Casos de Operaciones - de - Compras - y - Ventas

TEMA: Operaciones de Compras y Ventas
Consigna:
A continuación, te presento diferentes casos del Tema acordado para esta semana, los
mismos que los resolveremos de forma conjunta en clase; para ello deberás llevar contigo
los formatos necesarios para su llenado y desarrollo. Estimado estudiante, te invito a
participar y si tuvieras alguna duda, comunícalo.
Instrucciones:
Lee con cuidado y atención los siguientes datos y desarrolla las operaciones en forma
ordenada, luego elabora lo que se te solicita para cada caso.
CASO Nº 01: EMPRESA “MUEVE TU CUCU” SA.
La empresa MUEVE TU CUCU S.A. nos presenta la siguiente información para elaborar
su Registro de Compras del presente mes.
02/XX Con factura 001-1120 se compra Materias Primas por un importe de S/. 2,500.00
más IGV. a Distribuidora “QUE BUEN TONO” S.A. con RUC 20192372114. La compra es
al contado.
05/XX Se compra mercadería con Factura 001-3048 a Comercial LOS PISOTONES
SRL. Con RUC 20427681921. La compra es al crédito por un importe total de S/. 4,800.00
incluido IGV.
08/XX Comercial SACUDETE LAS POLILLAS SA., nos vende suministros diversos por
un importe de S/. 1,900.00 más IGV, la compra es al contado. El Ruc de comercial
SACUDETE LAS POLILLAS SA., es 20922130422, la factura de compra es 001-7037.
15/XX Registramos el Recibo de telefónica del Perú S.A: con RUC 20100070791 por un
importe de S/. 600.00 incluido IGV, cuya fecha de vencimiento es el 22-04-10. N° de
recibo 011-70824512.
24/XX Se compra mercadería con factura 001-80701 al Sr. EL AMIGO DE TODAS con
RUC 10907281133 por un importe de S/. 4,500.00 más IGV.
30/XX La Sra. PELADA PELUDA PELENPENPUDA con RUC 10704182829 nos vende
mercaderías por un importe de S/. 1,800.00 incluido IGV. Factura 001-4011
CASO Nº 02: EMPRESA “LA GALLINA TURULECA” SA.
La empresa LA GALLINA TURULECA S.A. nos presenta la siguiente información para

elaborar su Registro de Compras del presente mes.
05/XX Se adquiere suministros diversos de la empresa LA VACA LECHERA SA, Ruc Nº
20728179222, por el importe de S/. 7,500.00 más IGV, según Factura 001-3641. La
compra es al contado.
12/XX Registramos el Recibo Nº 101-724120 de Electronorte SAC, Ruc Nº 20118272998,
por un importe de S/. 350.00 más IGV. Su vencimiento es el 23/XX/XXXX
19/XX Compramos mercadería con Factura Nº 001-9012, por un importe de S/. 14,800.00
más IGV a la empresa LOS TRES CHANCHITOS SA, Ruc Nº 20187241162. La compra
es al crédito con un vencimiento a 10 días.
28/XX La empresa EL LOBO FEROZ SA con Ruc Nº 20821179361, nos vende

mercadería por S/. 20,300.00 incluido IGV, la compra es al crédito con vencimiento a 15
días.
CASO Nº 03: EMPRESA “PERO QUE PELOS” SA
La empresa PERO QUE PELOS SA, dedicada a la comercialización de útiles de oficina y

productos de vinil; durante el mes de octubre, se realiza las siguientes operaciones:
El día 2 de Octubre, se adquiere al contado 100 millares de papel bond a S/. 20.00 cada
millar más IGV, del proveedor NO MANCHES SAC, con Ruc Nº 20143146781, según
factura Nº 001-4321.
El día 7 de Octubre, se adquiere 80 millares de papel bond al crédito, a Comercial PERO

QUE NECEDAD SRL con Ruc Nº 2056793222567 a razón de S/.30.00 c/u, según factura
Nº 001-23145 firmándose una letra a 30 días.
El día 12 de Octubre, se paga al contado el servicio de luz eléctrica por S/. 590.00 incluido
IGV, según recibo Nº 07432 de Electronorte SA con ruc Nº 20018862989
El día 18 de octubre, se recibe una nota de crédito Nº 001-821 del proveedor NO

