORCENTAJE MENOS DEL 2*1000 Y MAS D

mos tasa bomberil

mos impuestos

10615.4864735
NOS DEL 2*1000 Y MAS DE 7*1000
MES ENERO

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 933 9332

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 9332 300 2500 $ 23,204,499

MES FEBRERO

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 700 6998
PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 6998 300 2500 $ 17,369,356

MES MARZO

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 662 6619

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 6619 300 2500 $ 16,422,537
MES ABRIL

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 1190 11900

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 11900 300 2500 $ 29,623,953
MES MAYO

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 1508 15084

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 15084 300 2500 $ 37,585,311

MES JUNIO

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 1847 18474

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 18474 300 2500 $ 46,060,189

MES JULIO

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 2525 25254

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 25254 300 2500 $ 63,009,943
MES AGOSTO

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 1890 18899

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 18899 300 2500 $ 47,122,884

MES SEPTIEMBRE

PRESUPUESTO DE CONSUMO A
 UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 877 8775

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 8775 300 2500 $ 21,811,785

MES OCTUBRE

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 920 9204

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

 UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 9204 300 2500 $ 22,885,475

MES NOVIEMBRE

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 1787 17868

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 17868 300 2500 $ 44,545,777
MES DICIEMBRE

PRESUPUESTO DE CONSUMO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO A 10 1956 19560

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO A

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO PRESUPUESTO DE
INSUMO CALCULADO INICIAL PRECIO CONSUMO
INSUMO A 250 19560 300 2500 $ 48,774,684
PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 933 13998

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 250 13998 300

PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 700 10497
PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 10497 250

PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 662 9929

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 9929 250
PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 1190 17849

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 17849 250
PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 1508 22626

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 22626 250

PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 1847 27711

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 27711 250

PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 2525 37881

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 37881 250
PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 1890 28349

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 28349 250

PRESUPUESTO DE CONSUMO B
 UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 877 13162

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 13162 250

PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 920 13806

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

 UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 13806 250

PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 1787 26802

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 26802 250
PRESUPUESTO DE CONSUMO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
UNIDAD DE UNIDADES REQUERIDA
MATERIA DE /CONSUMO
PRIMA PRODUCTO CALCULADO
INSUMO B 15 1956 29340

PRESUPUESTO DE COMPRAS DEL PRODUCTO B

UNIDAD DE
MATERIA
PRIMA
INVENTARIO REQUERIDA
FINAL POR /CONSUMO INVENTARIO
INSUMO CALCULADO INICIAL
INSUMO B 300 29340 250
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 47,422,179 $ 70,626,678
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 35,858,486 $ 53,227,842

PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 33,926,975 $ 50,349,512
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 60,857,864 $ 90,481,817
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 77,099,035 $ 114,684,347
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 94,387,785 $ 140,447,974

PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 128,965,285 $ 191,975,228
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 96,555,684 $ 143,678,569
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 44,921,042 $ 66,732,828
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 47,111,369 $ 69,996,845

PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 91,298,386 $ 135,844,164
 PRESUPUESTO DE
PRECIO CONSUMO
3400 $ 99,925,355 $ 148,700,039

TOTAL $ 1,276,745,842
estacion de trabajo horas maquina por producto horas disponibles
zapatos chaquetas
x y
a 3 2 180
b 6 7 420
c 2 4 200
PRECIO * UNIDAD $ 12,000 $ 9,000

A 3x+2y=180 3x+0y=180 3x=180 3x=180/3 x=60

0x+2y=180 2y=180 2y=180/2 y=90
B 6x+7y=420 6x+0y=420 6x=420 6x=420/6 x=70
0x+7y=420 7y=420 7y=420/7 y=60

C 2x+4y=200 2x+0y=200 2x=200 2x=200/2 x=100

0x+4y=200 4y=200 2y=200/4 y=50

x y
a 60 90
b 70 60
c 100 50

PUNTO A x=0
y=0
MARGEN 0(12000)+0(9000)=0 $ -

PUNTO B x=0
y=50
MARGEN 0(12000)+50(9000) $ 450,000

PUNTO C x=60
y=0
MARGEN 60(12000)+0(9000) $ 720,000

PUNTO D x=47
y=20
MARGEN 47(12000)+20(9000) $ 744,000

PUNTO E x=27
y=37
MARGEN 27(12000)+37(9000) $ 657,000

PUNTO F x=40
y=30
MARGEN 40(12000)+30(9000) $ 750,000
60
90
 70
60

100
50

ESTE ES EL MARGEN OPTIMO

100
99
98
97
96
95
94
93
92
91
90
89
88
87
86
85
84
83
82
81
80
79
78
77
76
75
74
73
72
71
70
69
68
67
66
65
64
63
62
61
60
59
58
57
56
55
54
53
52
51
50
49
48
47 B
46
45
44
43
42
41
40
39
38
37
36
35
34 E
33
32
31
30
29
28
27
26
25
24
23
22
21
20 y
19
18
17
16
15
14
13
12
11
10
9 x
8
7
6
5
4
3
2
1
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
A
F

