Monografia Empresa Comercial

FORMATO 1.
2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETAL
PERÍODO: 12/2019
RUC: 20228891925
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA UNION S.A.C.
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
N° CORREL. OPERACIONES BANCARIAS

DEL REG. O FECHA DE LA MEDIO DE
CÓD. ÚNICO OPERACIÓN PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DE LA OPER. 1)
0001 12/1/2019 007 Cobro S/F E001-1 del 50%
0002 12/1/2019 007 Pago Facturas periodo anterior
0003 12/2/2019 007 Pago de la Factura de escritorio
0004 12/3/2019 003 Pago de la compra de acciones
0005 12/4/2019 007 Por el pago de los cuadros
0006 12/4/2019 001 Por el pago de compra S/F 001-1254
0007 12/8/2020 007 Por el pago de recibo de telefono
0008 12/14/2019 001 Pago remuneracion personal
0008 12/14/2019 003 Pago de Aportes y Descuentos de Ley
0009 12/15/2019 007 Pago compra de mercaderias
0009 12/15/2019 007 Pago de transporte de mercaderia
0009 12/15/2019 007 Pago de seguro
0010 12/16/2019 007 Cobro S/F 0004-889 periodo anterior
0011 12/17/2019 007 Pago de alquiler
0012 12/19/2019 001 Pago de saldo de F001-20
0013 12/22/2019 001 Por el prestamo obtenido
0014 12/24/2019 007 Ingresos de alquiler + garantia
0015 12/24/2019 003 Pago de tributos IGV-IR Noviembre
RO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORR
1041-1072
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N° DE TRANSACCIÓN BANCAR, DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
DOC.SUSTENTATORIO O DE CONTROL CÓDIGO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
INTERNO DE LA OPER.
Girasoles S.R.L. 1245789003 1212

Según Inventario Incial 0024587441-1 4212
Metales y Muebles E.I.R.L. 0024587441-2 4654
El Alamo S.A.A. 415411 11131
Galerias Glamour S.A. 0024587441-3 4654
Los Arces S.A.C. 247424511 4212
Telefonica del Peru 0024587441-4 4212
Ctas Sueldo 22140055 4111
SUNAT 00547001 403
Sagitario S.A.C. 0024587441-5 4212
VELOZ S.R.L. 0024587441-6 4212
MAPFRE 0024587441-7 4212
Capricornio E.I.R.L 1100054789 1212
Wilson Chayña 0024587441-8 4212
Metales y Muebles E.I.R.L. 54781100 4654
Banco de Credito 5512366900 4511
Jordan Carcamo 2154447 46-75
SUNAT 5147000 401
TOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 1,416,000.00

Cuentas por Pagar 650,000.00
Propiedad, Planta y Equipo 11,800.00
Costo 100,000.00
Cuentas por pagar 1,770.00
Sueldos y Salarios por Pagar 5,220.00
Instituciones publicas 1,320.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 475,000.00
Instituciones Financieras 100,000.00
3,500.00
426,430.00
TOTALES 1,994,500.00 1,331,340.00

FORMATO 6
PERÍODO: 12/2019
RUC: 20228891925
101 CAJA
FECHA DE LA N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEUDOR
1/1/2019 01 Por la apertura 40,500.00
TOTALES 40,500.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

12/1/2019 01 Por la apertura 100,500.00
12/1/2019 02 Por el cobro 1,416,000.00
12/1/2019 03 Por el pago
12/2/2019 04 Por el pago
12/3/2019 05 Por las ACC
12/2/2019 01
12/2/2019 01
12/2/2019 01
12/2/2019 01
12/2/2019 01
12/2/2019 01
12/2/2019 01
12/2/2019 01 475,000.00
12/2/2019 01
12/2/2019 01
12/2/2019 01 100,000.00
12/2/2019 01 3,500.00
TOTALES 2,095,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA

12/1/2019 01 Por la apertura 1,250,000.00
12/1/2019 02 Por el cobro
12/16/2019 19 Por el cobro
12/31/2019 31 2,832,000.00
TOTALES 4,082,000.00
181 COSTOS FINANCIEROS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN
FECHA DE LA N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
12/22/2019 23 Por el prestamo recibido 16,000.00
TOTALES 16,000.00
20111 MERCADERIAS-COSTO
12/1/2019 01 Por la apertura 2,340,560.00
12/4/2019 07 Por la compra 50,000.00
12/15/2019 15 Por la compra 20,000.00
12/27/2019 26 Por el costo de ventas
TOTALES 2,410,560.00
33111 TERRENOS-COSTO
12/1/2019 01 Por la apertura 1,702,000.00
TOTALES 1,702,000.00
33312 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION-REVALUACION

12/1/2019 01 Por la apertura 4,325,000.00
12/10/2019 11 Por la revaluacion 115,000.00
TOTALES 4,440,000.00
34311 APLICACIONES INFORMATIVAS-COSTO

12/31/2019 32 Por la compra 30,000.00
TOTALES 30,000.00
395 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

12/1/2019 01 Por la apertura
12/10/2019 11 Por la revaluacion
12/30/2019 29 Por la provision de la depreciacion
TOTALES 0.00
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA

12/24/2019 25 Por pago 32,500.00
TOTALES 32,500.00
4032 ONP
12/14/2019 12 Por planilla
12/14/2019 14 Por pago 780.00
TOTALES 780.00
4212 EMITIDAS
12/1/2019 03 Por pago 650,000.00
12/4/2019 08 Por pago 59,000.00
12/8/2019 09 Por pago 1,770.00
12/15/2019 16 Por pago 20,060.00
12/15/2019 17 Por pago 2,360.00
12/15/2019 18 Por pago 1,180.00
12/31/2019 32 Por las compras
TOTALES 734,370.00
45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS-COSTO DE FINANCIACION

12/22/2019 23 Por el prestamo
TOTALES 0.00
4654 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

12/2/2019 04 Por pago 11,800.00
12/4/2019 06 Por pago 35,400.00
12/19/2019 22 Por pago 11,800.00
12/31/2019 32 Por compras
TOTALES 59,000.00
467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA

FECHA DE LA N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
12/24/2019 24 Poe cobro alquiler
TOTALES 0.00
501 CAPITAL SOCIAL

TOTALES 0.00
57121 ADQUISICION DIRECTA

12/10/2019 11 Por la revaluacion
TOTALES 0.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS

TOTALES 0.00
6091 TRANSPORTE
12/31/2019 32 Por las compras 2,000.00
12/31/2019 32 Por las compras 1,000.00
TOTALES 3,000.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS

12/14/2019 12 Por planillas 6,000.00
TOTALES 6,000.00
6352 EDIFICACIONES
12/17/2019 20 Por pago de alquiler 5,000.00
TOTALES 5,000.00
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

12/16/2019 19 Por el cobro 25,000.00
TOTALES 25,000.00
68412 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

12/30/2019 29 Por provision de depreciacion 49,680.00
TOTALES 49,680.00
68711 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

12/30/2019 27 Por provision de incobrabilidad 20,200.00
TOTALES 20,200.00
70121 MERCADERIAS-TERCEROS
12/31/2019 31 Por las ventas
TOTALES 0.00
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

12/30/2019 28 Por la provision de incobrabilidad
TOTALES 0.00
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DEUDOR
12/8/2019 10 Por distirbucion del gasto 750.00
12/14/2019 13 Por distirbucion del gasto 3,270.00
TOTALES 61,460.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
NION S.A.C.
1072 CUENTAS CORRIENTES RESTRINGIDAS

ALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA N° CORRELATIVO
ACREEDOR OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
12/14/2019 14
12/24/2019 25
0.00
11131 VALORES EMITIDOS POR ENTIDADES-COSTO

12/3/2019 05
650,000.00
11,800.00
100,000.00
35,400.00
59,000.00
1,770.00
5,220.00
20,060.00
2,360.00
1,180.00
5,000.00
11,800.00
903,590.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS

12/31/2019 32
1,416,000.00 12/31/2019 33
500,000.00
1,916,000.00
1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBAN

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
12/30/2019 27
0.00
31111 TERRENOS URBANOS-COSTO

12/31/2019 32
2,000,000.00
2,000,000.00
33211 EDIFICACIONES-COSTO
12/1/2019 01
0.00
EVALUACION 33511 MUEBLES-COSTO

12/31/2019 32
0.00
3811 OBRAS DE ARTE

12/31/2019 32
0.00
D, PLANTA Y EQUIPO 40111 IGV-CUENTA PROPIA

2,660,960.00 12/24/2019 25
69,000.00 12/31/2019 31
38,500.00 12/31/2019 33
49,680.00
1,500.00
2,819,640.00
4031 ESSALUD
12/14/2019 12
12/14/2019 12
12/14/2019 14
0.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

780.00 12/14/2019 12
12/14/2019 14
780.00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

890,200.00 12/22/2019 23
84,370.00
974,570.00
NANCIACION 4652 PROPIEDADES DE INVERSION

16,000.00 12/31/2019 32
16,000.00
4655 INTANGIBLES
12/31/2019 32
59,000.00
59,000.00
481 PROVISION PARA LITIGIOS

FECHA DE LA N° CORRELATIVO
2,000.00 12/1/2019 01
2,000.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACION

8,900,000.00 12/1/2019 01
8,900,000.00
582 RESERVA LEGAL

46,000.00 12/31/2019 32
46,000.00
60111 MERCADERIAS
450,600.00 12/31/2019 32
450,600.00
6111 MERCADERIAS
12/4/2019 07
12/15/2019 15
0.00
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

12/14/2019 12
0.00
6364 TELEFONO
12/31/2019 32
0.00
68411 EDIFICACIONES
12/30/2019 29
0.00
68414 MUEBLES Y ENSERES

12/30/2019 29
0.00
69121 COSTO DE VENTAS-TERCEROS

12/27/2019 26
0.00
7542 EDIFICACIONES
2,400,000.00 12/24/2019 25
2,400,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

20,200.00 12/8/2019 10
12/14/2019 13
12/17/2019 21
12/30/2019 30
20,200.00
951 GASTOS DE VENTAS

ACREEDOR
12/8/2019 10
12/14/2019 13
12/17/2019 21
12/30/2019 28
12/30/2019 30
0.00
S CORRIENTES RESTRINGIDAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1,320.00
426,430.00
TOTALES 0.00 427,750.00
S EMITIDOS POR ENTIDADES-COSTO