MANCHES SAC, con Ruc Nº 20143146781, concediendo un descuento de S/. 2.00 por
millar de papel bond, compra realizada el 2 de octubre, según factura Nº 001-4321.
El 22 del presente, se paga al contado S/. 600.00 al Sr. PARECES SEMAFORO

propietario de un taller de mecánica con Ruc Nº 10147891133 por la reparación de la
camioneta de propiedad del gerente, según R/H 002-100.
El 26 del presente Se recibe una nota de Débito Nº 04-491 de Comercial PERO QUE
NECEDAD SRL, con Ruc Nº 2056793222567, cobrándonos un adicional de S/.2.00 por
cada millar comprado según factura Nº 001-23145
El 31 de Octubre, se compra al contado al proveedor Sra. PELOTA DE PLAYA, con Ruc
Nº 10413127727 diversos de útiles de oficina por S/. 250.00 de la, según boleta de venta
Nº 001-247
REGISTRO DE VENTAS
CASO Nº 01: EMPRESA “HUEREQUEQUE” SA
La empresa HUEREQUEQUE S.A., inicialmente se va a dedicar a la comercialización de

manzanas frescas y mermeladas de fresa, del cual es de resaltar que la primera de las
mencionadas se encuentra exonerada del IGV, elaborar el registro de ventas
correspondientes al mes de Agosto.
El día 11 de Agosto del presente, nuestra empresa realiza la venta de 500 kilos de
manzana a S/. 3.50 el kilo, al cliente PAJARO LIMPIADOR SA, con Ruc Nº 20010020044;
la cobranza se hace con fecha 15 de Agosto.
Según factura Nº 0001-002, de fecha 14 de Agosto, emitida al cliente CHOLO

TRASNOCHADOR SAC (Ruc Nº 20079711964), se realiza la venta de 300 kilos de
manzana a un costo de S/. 3.80 el kilo; la cobranza se realiza con fecha 19/08.
El día 25/08, según factura Nº 001-003, emitida al cliente CHICHA MELLIZERA SAC, ruc
Nº 20116451124, se realiza la venta de 400 frascos de mermelada a S/. 9.00 la unidad
+IGV; la cobranza se realiza a los dos días de realizada la venta.
CASO Nº 02: EMPRESA “EL PATRON” SA
La empresa “EL PATRON” SA, dedicada a la comercialización de repuestos de

automotores, durante el mes de Enero del 2014, realizo las siguientes operaciones:
El día 05, se vende 5 unidades a Sr. CON BERRAQUERA, con DNI Nº 16423058 a razón
de S/. 45.00 c/u según boleta de venta Nº 001-0341
El día 12, se vende al contado a la empresa LAS PELADAS SAC con ruc Nº
20044781432, 15 unidades de S/. 56.00 más IGV, según factura nº 001-3214
El día 18, se vende al crédito a la empresa “HAGALE MIJO” SRL con ruc nº
20068181651, 30 diccionarios a razón de S/. 45.00 c/u según factura nº 001- 3218
El 27, se envía una nota de débito nº 01-245, a la empresa “HAGALE MIJO” SRL con ruc
nº 20068181651, por un adicional correspondiente a un interés de S/. 150.00 más IGV por
la venta realizada el 18 del mes según factura nº 001- 3218.
El 31, se envió una nota de crédito nº 001-0471 a la empresa LAS PELADAS SAC con ruc
Nº 20044781432, por un descuento realizado fuera de factura correspondiente a S/.
200.00 más IGV según vena realizada el día 12 con factura nº 001-3214
CASO Nº 03: EMPRESA “TU ME DEJASTE CAER” SRL
La empresa “TU ME DEJASTE CAER” SRL, con ruc nº 20072143157 se dedica a la

comercialización de espárragos frescos y enlatados (en conserva), dicha empresa realizo
las siguientes operaciones durante el mes:
El día 12, se vende al cliente “ELLA ME LEVANTO”, persona natural 10 kilos de

espárragos frescos a S/. 3.50 c/u según boleta de venta Nº 001-3217
El día 15, se vende 30 cajas de espárragos enlatados a comercial “DIME SI TE VAS CON
EL” SAC, con ruc nº 20073291353, a razón de S/. 130.00c/u, según factura nº 001-2142
El día 20, se vende 80 kilos de espárragos frescos a S/. 4.00 el kilo y 30 cajas de
espárragos enlatados a S/. 145.00 la caja, a supermercados “SACAME LA VUELTA,
PERO NO ME ABANDONES” SAC, según factura Nº 001-2148
El día 27 se envió una nota de crédito nº 013281 a comercial “DIME SI TE VAS CON EL”
SAC, con Ruc Nº 20073291353 por un descuento realizado fuera de factura
correspondiente a S/. 200.00 más IGV, según venta realizada el día 15, con factura nº
001-2142

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CASO Nº 01: EMPRESA “MUEVE TU CUCU” SA.

La empresa LA GALLINA TURULECA S.A. nos presenta la siguiente información para

28/XX La empresa EL LOBO FEROZ SA con Ruc Nº 20821179361, nos vende

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Según factura Nº 0001-002, de fecha 14 de Agosto, emitida al cliente CHOLO

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