D
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71
C
72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99###
eje Y
90

eje X
60

A
B
C
D
E
F
 60 50

70 100

cuando la produccion es cero

cuando la produccion de X queda en cero y Y en corte
La produccion de X sea cero y de Y sea
estacion de horas
t maquina por productohoras disponibles

x y
a 5 4 200
b 9 10 900
c 4 8 320
PRECIO * UNI $ 12,000 $ 9,000

A 5x+4y=200 5x+0y=200 5x=200 5x=200/5 x=40

0x+4y=200 4y=200 4y=200/4 y=50

B 9x+10y=900 9x+0y=900 9x=900 9x=900/9 x=100

0x+10y=900 10y=900 10y=900/9 y=90

C 4x+8y=320 4x+0y=320 4x=320 4x=320/4 x=80

0x+8y=320 8y=320 8y=320/8 y=40

x y
a 40 50
b 100 90
c 80 40

PUNTO A x=0
y=0
MARGEN 0(12000)+0(9000)=0 $ -

PUNTO B x=0
y=40
MARGEN 0(12000)+40(9000) $ 360,000

PUNTO C x=40
y=0
MARGEN 40(12000)+0(9000) $ 480,000
PUNTO D x=14
y=33
MARGEN 14(12000)+33(9000) $ 465,000

PUNTO E x=8
y=40
MARGEN 8(12000)+40(9000) $ 456,000

PUNTO F x=40
y=20
MARGEN 40(12000)+20(9000) $ 660,000
 40
50

100
90

80
40
ESTE ES EL MARGEN OPTIMO
100
99
98
97
96
95
94
93
92
91
90
89
88
87
86
85
84
83
82
81
80
79
78
77
76
75
74
73
72
71
70
69
68
67
66
65
64
63
62
61
60
59
58
57
56
55
54
53
52
51
50
49
48
47
46
45
44
43
42
41
40
39
38 E
37 B
36
35
34
33
32
31
30 D
29
28
27
26
25
24
23
22
21
20
19
18
17
16
15
14
13
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
A
F
32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66
C
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99###
eje Y
50 90 40

eje X
40 100 80

A cuando la produccion es cero

B cuando la produccion de X queda en cero y Y en corte
C La produccion de X sea cero y de Y sea
D
E
F
y Y en corte
 Op. Proc.1
NECESIDADES DE LA MANO DE OBRA smmlv $ 877,803
auxilio t. $ 102,854
70224
$ 980,657
$ 910,433
PROCESO PRODUCTO A PRODUCTO B Salario Hora Vr total hora
Proceso 1 0.25 0.25 5107.59 8802.93
Proceso 2 2.00 1.00 9679.48 16682.58

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MOD

MOD 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

Producto A/unidades a producir 7150 15050 1925 10975
Producto B/unidades a producir 22800 30600 12600 24800

PROCESO 1/ calculo de horas totales

Prod A/ total horas 1787.5 3762.5 481.25 2743.75
Prod B/ total horas 5700 7650 3150 6200
Total consumo horas en proceso 1 7487.5 11412.5 3631.25 8943.75
PRECIO X HORA EN PROCESO 1 65911929.7761 100463425.518 31965635.4 78731194.916

PROCESO 2
Prod A 14300 30100 3850 21950
Prod B 22800 30600 12600 24800
Total consumo horas en proceso 2 37100 60700 16450 46750
PRECIO X HORA EN PROCESO 2 618923804.953 1012632748.27 274428480 779910724.57

TOTAL PRESUPUESTO DE MOD 684835734.729 1113096173.78 306394115 858641919.49

EMPLEADOS
PROCESO 1 13 20 6 16
PROCESO 2 64 105 29 81
Op. Proc.1 pensión fondo de solidaridsalud arl cajas de compicbf
$ 1,755,606 12% 0% depende 4% 0
$ 102,854 8.5% 0.52% 3%

