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    RAB04 Confirmacion Anual de Independencia v1

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    OSCAR YUP
    Este documento presenta un cuestionario de confirmación anual de independencia para los funcionarios de una firma. El cuestionario evalúa posibles circunstancias o relaciones que podrían amenazar la independencia del funcionario con respecto a los clientes a los que presta servicios. El funcionario debe responder sí o no a cada pregunta e incluir detalles sobre cualquier amenaza identificada en un memorando de resolución de independencia. El objetivo es evaluar el cumplimiento de la política de independencia de la firma.

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    Este documento presenta un cuestionario de confirmación anual de independencia para los funcionarios de una firma. El cuestionario evalúa posibles circunstancias o relaciones que podrían amenazar la independencia del funcionario con respecto a los clientes a los que presta servicios. El funcionario debe responder sí o no a cada pregunta e incluir detalles sobre cualquier amenaza identificada en un memorando de resolución de independencia. El objetivo es evaluar el cumplimiento de la política de independencia de la firma.

    Título original

    RAB04 Confirmacion Anual de Independencia v1.docx

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    Este documento presenta un cuestionario de confirmación anual de independencia para los funcionarios de una firma. El cuestionario evalúa posibles circunstancias o relaciones que podrían amenazar la independencia del funcionario con respecto a los clientes a los que presta servicios. El funcionario debe responder sí o no a cada pregunta e incluir detalles sobre cualquier amenaza identificada en un memorando de resolución de independencia. El objetivo es evaluar el cumplimiento de la política de independencia de la firma.

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    Este documento presenta un cuestionario de confirmación anual de independencia para los funcionarios de una firma. El cuestionario evalúa posibles circunstancias o relaciones que podrían amenazar la independencia del funcionario con respecto a los clientes a los que presta servicios. El funcionario debe responder sí o no a cada pregunta e incluir detalles sobre cualquier amenaza identificada en un memorando de resolución de independencia. El objetivo es evaluar el cumplimiento de la política de independencia de la firma.

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    Código:

    (LOGO O NOMBRE DE LA FIRMA)


    Confirmación Anual de Versión:

    Independencia Fecha de vigencia:

    Objetivos

    Evaluar el cumplimiento de la política de independencia aplicado a los funcionarios de la


    firma, en virtud de los trabajos realizados, con respecto a las circunstancias y relaciones
    que pueden crear amenazas a la independencia del trabajo de los funcionarios de la firma.

    Cuestionario de confirmación anual de independencia

    A continuació n, encontrará algunos cuestionamientos sobre la independencia del auditor


    con respecto a los encargos a su cargo, con el fin de identificar amenazas a la independencia
    y evaluar el cumplimiento de las políticas y procedimiento de control de calidad
    respectivas, y así, atender las circunstancias o hechos que se presenten.

    Confirmación anual de independencia

    Nombre del funcionario: __________________________________________________________________________

    S N Circunstancias y relaciones que pueden crear amenazas a la


    í o independencia
    ¿Tiene algú n interés financiero directo o indirecto en un cliente o sus
    subsidiarias/ filiales?

    ¿Tiene algú n interés financiero en la competencia principal, inversionistas o en


    filiales de un cliente?

    ¿Tiene alguna relació n comercial externa con algú n cliente o funcionario,


    director o accionista principal que tenga fines de ganancia financiera?

    ¿Debe a algú n cliente cualquier monto? ¿Como cliente normal o en relació n de


    un préstamo para el hogar en condiciones normales de préstamo?

    ¿Tiene autoridad para firmar cheques para algú n cliente?

    ¿Está relacionado con algú n cliente como promotor o suscriptor, director,


    funcionario con derecho a voto, o en alguna capacidad equivalente a la de algú n

    www.auditool.org 1
    Código:

    (LOGO O NOMBRE DE LA FIRMA)


    Confirmación Anual de Versión:

    Independencia Fecha de vigencia:

    miembro de la administració n o empleado?

    ¿Su esposa o hijos independientes trabajan para algú n cliente?

    ¿Alguien de su familia trabaja en un puesto administrativo para algú n cliente?

    ¿Existe facturació n en mora de clientes que está n bajo su responsabilidad?

    Si respondió SÍ a cualquiera de estas preguntas, deberá detallar el motivo de esta amenaza


    a la independencia en el memorando de resolució n de independencia.

    Leí la política de independencia de la firma y el Có digo de É tica para contadores


    profesionales de IESBA y considero haberlos entendido. Estoy en cumplimiento, excepto
    por los puntos incluidos en el memorando de resolució n de independencia.

    Dirigido a

    Todos los miembros del equipo, incluyendo los socios, deben llenar este formato para
    evaluar su cumplimiento con las políticas y procedimientos de independencia de la firma.
    - Empleados de recién ingreso como parte del proceso de orientació n;
    - En cada revisió n anual del desempeñ o del empleado;
    - Los socios anualmente.

    Firma del colaborador Firma del socio del compromiso

    Ciudad y Fecha Ciudad y Fecha

    www.auditool.org 2

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