Compra ACC 100,000.00
TOTALES 100,000.00 0.00
ACREDITAR EN COMPRAS
Por compras del mes 38,070.00
Por compensacion 38,070.00
TOTALES 38,070.00 38,070.00
AS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

OPERACIÓN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
Por la provision 20,200.00
TOTALES 0.00 20,200.00
OS URBANOS-COSTO
Por la compra 60,000.00
TOTALES 60,000.00 0.00
CIONES-COSTO
Por la apertura 3,774,000.00
TOTALES 3,774,000.00 0.00
S-COSTO
Por la compra 20,000.00
TOTALES 20,000.00 0.00
DE ARTE
Por la compra 30,000.00 0.00
0.00
TOTALES 30,000.00 0.00
NTA PROPIA
Por pago 393,930.00
Por las ventas 432,000.00
Por la compensacion 38,070.00
TOTALES 432,000.00 432,000.00

Por planilla 540.00
Por planilla
Por pago 540.00
TOTALES 540.00 540.00
S Y SALARIOS POR PAGAR

Por planilla 5,220.00
Por pago 5,220.00
TOTALES 5,220.00 5,220.00
CIONES FINANCIERAS
Por el prestamo 100,000.00
TOTALES 0.00 100,000.00
DADES DE INVERSION
Por compras 70,800.00
TOTALES 0.00 70,800.00

Por compras 35,400.00
TOTALES 0.00 35,400.00
ON PARA LITIGIOS
OPERACIÓN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
Por la apertura 20,500.00
TOTALES 0.00 20,500.00
NTE DE REVALUACION
Por la apertura 360,300.00
TOTALES 0.00 360,300.00
A LEGAL
Por las compras 250,000.00
TOTALES 0.00 250,000.00

TOTALES 67,000.00 0.00

TOTALES 0.00 70,000.00
N DE PRESTACIONES DE SALUD
Por planillas 540.00
TOTALES 540.00 0.00

TOTALES 1,500.00 0.00

Por provision de depreciacion 38,500.00
TOTALES 38,500.00 0.00
S Y ENSERES
Por provision de depreciacion 1,500.00
TOTALES 1,500.00 0.00
DE VENTAS-TERCEROS
Por el costo de ventas 2,000,000.00
TOTALES 2,000,000.00 0.00

Por cobro alquiler 1,500.00
TOTALES 0.00 1,500.00
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por distirbucion del gasto 1,500.00
TOTALES 0.00 102,720.00
DE VENTAS
OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por distirbucion del gasto 750.00
TOTALES 61,460.00 0.00

FORMATO
PERÍODO: 12/2019
RUC: 20228891925
CÓD ÚNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
A0001 12/1/2019
M002 12/1/2019
M003 12/1/2019
M004 12/2/2019
M005 12/3/2019
M006 12/4/2019
M007 12/4/2019
M007 12/4/2019
M008 12/8/2019
M008 12/8/2019
M009 12/10/2019
M010 12/14/2019
M010 12/14/2019
M010 12/14/2019
CÓD ÚNICO DE LA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
OPERACIÓN
M011 12/15/2019
M011 12/15/2019
M011 12/15/2019
M011 12/15/2019
M012 12/16/2019
M013 12/17/2019
M013 12/17/2019
M014 12/19/2019
M015 12/22/2019
M016 12/24/2019
M017 12/24/2019
M018 12/27/2019
.
M019 12/30/2019
M019 12/30/2019
M020 12/30/2019
M020 12/30/2019
M022 12/31/2019
M023 12/31/2019
CÓD ÚNICO DE LA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
OPERACIÓN
M024 12/31/2019
M025 12/31/2019
M026 12/31/2019
FORMATO. 5.1 LIBRO DI
ERÍODO: 12/2019
UC: 20228891925
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA UNION S.A.C.
REFERENCIA DE
LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CÓD DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)
Nº CORR
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Por el registro del Asiento de Apertura del incio de operaciones del periodo 3.1 01
Por el cobro del 50% de la venta de mercaderia S/F E001-1 1.2 02
Por el pago de facturas del ejercicio anterior según Inventario Inicial 1.2 03
Por el pago de la compra de escritorio para Contabilidad S/F F001-20 1.2 04
Por la adquisicon de acciones de la empresa El Alamo S.A.A. 5 05
Por el pago de los cuadros de arte para gerencia S/F E001-254 1.2 06
Por el destino de la compra de mercaderia S/F 0001-1254 8.1 07

Por el pago de compra de mercaderia S/F 001-1254 1.2 08
Por el pago de recibo de telefono 1.2 09
Por la distribucion del gasto del telefono 8.1 10
Por la revaluacion del activo fijo (Maquinaria) 7 11
Por el registro de la planilla de haberes mas cuotas patronales y descientos de Ley 31 12
Por la distribucion del gasto de la planilla de habere y aportes 31 13
Por el pago de Planilla (Remunaraciones, aportes y descuentos de ley) 1.2 14
VAN AL FOLIO N° 2
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
CÓD DEL LIBRO O
SUSTENTATORIO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
REGISTRO
(TABLA 8)
Nº CORR
VIENEN DEL FOLIO N° 1