$ 1,858,460 DOS SALARIOS $ 702,242 le puedo desalarizar el 40%

$ 1,053,364 sobre esto le pago seguridad social y prestaciones sociales
REAL/MENSUAL
1690162.3395 MAS LA CARGA PRESTACIONAL
3203055.81

35100
90800

8775
22700
31475
277072185.60293

70200
90800
161000
2685895757.3438

2962967942.9467

576
48 horas semanales
4 semanas del mes
192 horas mesuales
3 trimestres
576
 sena cesantias i/cesantias primas vacaciones dotaciones TOTAL CARGA
0 8.33% 1% 8.33% 4.17% 34% 72.35%
2% 85.85%

taciones sociales

A PRESTACIONAL
 Op. Proc.1
smmlv 877803
auxilio t. 102854
70224
980657
910433

NECESIDADES DE LA MANO DE OBRA

PROCESO PRODUCTO A PRODUCTO B Salario Hora Vr total hora

Proceso A 0.17 5108 8802.9
Proceso B 0.25 5108 8802.9

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MOD

MOD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Producto A/unidades a producir 933.179971862 699.774241029 661.901475 1189.9581184
Producto B/unidades a producir

PROCESO A/ calculo de horas totales

Prod A/ total horas 155.52999531 116.629040171 110.316912 198.32635307
Prod B/ total horas 0 0 0 0
Total consumo horas en proceso 1 155.52999531 116.629040171 110.316912 198.32635307
PRECIO X HORA EN PROCESO 1 1369119.483 1026677.14266 971111.932 1745852.7755
PROCESO B/ calculo de horas totales
Prod A/ total horas 233.294992966 174.943560257 165.475369 297.48952961
Prod B/ total horas 0 0 0 0
Total consumo horas en proceso 2 233.294992966 174.943560257 165.475369 297.48952961
PRECIO X HORA EN PROCESO 2 2053679.2245 1540015.71398 1456667.9 2618779.1632

TOTAL PRESUPUESTO DE MOD 3422798.7075 2566692.85664 2427779.83 4364631.9387

EMPLEADOS
PROCESO 1 1 1 1 1
PROCESO 2 1 1 1 2
Op. Proc.1 pensión fondo de solisalud arl cajas de compicbf sena
1755606 12% 0% depende 4% 0 0
102854 8.5% 0.52% 3% 2%

1858460 DOS SALARIOS 702242.4

1053363.6 sobre esto le pago seguridad social y prestaciones sociales
MAS LA CARGA PRESTACIONAL

REAL/MENSUAL
1690162.3395
1690162.3395

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1508.4124592541 1847.407556 2,525 1889.91538 877.471419 920.419008 1786.8311 1955.98735

251.40207654235 307.9012593 420.899623 314.985896 146.245237 153.403168 297.805183 325.997892

0 0 0 0 0 0 0 0
251.40207654235 307.9012593 420.899623 314.985896 146.245237 153.403168 297.805183 325.997892
2213074.5929374 2710432.879 3705149.43 2772798.44 1287386.41 1350397.17 2621557.84 2869736.24
377.10311481353 461.851889 631.349434 472.478845 219.367855 230.104752 446.707775 488.996837
0 0 0 0 0 0 0 0
377.10311481353 461.851889 631.349434 472.478845 219.367855 230.104752 446.707775 488.996837
3319611.8894061 4065649.318 5557724.15 4159197.65 1931079.62 2025595.76 3932336.76 4304604.37

5532686.4823435 6776082.197 9262873.59 6931996.09 3218466.03 3375992.93 6553894.6 7174340.61

1 2 2 2 1 1 2 2
2 2 3.29 2 1 1 2 3

SIGNIFICA EL 29 LAS HORAS EXTRAS DEL TRABAJADOR

cesantias i/cesantias primas vacaciones dotaciones TOTAL CARGA
8.33% 1% 8.33% 4.17% 34% 72.35%
85.85%

16796.6558124667

2799.44263541112
0
2799.44263541112
24643294.3435547
 4199.16395311669

4199.16395311669
36964941.5153321

$ 61,608,236

192 HORAS MENSUALES

15
22
36
PRESUPUESTO CIF
CIF VARIABLES
Materiales indirectos Y= 1.285.000+3.300 (X)
Energia Y= 367.000+1.800 (X)
Mantenimiento Y= 3.285.000 + 300 (X)
Nota (x) = Horas de MOD
CIF FIJOS
Supervisor (trimestral) $ 4,500,000
Impuesto (año) $ 12,053,000
Seguros (Cuatrimestre) $ 7,800,000
Depreciacion (Bimestral) $ 3,100,000

