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    Ejercicio Practica

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    La conciliación bancaria de la empresa Elpinguino C.A. para el mes de marzo de 200X muestra una diferencia de $50 entre el saldo según el libro mayor de bancos ($865,50) y el estado de cuenta bancaria ($815,50). Esto se debe a un cheque nulo por $0 no registrado en el banco y un depósito por $890 registrado en el banco pero no en el libro mayor.

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    La conciliación bancaria de la empresa Elpinguino C.A. para el mes de marzo de 200X muestra una diferencia de $50 entre el saldo según el libro mayor de bancos ($865,50) y el estado de cuenta bancaria ($815,50). Esto se debe a un cheque nulo por $0 no registrado en el banco y un depósito por $890 registrado en el banco pero no en el libro mayor.

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    ejercicios prácticos

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    EJERCICIO PRACTICA

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    La conciliación bancaria de la empresa Elpinguino C.A. para el mes de marzo de 200X muestra una diferencia de $50 entre el saldo según el libro mayor de bancos ($865,50) y el estado de cuenta bancaria ($815,50). Esto se debe a un cheque nulo por $0 no registrado en el banco y un depósito por $890 registrado en el banco pero no en el libro mayor.

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    Ejercicio Practica

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    La conciliación bancaria de la empresa Elpinguino C.A. para el mes de marzo de 200X muestra una diferencia de $50 entre el saldo según el libro mayor de bancos ($865,50) y el estado de cuenta bancaria ($815,50). Esto se debe a un cheque nulo por $0 no registrado en el banco y un depósito por $890 registrado en el banco pero no en el libro mayor.

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    EJERCICIO N° 1

    1. Prepare la conciliación bancaria para la empresa ABC, C. A. Para el mes de abril (Segunda
    Conciliación) y registre los asientos de ajustes necesarios, tomando en cuenta la siguiente

    Comercial ABC, C.A.


    Libro Mayor de Banco
    Banco Provincial
    FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
    01-Marzo Saldo Inicial 62.39
    03-Marzo Cheque N° 111 5.00
    05-Marzo Nota de Crédito N°1552 9.00
    05-Marzo Nota de Débito N°1112 2,00
    05-Marzo Cheque N° 112 1.50
    05-Marzo Cheque N° 113 NULO
    05-Marzo Cheque N° 1114 12.00
    05-Marzo Cheque N° 1115 2.00
    08-Marzo Depósito N° 1104 7.00
    10-Marzo Nota de Débito N°1113 3.00
    11-Marzo Cheque N° 116 NULO
    11-Marzo Cheque N° 117 4.00
    12-Marzo Nota de Crédito N°1553 6.00
    15-Marzo Cheque N° 118 7.00
    18-Marzo Depósito N° 1105 13.7
    20-Marzo Cheque N° 119 5.60
    21-Marzo Cheque N° 120 7.80 48.19

    Banco Provincial
    Estado de cuenta de la empresa
    Comercial ABC, C.A.
    Cuenta Corriente # 1663-98255-99
    FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
    01-Marzo Saldo Inicial 62.39
    Depósito N° 1103 14.00
    03-Marzo Cheque N° 111 5.00
    Cheque N° 105 NULO
    05-Marzo Cheque N° 112 1.50
    05-Marzo Cheque N° 1114 12.00
    Nota de Débito N°1113 3.00
    08-Marzo Depósito N° 1104 7.00
    Cheque N° 115 2.00
    10-Marzo Nota de Crédito N°1553 6.00
    11-Marzo Cheque N° 117 4.00
    12-Marzo Nota de Débito N°1114 1.00
    Nota de Crédito N°1554 4.05
    20-Marzo Cheque N° 119 5.60
    21-Marzo Cheque N° 120 7.80 47.54
    RESULTADO

    SEGÚN LIBRO 48.19 SEGÚN BANCO 47.54

    - NOTA DE DEBITO (4.00) - CHEQUES NO PRESENTADOS (7)


    + NOTA DE CREDITO 10.05 + DEPOSITO NO REGISTRADO 13.7
    54.24 54.24
    EJERCICIO N° 2

    El libro mayor de la empresa Maracaibo FM, C. A., presenta la siguiente información en la


    cuenta de mayor del Banco Provincial al 31 de Julio del 2002.

    Libro Mayor Cuenta: Banco Provincial

    Fecha Explicación Debe Haber Saldo


    01/07/02 Deposito # 5678410 7.800.000 7.800.000
    02/07/02 Cheque # 1302 1.040.000 6.760.000
    03/07/02 Deposito # 5678411 2.600.000 9.360.000
    04/07/02 Cheque # 1303 520.000 8.840.000
    07/07/02 Cheque # 1304 910.000 7.930.000
    08/07/02 Deposito # 5678412 1.300.000 9.230.000
    09/07/02 Cheque # 1305 2.080.000 7.150.000
    14/07/02 Cheque # 1306 260.000 6.890.000
    18/07/02 Deposito # 5678413 5.200.000 12.090.000
    23/07/02 Cheque # 1307 2.600.000 9.490.000
    25/07/02 Deposito # 5678414 3.900.000 13.390.000
    29/07/02 Cheque # 1308 3.900.000 9.490.000
    30/07/02 Deposito # 5678415 6.500.000 15.990.000
    31/07/02 Cheque # 1309 260.000 15.730.000