Por el destino de la compra de mercaderia 8.1 15
Por el pago de la mercaderia 1.2 16
Por el pago del transporte de la mercaderia 1.2 17
Por el pago del seguro de la mercaderia a MAPFRE 1.2 18
Por el cobro a Capricornio de Factura del ejercicio anterior según Inventario Inicial y 1.2 19
Por el pago del gasto del alquiler vencido del mes 1.2 20
Por la distribucion del gasto del alquiler del mes 5 21

Pago cancelacion del saldo de la compra del escritorio S/F F001-20 1.2 22
Por el prestamo recibido mas los intereses del 16% 1.2 23
Por el ingreso del cobro del alquiler mas la garantia por devolver 1.2 24
Porl el pago de los tributos del mes de Noviembre IGV-IR 1.2 25
Por el costo de venta de la mercaderia vendida 14.1 26
Por la provision de una posible incobrabilidad 5 27
Por la distribucion del gasto de la provision de una posible incobrabilidad 5 28
Por la provision de la depreciacion de activos fijos 5 29
Por la distribucion del gasto de la depreciacion de activos fijos 5 30
Por la centralizacion del registro de ventas del mes 14.1 31
Por la centralizacion del registro de compras del mes 8.1 32

VAN AL FOLIO N° 3
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
REGISTRO
(TABLA 8)
CÓD DEL
Nº CORR
LIBRO O

RIO
VIENEN DEL FOLIO N° 2

Por la transferencia del IGV-por acreditar con cargo a IGV-cuenta Propia 8.1 33
ASIENTOS DE AJUSTE
Por trasladar el saldo de la cuenta 69 con carga a la cuenta 61 5 34
Para saldar las cuentas de la clase 9 con cargo a las cuentas 78 y 79 5 35
ASIENTOS DE CIERRE
O. 5.1 LIBRO DIARIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN
CÓDIGO
DEBE
101 Caja 40,500.00

1041 Cuentas Corrientes Operativas 100,500.00
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,250,000.00
2011 Mercaderias-Costo 2,340,560.00
33111 Terrenos-Costo 1,702,000.00
33211 Edificaciones-Costo 3,774,000.00
33312 Maquinarias y Equipo de Explotacion-Costo 4,325,000.00
3952 Depreciacion Acumulada-Costo
4212 Emitidas
481 Provision para Litigios
501 Capital Social
571 Excedente de Revaluacion
582 Reserva Legal
5911 Utilidades Acumuladas
1041 Cuentas Corrientes Operativas 1,416,000.00
1212 Emitidas en Cartera
4212 Emitidas 650,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 11,800.00
11131 Costo 100,000.00
20111 Mercaderias-Costo 50,000.00
6111 Mercaderias-Variacion de Inventarios
4212 Emitidas 59,000.00
4212 Emitidas 1,770.00
941 Gastos de Administracion 750.00
951 Gastos de Ventas 750.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
33312 Maquinaria y equipo de explotacion-Revaluacion 115,000.00
39534 Maquinaria y equipo de explotacion-Depreciacion
57121 Adquisicion Directa
6211 Suledos y Salarios 6,000.00
6271 Regimen de prestaciones de Salud 540.00
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
941 Gastos de Administracion 3,270.00
951 Gastos de Ventas 3,270.00
4031 ESSALUD 540.00
4032 ONP 780.00
4111 Sueldos y Salarios por Pagar 5,220.00
1072 Fondos Retenidos por mandato de la autoridad
15,992,650.00

DENOMINACIÓN
CÓDIGO
DEBE
15,992,650.00
6111 Mercaderias-Variacion de Inventarios
4212 Emitidas 20,060.00
4212 Emitidas 2,360.00
4212 Emitidas 1,180.00
675 25,000.00
1212 Emitidas en Cartera
6352 Edificaciones 5,000.00
181 Costos Financieros 16,000.00
4511 Instituciones Financieras-Obligaciones Financieras
45511 Instituciones Financieras-Costos de Financiacion
467 Depositos recibidos en garantia
7542 Alquileres-edificaciones
40111 IGV-Cuenta Propia 393,930.00
40171 Renta de tercera categoria 32,500.00
1072 Fondos Sujetos a restriccion
69121 Costo de ventas-Terceros 2,000,000.00
20111 Mercaderias-Costo
68711 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 20,200.00
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
781 Cargas cubiertas por provisiones
68411 Edificaciones 38,500.00
68412 Maquinarias y equipos de explotacion 49,680.00
68414 Muebles y enseres 1,500.00
39521 Edificaciones
39524 Maquinarias y equipos de explotacion
39526 Muebles y enseres
1212 Emitidas en Cartera 2,832,000.00
40111 IGV-Cuenta Propia
70121 Terceros
31111 Urbanos-Costo 60,000.00
22,215,740.00