MOD 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre

PROCESO 1 / Calculo de horas totales
Prod A / total horas 1788 3763 481
Prod B / total horas 5700 7650 3150
Total consumo horas en proceso 1 7488 11413 3631

PROCESO 2
Prod A 14300 30100 3850
Prod B 22800 30600 12600
total consumo horas en proceso 2 37100 60700 16450

TOTAL HMOD 44588 72113 20081

CONCEPTO CIF VR FACTOR CONV CIF FIJOS

Supervicion (trimestral) $ 4,500,000 4 $ 18,000,000
Impuestos(año) $ 12,053,000 1 $ 12,053,000
Seguros(Quatrimestres) $ 7,800,000 3 $ 23,400,000
Depreciacion(Bimestral) $ 3,100,000 6 $ 18,600,000
Materiales indirectos 1285000
Energia 367000
Mantenimiento 3285000
TOTAL CIF $ 76,990,000

FGP==CIF FIJOS+(TV X Base)

C.I.F.P $ 76,990,000 $ 5,400 192475

C.I.F.P $ 76,990,000 1,039,365,000
C.I.F.P $ 1,116,355,000

TP $ 1,116,355,000
 192475

TP 5800

Total CONSUMO HORAS EN PROCESO 1 7488 11413 3631

5800 5800 5800
43427500 66192500 21061250

total consumo horas en proceso 2 37100 60700 16450

5800 5800 5800
215180000 352060000 95410000

258607500 418252500 116471250

TOTAL CIF
4 Trimestre total

2744 8775
6200 22700
8944 31475

21950 70200
24800 90800
46750 161000

55694 192475 NOP NIVEL DE OPERACIONES PRESUPUESTADAS

CIF VARIABLES

3300
1800
300
$ 5,400
 TOTAL
8944 31475
5800 5800
51873750 182555000

46750 161000
5800 5800
271150000 933800000

323023750 1116355000

1116355000
PRESUPUESTO CIF
CIF VARIABLES
Materiales indirectos Y= 1.285.000+3.300 (X)
Energia Y= 367.000+1.800 (X)
Mantenimiento Y= 3.285.000 + 300 (X)
Nota (x) = Horas de MOD
CIF FIJOS
Supervisor (trimestral) $ 4,500,000
Impuesto (año) $ 12,053,000
Seguros (Cuatrimestre) $ 7,800,000
Depreciacion (Bimestral) $ 3,100,000

MOD ENERO FEBRERO MARZO

PROCESO 1 / Calculo de horas totales
Prod A / total horas 155.529995310352 116.62904017147 110.3169124971
Prod B / total horas
Total consumo horas en proceso 1 156 117 110

PROCESO 2
Prod A 233.294992965529 174.9435602572 165.47536874565
Prod B
total consumo horas en proceso 1 233.294992965529 174.9435602572 165.47536874565

TOTAL HMOD 389 292 276

CONCEPTO CIF VR FACTOR CONV CIF FIJOS

Supervicion (trimestral) $ 4,500,000 4 $ 18,000,000
Impuestos(año) $ 12,053,000 1 $ 12,053,000
Seguros(Quatrimestres) $ 7,800,000 3 $ 23,400,000
Depreciacion(Bimestral) $ 3,100,000 6 $ 18,600,000
Materiales indirectos 1285000
Energia 367000
Mantenimiento 3285000
TOTAL CIF $ 76,990,000

FGP=CIF FIJOS+(TV X Base)

C.I.F.P $ 76,990,000 $ 5,400 6999

C.I.F.P $ 76,990,000 37,792,476
C.I.F.P $ 114,782,476

TP $ 114,782,476
 6999

TP 16400.7612266994

Total CONSUMO HORAS EN PROCESO 1 156 117 110

16400.7612266994 16400.7612267 16400.7612267
2550810.31667477 1912805.0399514 1809281.3411316

total consumo horas en proceso 2 233.294992965529 174.9435602572 165.47536874565

16400.7612266994 16400.7612267 16400.7612267
3826215.47501216 2869207.5599271 2713922.0116974

6377025.79168694 4782012.5998784 4523203.352829

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

198.326353 251.402077 307.901259 421 314.985896 146.245237 153.403168003016

198 251 308 421 315 146 153

297.48953 377.103115 461.851889 631.349434 472.478845 219.367855 230.104752004524

297.48953 377.103115 461.851889 631.349434 472.478845 219.367855 230.104752004524