    Banco Provincial
    Estado de Cuenta
    Cuenta Corriente # 0000098753
    Maracaibo FM, C. A.
    Fecha Explicación Debe Haber Saldo
    01/07/02 Deposito # 5678410 7.800.000 7.800.000
    03/07/02 Deposito # 5678411 2.600.000 10.400.000
    03/07/02 Cheque # 1303 520.000 9.880.000
    07/07/02 NC cobro de giro 1.300.000 11.180.000
    07/07/02 Cheque # 1302 1.040.000 10.140.000
    08/07/02 Deposito # 5678412 1.300.000 11.440.000
    09/07/02 Cheque # 1304 910.000 10.530.000
    10/07/02 ND cheque devuelto 780.000 9.750.000
    15/07/02 Cheque # 1306 260.000 9.490.000
    16/07/02 NC Desc giros 2.600.000 12.090.000
    16/07/02 ND int. y Comisiones 156.000 11.934.000
    18/07/02 Deposito # 5678413 5.200.000 17.134.000
    24/07/02 ND Gastos de cobranza 39.000 17.095.000
    25/07/02 Deposito # 5678414 3.900.000 20.995.000
    30/07/02 Cheque # 1305 2.080.000 18.915.000
    EJERCICIO Nº 3

    La empresa Quinto Piso D S. A. Registraba en el mes de julio en el Banco CITI C/C, los
    siguientes movimientos:
    Saldos
    Fech Deudo Acreedo
    a Concepto Debe Haber r r
      Saldo al 30/06     3000  
    01-
    Jul depósito 24 hs 10000   13000  
    12-
    Jul cheque 1   3000 10000  
    13-
    Jul cheque 2   1500 8500  
    14-
    Jul depósito 48hs 400   8900  
    15-
    Jul cheque 3   25000   16100
    16- N/D por
    Jul Comisiones   500   16600
    16- N/D por
    Jul Ch/rechaz.   10000   26600
    28-
    Jul Cheque 4   8000   34600
    31-
    Jul depósito 48hs  2000   (32600)

    Saldo según resumen de cuenta bancaria:


    Saldos
    Fech Deudo Acreedo
    a Concepto Debe Haber r r
    02-
    Jul Saldo al 30/06       3000
    13-
    Jul depósito 24 hs   10000   13000
    10-
    Jul cheque 1 3000     10000
    14-
    Jul cheque 2 1500     8500
    14- N/Crechaz.Chequ
    Jul e2   1500   10000
    16-
    Jul depósito 48hs   400   10400
    16- N/D por
    Jul Comisiones 500     9900
    16- N/D por 10000   100  
    Jul Ch/rechaz.
    28- N/D por
    Jul Comisiones 1000   1100  
    31- N/D por
    Jul Ch/rechaz. 7000   8100  
    31- N/C devol.
    Jul Comis.   500 (7600)  
    EJERCICIO Nº 4

    Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los


    asientos de ajustes necesarios:
    ELPINGUINO, C.A.
    LIBRO MAYOR DE BANCOS
    BANCO: MERCANTIL
    MES: MARZO DE 200X
    Fecha Concepto Debe Haber Saldo
    01-Mar Depósito No. 101 1.500,00   1.500,00
    06-Mar Cheque No. 01   150,00 1.350,00
    10-Mar Cheque No. 02   200,00 1.150,00
    11-Mar Cheque No. 03   39,50 1.110,50
    12-Mar Cheque No. 04 Nulo   0,00 1.110,50
    13-Mar Cheque No. 05   190,00 920,50
    15-Mar Cheque No. 06   320,00 600,50
    20-Mar Cheque No. 07   75,00 525,50
    21-Mar Depósito No. 102 890,00   1.415,50
    22-Mar Depósito No. 103 340,00   1.755,50
    23-Mar Cheque No. 08   280,00 1.475,50
    26-Mar Cheque No. 09   160,00 1.315,50
    27-Mar Cheque No. 10 Nulo     1.315,50
    28-Mar Cheque No. 11   450,00 865,50
    31-Mar Depósito No. 104 350,00   1.215,50
    ELPINGUINO, C.A.
    ESTADO DE CUENTA
    BANCO: MERCANTIL
    MES: MARZO DE 200X
    Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
    01-Mar Depósito No. 101   1.500,00 1.500,00
    07-Mar Cheque No. 01 150,00   1.350,00
    11-Mar Cheque No. 02 200,00   1.150,00
    12-Mar Cheque No. 03 39,50   1.110,50
    20-Mar Cheque No. 05 190,00   920,50
    21-Mar Cheque No. 06 320,00   600,50
    21-Mar Depósito No. 102   890,00 1.490,50
    22-Mar Depósito No. 103   340,00 1.830,50
    27-Mar Cheque No. 09 160,00   1.670,50
    29-Mar Cheque No. 11 450,00   1.220,50
    31-Mar Nota de crédito No. 552   970,00 2.190,50
    Nota de debito No. 200,00   1.990,50
    31-Mar 0101

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