DENOMINACIÓN
CÓDIGO
DEBE
22,215,740.00
33511 Muebles-Costo 20,000.00
34311 Aplicaciones Informaticas-Costo 30,000.00
3811 Obras de arte 30,000.00
60911 Transporte 2,000.00
60912 Seguros 1,000.00
6364 Telefono 1,500.00
1673 IGV por acreditar en compras 38,070.00
4212 Emitidas
4652 Propiedades de Inversion
4654 Propiedad, planta y equipo
4655 Intangibles
40111 IGV-Cuenta Propia 38,070.00
1673 IGV por acreditar en compras
6111 Mercaderias 2,000,000.00

69121 Terceros
781 Cargas cubiertas por provisiones 20,200.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 102,720.00
941 Gastos de administracion
951 Gastos de ventas
24,566,300.00
FOLIO 1
MOVIMIENTO
HABER
1
2
3
4
5
6
7
2,660,960.00 8
890,200.00 9
20,500.00 10
8,900,000.00 11
360,300.00 12
250,000.00 13
450,600.00 14
15
1,416,000.00 16
17
650,000.00 18
19
11,800.00 20
21
100,000.00 22
23
35,400.00 24
25
50,000.00 26
27
59,000.00 28
29
1,770.00 30
31
32
1,500.00 33
34
69,000.00 35
46,000.00 36
37
38
540.00 39
780.00 40
5,220.00 41
42
43
6,540.00 44
45
46
47
5,220.00 48
1,320.00 49
15,992,650.00 50
FOLIO 2
MOVIMIENTO
HABER
15,992,650.00 1
2
20,000.00 3
4
20,060.00 5
6
2,360.00 7
8
1,180.00 9
10
11
500,000.00 12
13
5,000.00 14
15
16
5,000.00 17
18
11,800.00 19
20
21
100,000.00 22
16,000.00 23
24
2,000.00 25
1,500.00 26
27
28
426,430.00 29
30
2,000,000.00 31
32
20,200.00 33
34
35
20,200.00 36
37
38
39
38,500.00 40
49,680.00 41
1,500.00 42
43
44
89,680.00 45
46
432,000.00 47
2,400,000.00 48
49
22,155,740.00 50
FOLIO 3
MOVIMIENTO
HABER
22,155,740.00 1
2
3
4
5
6
7
8
9
84,370.00 10
70,800.00 11
59,000.00 12
35,400.00 13
14
38,070.00 15
16
17
2,000,000.00 18
19
20
61,460.00 21
61,460.00 22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
24,566,300.00 50
FORMATO 3.17 : "LIBRO
PERÍODO: 12/2019
RUC: 20228891925
Cuenta y subcuenta contable Movimientos
Código Denominación Debe

101 CAJA 40,500.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 2,095,000.00
1072 FONDOS RETENIDOS POR MANDATO DE LA AUTORIDAD 0.00
11131 INVERSIONES MANTENIDAD PARA NEGOCIACION-COSTO 100,000.00
12121 EMITIDAS EN CARTERA 4,082,000.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 38,070.00
181 COSTOS FINANCIEROS 16,000.00
1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 0.00
20111 MERCADERIAS-COSTO 2,410,560.00
3111 TERRENOS URBANOS-COSTO 60,000.00
33111 TERRENOS-COSTO 1,702,000.00
33211 EDIFICACIONES-COSTO 3,774,000.00
33312 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION-REVALUACION 4,440,000.00
33511 MUEBLES-COSTO 20,000.00
34311 APLICACIONES INFORMATIVAS-COSTO 30,000.00
3811 OBRAS DE ARTE 30,000.00
395 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 0.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA 432,000.00
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 32,500.00
4031 ESSALUD 540.00
4032 ONP 780.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 5,220.00
4212 EMITIDAS 734,370.00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 0.00
45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS-COSTO DE FINANCIACION 0.00
4652 PROPIEDADES DE INVERSION 0.00
4654 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 59,000.00
4655 INTANGIBLES 0.00
467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 0.00
481 PROVISION PARA LITIGIOS 0.00
501 CAPITAL SOCIAL 0.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACION 0.00
57121 ADQUISICION DIRECTA 0.00
582 RESERVA LEGAL 0.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0.00
60111 MERCADERIAS 67,000.00
60911 TRANSPORTE 3,000.00
6111 MERCADERIAS 0.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 6,000.00
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 540.00
6352 EDIFICACIONES 5,000.00
6364 TELEFONO 1,500.00
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO 25,000.00
68411 EDIFICACIONES 38,500.00
68412 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 49,680.00
68414 MUEBLES Y ENSERES 1,500.00
68711 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 20,200.00
69121 COSTO DE VENTAS-TERCEROS 2,000,000.00
70121 MERCADERIAS-TERCEROS 0.00
7542 EDIFICACIONES 0.00
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 0.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 61,460.00
951 GASTOS DE VENTAS 61,460.00
TOTALES 22,443,380.00
22443380
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COM
: LA UNION S.A.C.
Movimientos Saldos finales AJUSTES
Haber Deudor Acreedor DEUDOR ACREEDOR