496 629 770 1052 787 366 384

CIF VARIABLES

3300
1800
300
$ 5,400
 198 251 307.901259 420.899623 314.985896 146.245237 153.403168003016
16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612266994
3252703.16 4123185.43 5049815.04 6903074.22 5166008.48 2398533.21 2515928.72983672

297.48953 377.103115 461.851889 631.349434 472.478845 219.367855 230.104752004524

16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612 16400.7612266994
4879054.74 6184778.14 7574722.55 10354611.3 7749012.71 3597799.81 3773893.09475509

8131757.9 10307963.6 12624537.6 17257685.5 12915021.2 5996333.01 6289821.82459181

PRESUPUESTO DE COMPR $ 1,277,085,842

PRESUPUESTO MOD $ 61,608,236
PRESUPUESTO CIF $ 114,782,476

TOTAL DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION $ 1,453,476,553

Primera parte de los CIF para realizar los EEFF

NOVIEMBRE DICIEMBRE total

297.805183 325.997892 2799.44263541112

0
298 326 2799
0
0
446.707775 488.996837 4199
0
446.707775 488.996837 4199
0
745 815 6999 NOP NIVEL DE OPERACIONES PRESUPUESTADAS
 TOTAL
297.805183 325.997892 2799
16400.7612 16400.7612 196809
4884231.7 5346613.58 45912990
0
446.707775 488.996837 4199
16400.7612 16400.7612 196809
7326347.55 8019920.37 68869485
0
12210579.3 13366533.9 114782476

TOTAL CIF $ 114,782,476

ESUPUESTADAS
sueldos de gerente 60,000,000.00 A
sueldos auxiliar 24,000,000.00 A
sueldos contador 12,000,000.00 A
sueldos revisor fiscal 24,000,000.00 A
% servicios publicos 3,600,000.00 V 122,000,000.00
gastos legales 2,000,000.00
3,600,000.00
125,600,000.00
DETALLE PRODUCTO IMPUESTOS TARIFA
CVARIABLES 19,563,600 RENTA 0.320 PARA EL 2020
CMOD 9,063,600 ANTICIPO DE 0.240 SI ES LA PRIMERA VES QU
CMP 10,500,000 ICA 0.007 TARIFA TERRITORIAL
CIF 9,955,123 PREDIAL 0.005 existe el 1*100 y el 5*10
GASTOS VENT 4,500,000 GMF 0.004 4*1000
GASTOS ADM 3,580,000 REGISTRO ME 0.020
VARIOS 1,875,123 59,037,446
TOTAL IMPUS 0.5960
CANTIDADES 210

MARGEN BRU 0.45 0.45

MARGEN OP 0.35
MD, IMPUEST 0.20

P.M.B= CT(M1+1)/Q PRECIO UNITVENTAS TOTALES MARGEN

CT (M1+1) Q
P.M.B= 49,082,323 1.45 210 $ 338,902 71,169,368 22,087,045

P.M.O= (CT+GT)(M2+1)/Q

CT+GT M2+1 Q PRECIO UNITVENTAS TOTALES MARGEN

59,037,446 1.35 210 $ 379,526 79,700,552 20,663,106

P.M.D.I= ((CT+GT)(1-%))(M3+1)
Q((1-%)-(M3*%))

((CT+GT)(1-%))(M3+1)

CT+GT 1-% M3+1

59,037,446 0.4040 1.20 28,621,354 PRECIO UNITVENTAS TOTALES MARGEN

Q((1-%)-(M3*%))

Q 1-% M3*%
210 0.4040 0.12 59.8080 478,554 100,496,327 16,749,388

mirar si mi precio deventa es competitivo

COSTOS+GASTOS+IMPUEST

COSTOS GASTOS IMPUESTOS TOTAL CG+GT+IMPUESTOS

49,082,323 9,955,123 24,709,493 83,746,939

CALCULO DE IMPUESTOS (VENTAS TOTALES-CT-GT)*%

VENTAS TOTALESCT+GT BASE DE IMP% IMPUESTO

CALCULO DE IMPUESTOS= 100,496,327 59,037,446 41,458,881 0.5960 24,709,493

ARA EL 2020
ES LA PRIMERA VES QUE PRESENTA DECLARACION 25% AL 32% SI ES LA SEGUNDA 50% AL 32 TERCER AÑO EN ADELANTE
ARIFA TERRITORIAL 1122 MUNICIES AUTONOM EN COLOCAR SU TARIFA EL GOBIERNO LES REGULA SU PORCENTAJE
xiste el 1*100 y el 5*1000

el tema de los impuestos sigue

digamos en municipios tenemos tasa bomberil
estampilla dentro de los mismos impuestos
son muchas estampillas