0.00 40,500.00
903,590.00 1,191,410.00
427,750.00 427,750.00
0.00 100,000.00
1,916,000.00 2,166,000.00
38,070.00 0.00
0.00 16,000.00
20,200.00 20,200.00
2,000,000.00 410,560.00
0.00 60,000.00
0.00 1,702,000.00
0.00 3,774,000.00
0.00 4,440,000.00
0.00 20,000.00
0.00 30,000.00
0.00 30,000.00
2,819,640.00 2,819,640.00
432,000.00 0.00
0.00 32,500.00
540.00 0.00
780.00 0.00
5,220.00 0.00
974,570.00 240,200.00
100,000.00 100,000.00
16,000.00 16,000.00
70,800.00 70,800.00
59,000.00 0.00
35,400.00 35,400.00
2,000.00 2,000.00
20,500.00 20,500.00
8,900,000.00 8,900,000.00
360,300.00 360,300.00
46,000.00 46,000.00
250,000.00 250,000.00
450,600.00 450,600.00
0.00 67,000.00
0.00 3,000.00
70,000.00 70,000.00 2,000,000.00
0.00 6,000.00
0.00 540.00
0.00 5,000.00
0.00 1,500.00
0.00 25,000.00
0.00 38,500.00
0.00 49,680.00
0.00 1,500.00
0.00 20,200.00
0.00 2,000,000.00 2,000,000.00
2,400,000.00 2,400,000.00
1,500.00 1,500.00
20,200.00 20,200.00 20,200.00
102,720.00 102,720.00 102,720.00
0.00 61,460.00 61,460.00
0.00 61,460.00 61,460.00
22,443,380.00 16,353,810.00 16,353,810.00 2,122,920.00 2,122,920.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
22443380 16353810 16353810 2122920 2122920

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
BALANCE DE COMPROBACIÓN"
Saldos finales del

Estado de Resultados por Naturaleza Estado de Resultados Función
Estado de Situación Financiera
Activo Pasivo Y Patrimonio Pérdidas Ganancias Pérdidas
40,500.00 0.00
1,191,410.00 0.00
0.00 427,750.00
100,000.00 0.00
2,166,000.00 0.00
0.00 0.00
16,000.00 0.00
0.00 20,200.00
410,560.00 0.00
60,000.00 0.00
1,702,000.00 0.00
3,774,000.00 0.00
4,440,000.00 0.00
20,000.00 0.00
30,000.00 0.00
30,000.00 0.00
0.00 2,819,640.00
0.00 0.00
32,500.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 240,200.00
0.00 100,000.00
0.00 16,000.00
0.00 70,800.00
0.00 0.00
0.00 35,400.00
0.00 2,000.00
0.00 20,500.00
0.00 8,900,000.00
0.00 360,300.00
0.00 46,000.00
0.00 250,000.00
0.00 450,600.00
67,000.00
3,000.00
1,930,000.00
6,000.00
540.00
5,000.00
1,500.00
25,000.00 25,000.00
38,500.00
49,680.00
1,500.00
20,200.00
2,000,000.00
2,400,000.00
1,500.00
61,460.00
61,460.00
14,012,970.00 13,759,390.00 2,147,920.00 2,401,500.00 2,147,920.00
253,580.00 253,580.00 253,580.00
14,012,970.00 14,012,970.00 2,401,500.00 2,401,500.00 2,401,500.00
14012970 13759390 2147920 2401500 2147920

253580 253580 253580
14012970 14012970 2401500 2401500 2401500
stado de Resultados Función
Ganancias
2,400,000.00
1,500.00
2,401,500.00
2,401,500.00
2401500
2401500
FORMATO. 14.1 RE
PERÍODO: 12/2019
RUC: 20228891925
NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
PERIODO CÓDIGO UNICO DOC DE IDENTIDAD
DE LA FECHA DE EMISIÓN TIPO N° SERIE NÚMERO
OPERACIÓN TIPO NÚMERO
20191200 M0001 12/1/2019 01 E001 1 6 20454578941

20191200 M0002 12/16/2019 07 E001 1 6 20228891556
FORMATO. 14.1 REGISTO DE VENTAS E INGRESOS
CIAL: LA UNION S.A.C.
INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE EN

BASE IMPONIBLE DE IMPORTE TOTAL DEL
LA OPERACIÓN IGV Y/O IPM COMPROBANTE DE USD TIPO DE CAMBIO
APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADA PAGO
Girasoles S.R.L. 2,400,000.00 432,000.00 2,832,000.00

Capricornio E.I.R.L. -21,186.44 -3,813.56 -25,000.00
2,400,000.00 432,000.00 2,832,000.00
1212 2,832,000.00
40111 432,000.00
70121 ###
REFERENCIA DEL COMPR DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
ESTADO COBROS
N° DEL COMP DE
FECHA TIPO SERIE
PAGO O DOC
1 1,416,000.00 50%
11/2/2019 01 0001 4899 1
FORMAT
PERÍODO: 12/2019
RUC: 20228891925
FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O

NÚMERO CORR INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
EMISIÓN DEL DOCUMENTO N° DEL COMP DE
Periodo DEL REG O
COMPROBANTE PAGO, DOC, U DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Tributario CÓDIGO UNICO DE
DE PAGO O TIPO serie o cod OTROS
LA OPE
DOCUMENTO TIPO NÚMERO
20191200 M0001 02/12/2019 1 F001 20 6 20498547853

20191200 M0002 04/12/2019 1 E001 254 6 20404577889
20191200 M0003 04/12/2019 1 0001 1254 6 20457844111
20191200 M0004 05/12/2019 1 E001 8 6 20202210001
20191200 M0005 08/12/2019 14 S001 214578 6 20100025443
20191200 M0006 15/12/2019 1 F079 45781 6 20498595384
20191200 M0007 15/12/2019 1 0001 2452 6 10547744155
20191200 M0008 15/12/2019 1 FJ29 428 6 20225544778
20191200 M0009 24/12/2019 1 E001 156 6 20100010001
FORMATO. 8.1 COMPRAS - GASTOS
: LA UNION S.A.C.
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN IMPORTE TOTAL IMPORTE EN USD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL IMPORTE DE ADQ
BASE IMPONIBLE IGV NO GRAVADAS
Metales y Muebles E.I.R.L. 20,000.00 3,600.00 23,600.00
Galerias Glamour S.A. 30,000.00 5,400.00 35,400.00
Los Arces S.A.C. 50,000.00 9,000.00 59,000.00
CONT-ASIS S.R.L. 30,000.00 5,400.00 35,400.00
Telefonica del Peru 1,500.00 270.00 1,770.00
Sagitario S.A.C. 17,000.00 3,060.00 20,060.00
VELOZ S.R.L. 2,000.00 360.00 2,360.00
MAPFRE 1,000.00 180.00 1,180.00
INMUEBLES S.A. 60,000.00 10,800.00 70,800.00
211,500.00 38,070.00 0.00 249,570.00
CENTRALIZACION
31111 60,000.00
33511 20,000.00
34311 30,000.00
3811 30,000.00
60111 67,000.00
60911 2,000.00
60912 1,000.00
6364 1,500.00
1673 38,070.00
4212
4652
4654
4655
SALDAR EL IGV POR ACREDITAR CON CARGO A IG

40111 38,070.00
1673
REFE DEL COMP DE PAGO O DOC ORIGI QUE SE MODIF
CUENTA PARA
TIPO DE CAMBIO N° DEL ESTADO
CENTRALIZAR
FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
DE PAGO O DOC
1 33511-1673-4654
1 3811-1673-4654
1 60111-1673-4212
1 34311-1673-4655
1 6364-1673-4212
1 60111-1673-4212
1 60911-1673-4212
1 60912-1673-4212
1 31111-1673-4652
84,370.00
70,800.00
59,000.00
35,400.00
V POR ACREDITAR CON CARGO A IGV-CUENTA PROPIA
38,070.00
PAGOS
50% 11800
100% 35,400.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETAL
PERÍODO: 12/2019
RUC: 20228891925
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
N° CORREL. OPERACIONES BANCARIAS

DEL REG. O FECHA DE LA MEDIO DE
CÓD. ÚNICO OPERACIÓN PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DE LA OPER. 1)
0001 12/1/2019 Saldo Inicial
0002 12/1/2019 007 Cobro S/F E001-1 del 50%
0003 12/1/2019 007 Pago Facturas periodo anterior
0004 12/2/2019 007 Pago de la Factura de escritorio
0005 12/3/2019 003 Pago de la compra de acciones
0006 12/4/2019 007 Por el pago de los cuadros
0007 12/4/2019 001 Por el pago de compra S/F 001-1254
0008 12/8/2020 007 Por el pago de recibo de telefono
0009 12/14/2019 001 Pago remuneracion personal
0009 12/14/2019 003 Pago de Aportes y Descuentos de Ley
0010 12/15/2019 007 Pago compra de mercaderias
0010 12/15/2019 007 Pago de transporte de mercaderia
0010 12/15/2019 007 Pago de seguro
0011 12/16/2019 007 Cobro S/F 0004-889 periodo anterior
0012 12/17/2019 007 Pago de alquiler
0013 12/19/2019 001 Pago de saldo de F001-20
0014 12/22/2019 001 Por el prestamo obtenido
0015 12/24/2019 007 Ingresos de alquiler + garantia
0016 12/24/2019 003 Pago de tributos IGV-IR Noviembre
RO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORR
1041-1072
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N° DE TRANSACCIÓN BANCAR, DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
DOC.SUSTENTATORIO O DE CONTROL CÓDIGO
INTERNO DE LA OPER.
Por inicio de Actividades
Girasoles S.R.L. 1245789003 1212
Según Inventario Incial 0024587441-1 4212
Metales y Muebles E.I.R.L. 0024587441-2 4654
El Alamo S.A.A. 415411 11131
Galerias Glamour S.A. 0024587441-3 4654
Los Arces S.A.C. 247424511 4212
Telefonica del Peru 0024587441-4 4212
Ctas Sueldo 22140055 4111
SUNAT 00547001 403
Sagitario S.A.C. 0024587441-5 4212
VELOZ S.R.L. 0024587441-6 4212
MAPFRE 0024587441-7 4212
Capricornio E.I.R.L 1100054789 1212
Wilson Chayña 0024587441-8 4212
Metales y Muebles E.I.R.L. 54781100 4654
Banco de Credito 5512366900 4511
Jordan Carcamo 2154447 46-75
SUNAT 5147000 401
TOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
100,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 1,416,000.00
Costo 100,000.00
Cuentas por pagar 1,770.00
Sueldos y Salarios por Pagar 5,220.00
Instituciones publicas 1,320.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 475,000.00
Instituciones Financieras 100,000.00
3,500.00
426,430.00
TOTALES 2,095,000.00 1,331,340.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL
EXPRESADO EN
ACTIVO NOTAS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 804,160.00
Valores Negociables 100,000.00
Ctas por cobrar Comerciales - Terceros 2,145,800.00
Mercaderias 410,560.00
Gastos pagados por Anticipado 16,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,476,520.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes 60,000.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 9,936,000.00
Intangibles 30,000.00
Otros Activos 30,000.00
Depreciación Acumulada -2,819,640.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
32,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,268,860.00