PORCENTAJE

0.45

PORCENTAJE

0.35

PORCENTAJE

20%
ERCER AÑO EN ADELANTE75% AL 32%
U PORCENTAJE MENOS DEL 2*1000 Y MAS DE 7*1000
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
INGRESOS 74,033,421 136,779,113 85,578,793 140,462,158
MD 70,966,678 53,227,842 50,349,512 90,481,817
MOD 3,422,799 2,566,693 2,427,780 4,364,632
CIF 6,377,026 4,782,013 4,523,203 8,131,758
RESULTADO BTO -6,733,082 76,202,565 28,278,298 37,483,951
GASTOS 10,466,667 10,466,667 10,466,667 10,466,667
RESULTADO ANTES DE IMPTS -17,199,748 65,735,898 17,811,631 27,017,284
IMPTS 0 21,035,487 5,699,722 8,645,531
RESULTADO NETO -17,199,748 44,700,411 12,111,909 18,371,753

CANTIDADES 633 1,170 732 1,201

PRECIO DE VENTA 116,923

A 31 DICI 2020
EFECTIVO INICIAL 20,000,000 2,800,252 68,536,150 86,347,781
VENTAS 74,033,421 136,779,113 85,578,793 140,462,158
COSTOS 80,766,502 60,576,548 57,300,495 102,978,207
GASTOS 10,466,667 10,466,667 10,466,667 10,466,667
FINANCIACION
EFECTIVO FINAL 2,800,252 68,536,150 86,347,781 113,365,066
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
157,845,773 204,834,372 283,386,638 197,193,099 124,887,543
114,684,347 140,447,974 191,975,228 143,678,569 66,732,828
5,532,686 6,776,082 9,262,874 6,931,996 3,218,466
10,307,964 12,624,538 17,257,686 12,915,021 5,996,333
27,320,777 44,985,778 64,890,851 33,667,513 48,939,916
10,466,667 10,466,667 10,466,667 10,466,667 10,466,667
16,854,110 34,519,111 54,424,184 23,200,846 38,473,249
5,393,315 11,046,116 17,415,739 7,424,271 12,311,440
11,460,795 23,472,995 37,008,445 15,776,575 26,161,809

1,350 1,752 2,424 1,687 1,068

113,365,066 130,219,176 164,738,287 219,162,471 242,363,317

157,845,773 204,834,372 283,386,638 197,193,099 124,887,543
130,524,997 159,848,594 218,495,787 163,525,586 75,947,627
10,466,667 10,466,667 10,466,667 10,466,667 10,466,667

130,219,176 164,738,287 219,162,471 242,363,317 280,836,566

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
143,131,777 207,415,518 198,309,177
69,996,845 135,844,164 148,700,039
3,375,993 6,553,895 7,174,341
6,289,822 12,210,579 13,366,534
63,469,118 52,806,880 29,068,264
10,466,667 10,466,667 10,466,667
53,002,451 42,340,213 18,601,597
16,960,784 13,548,868 5,952,511
36,041,667 28,791,345 12,649,086 249,347,043

1,224 1,774 1,696

280,836,566 333,839,017 376,179,230

143,131,777 207,415,518 198,309,177
79,662,659 154,608,637 169,240,913
10,466,667 10,466,667 10,466,667
INVERSION
333,839,017 376,179,230 394,780,827

UNIDADES INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 536.05

VALOR X UNIDAD A DICIEMBRE 86,524.54
VALOR INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 46,381,424
 60000000
334,780,827
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AÑO 2021
INGRESOS 1,953,857,381
Costo Md 1,277,085,842
Costo MOD 61,608,236
CIF 114,782,476
TOTAL COSTOS 1,453,476,553
UTILIDAD BRUTA 500,380,827
GASTOS 125,600,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 374,780,827
IMPUESTOS 119,929,865
UTILIDAD NETA 254,850,963

1,699,006,418
15%
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 2021
CAJA 394,780,827 PASIVOS
INVERSIONES 60,000,000
cxc
inventarios 46,381,424 PATRIMONIO
ppye 120,000,000 CAPITAL 100,000,000
UTIL EJER AN 206,311,289
RESULTADOS 254,850,963

TOTAL ACTIV561,162,251 TTL PASIV+P 561,162,251