TOTAL ACTIVOS 10,745,380.00
SITUACIÓN FINANCIERA
AL
EXPRESADO EN
PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 240,200.00
Parte Corriente de las Deudas 116,000.00
Otras Cuentas por Pagar 108,200.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 464,400.00
PASIVO NO CORRIENTE
Contingencias 20,500.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 20,500.00

TOTAL PASIVOS 484,900.00
PATRIMONIO
Capital 8,900,000.00
Excedente de Revaluacion 406,300.00

Reserva Legal 250,000.00
Resultados Acumulados 450,600.00

Resultado del Ejercicio 253,580.00
TOTAL PATRIMONIO 10,260,480.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,745,380.00
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
RAZON SOCIAL:
RUC:
PERIODO:
INGRESOS NOTA
Ventas
(-) Costo de Ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas
(=) UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS GASTOS
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
(=) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPTO. A LA RENTA
(-)
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
(-) Impuesto a la Renta 1.5 %
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
(-) Reserva Legal %
(=) RESULTADO DEL EJERCICIO
300 UIT (2019)

HASTA 300 UIT 1% 1,260,000.00
DE 300UIT A 1700 UIT 1 7,140,000.00
SEGÚN UTILIDADES CALCULAR IR ANUAL SOLO SI NO PASO DE 300 UIT
10% HASTA 15 UIT
29.50% MAS 15 UIT
SI SUPERA 300 UIT VENTAS

POR FUNCIÓN ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALE
RAZON SOCIAL:
RUC:
PERIODO:
AL INGRESOS
2,400,000.00 Ventas
-2,000,000.00 Compras
400,000.00 Variación de Existencias
MARGEN COMERCIAL
-61,460.00 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
-61,460.00 VALOR AGREGADO
277,080.00 Cargas de Personal
Gastos por Tributos
1,500.00 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN
-25,000.00 Otros Ingresos de Gestión
253,580.00 Otros Gastos de Gestión
Valuación de Activos y Provisiones
253,580.00 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
-74,806.10 Ingresos Financieros
178,773.90 Gastos Financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTO
178,773.90 Participación de los Trabajadores %
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta %
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Reserva legal %
RESULTADO DEL EJERCICIO
POR NATURALEZA
NOTAS AL
2,400,000.00
1 -70,000.00
-1,930,000.00
400,000.00
2 -6,500.00
393,500.00
3 -6,540.00
386,960.00
1,500.00
4 -109,880.00
278,580.00
-25,000.00
253,580.00
253,580.00
-74,806.10
178,773.90
178,773.90
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
N° CORREL.
DEL REGIST O FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓD. ÚNICO DE OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN
LA OPER.
0001 SALDO INICIAL POR INICIO DE ACTIVIDADES
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
40,500.00

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2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETAL

N° CORREL. OPERACIONES BANCARIAS

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Girasoles S.R.L. 1245789003 1212

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 1,416,000.00

TOTALES 1,994,500.00 1,331,340.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

1212 EMITIDAS EN CARTERA

181 COSTOS FINANCIEROS

33312 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION-REVALUACION

34311 APLICACIONES INFORMATIVAS-COSTO

395 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA

45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS-COSTO DE FINANCIACION

4654 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA

501 CAPITAL SOCIAL

57121 ADQUISICION DIRECTA

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

6211 SUELDOS Y SALARIOS

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

68412 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

68711 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

1072 CUENTAS CORRIENTES RESTRINGIDAS

11131 VALORES EMITIDOS POR ENTIDADES-COSTO

1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS

1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBAN

31111 TERRENOS URBANOS-COSTO

EVALUACION 33511 MUEBLES-COSTO

3811 OBRAS DE ARTE

D, PLANTA Y EQUIPO 40111 IGV-CUENTA PROPIA

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

NANCIACION 4652 PROPIEDADES DE INVERSION

481 PROVISION PARA LITIGIOS

571 EXCEDENTE DE REVALUACION

582 RESERVA LEGAL

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

68414 MUEBLES Y ENSERES

69121 COSTO DE VENTAS-TERCEROS

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

951 GASTOS DE VENTAS

TOTALES 0.00 427,750.00

S EMITIDOS POR ENTIDADES-COSTO

TOTALES 100,000.00 0.00

TOTALES 38,070.00 38,070.00

AS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

TOTALES 0.00 20,200.00

TOTALES 60,000.00 0.00

TOTALES 3,774,000.00 0.00

TOTALES 20,000.00 0.00

TOTALES 432,000.00 432,000.00

TOTALES 540.00 540.00

S Y SALARIOS POR PAGAR