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    Gestion de Cartera

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    Mayerly CALA SANABRIA
    Este documento presenta un caso práctico sobre la gestión de la tesorería de la empresa Pulgarcito SAS. Se proporcionan los datos iniciales de la tesorería y las ventas realizadas. Se pide elaborar un presupuesto de tesorería utilizando el método directo de flujo de caja y compararlo con los resultados reales. Finalmente, se debe emitir un análisis del estado del flujo de caja.

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    Título original

    GESTION DE CARTERA

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    Este documento presenta un caso práctico sobre la gestión de la tesorería de la empresa Pulgarcito SAS. Se proporcionan los datos iniciales de la tesorería y las ventas realizadas. Se pide elaborar un presupuesto de tesorería utilizando el método directo de flujo de caja y compararlo con los resultados reales. Finalmente, se debe emitir un análisis del estado del flujo de caja.

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    CASOS PRACTICOS INICIALES

    GESTION DE CARTERA

    MAYERLY CALA SANABRIA


    ERIKA ROCIO SAMACA GARCIA
    CARLA PAOLA RINCON NOGUERA
    LUISA ALEJANDRA SANCHEZ ID 647494

    CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


    FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
    BOGOTA
    2020
    Primera parte

    La empresa Pulgarcito SAS presenta los siguientes datos, referentes a su previsión de presupuesto de t

    Saldo en tesorería a principio del año 2019 3,520


    Ventas realizadas 5,600
    Parte por cobrar en el ejercicio de las ventas realizadas 63%
    Pagos de sueldos y salarios 1,910
    Amortizaciones 570
    Nuevas inversiones en inmovilizado 830
    Parte por pagar en el ejercicio de las inversiones 55%
    Devolución de préstamos 270
    Pago de gastos financieros 15

    Con base en la información presentada, hagan el presupuesto de tesorería, a partir de un flujo de caja p
    -       Tendencia de los valores obtenidos
    -       Causa u origen de los cambios de los resultados

    Segunda parte
    3,520
    Ventas realizadas 5,600
    Parte por cobrar en el ejercicio de las ventas realizadas 63%
    Pagos de sueldos y salarios 1,910
    Amortizaciones 570
    Nuevas inversiones en inmovilizado 830
    Parte por pagar en el ejercicio de las inversiones 55%
    Devolución de préstamos 270
    Pago de gastos financieros 15

    Los anteriores componentes presentaron las siguientes modificaciones:

    Explotación
    + Cobros por ventas (ventas x 75
    %) ...................................................3.515
    – Pagos de sueldos y
    salarios ..............................................................-1.920
    = Cash flow neto de
    explotación ........................................................1.715

    Inversión
    – Pagos por nuevas inversiones (inversiones x 60
    %)Cash
    = ...........................-510
    flow neto de la
    inversión ...........................................................-510

    Financiación
    – Pagos por devolución de
    préstamos
    – Pagos de.................................................-300
    intereses por gastos
    financieros
    = Cash flow...........................................-14
    neto de la
    financiación ......................................................-289
    Cash flow total (explotación + inversión +
    Saldo final de.....................863
    financiación) tesorería = saldo inicial de tesorería + cash flow total
    ……………………………………………………………………
    ……………....4.107
    a su previsión de presupuesto de tesorería:

    rería, a partir de un flujo de caja por método directo y calculen el saldo de tesorería a final del año. Posteriormente, emitan el

    4291 real
    presupuestado
    ño. Posteriormente, emitan el análisis pertinente del estado del flujo de caja, en el que den cuenta de los siguientes aspectos:
    a de los siguientes aspectos:
    PULGARCITO S.A
    PRESUPUESTO DE TESORERIA METODO DIRECTO
    REAL

    SALDO DE TESORERIA A PRINCIPIO DEL AÑO 2019 3,520.00

    EXPLOTACION
    COBROS POR VENTAS (75% ) 3,515.00
    PAGOS DE SUELDOS Y SALARIOS -1,920.00
    CASH FLOW NETO DE EXPLOTACION 1,595.00

    INVERSION
    PAGOS DE NUEVAS INVERSIONES (60 %) -510.00
    CASH FLOW NETO DE INVERSION -510.00

    FINANCIACION
    PAGOS POR DEVOLUCIONES DE PRESTAMOS -300.00
    PAGOS DE INTERESES POR GASTOS FINANCIEROS -14.00
    CASH FLOW NETO DE FINANCIACION -314.00

    CASH FLOW TOTAL 771.00

    SALDO FINAL DE TESORERIA 4,291.00


    PULGARCITO S.A
    PRESUPUESTO DE TESORERIA METODO DIRECTO
    PRESUPUESTADO

    SALDO DE TESORERIA A PRINCIPIO DEL AÑO 2019 3,520.00

    EXPLOTACION
    COBROS POR VENTAS (63% ) 3,528.00
    PAGOS DE SUELDOS Y SALARIOS -1,910.00
    CASH FLOW NETO DE EXPLOTACION 1,618.00

    INVERSION
    PAGOS DE NUEVAS INVERSIONES (55 %) -456.50
    CASH FLOW NETO DE INVERSION -456.50

    FINANCIACION
    PAGOS POR DEVOLUCIONES DE PRESTAMOS -270.00
    PAGOS DE INTERESES POR GASTOS FINANCIEROS -15.00
    CASH FLOW NETO DE FINANCIACION -285.00

    CASH FLOW TOTAL 876.50

    SALDO FINAL DE TESORERIA 4,396.50


    PULGARCITO S.A

    ESTIMADOS SEÑORES ASOCIADOS:


    En cumplimiento de las facultades y obligaciones de la Tesorería, me
    permito presentar a su consideració n, el informe correspondiente al flujo de caja de tesoreria de la compañ ia.

    En el mismo se detallan las principales actividades econó micas realizadas con sus efectos financieros:

    a. Se continúa llevando un control mensual del origen y aplicación de fondos de acuerdo con el disponible. El área administra
    b. Las operaciones financieras han sido atendidas con puntualidad, de acuerdo con los recursos económicos provenientes de

    PRESUPUESTO AÑO 2019

    Este presupuesto esta balanceado de acuerdo con los ingresos estimados, mostrando un saldo de operación positivo al final d
    Se realiza una comparacion entre el flujo de caja presupuestado y el flujo de caja real y se puede concluir que:
    1. El valor de operacion del añ o 2019 fue de un valor menor, ya que el pago de nomina y sueldos aumento en el flujo de c
    2. El valor producto de las ventas fue un 12% mayor al presupuestado
    3. Los pagos de nuevas inversiones presentan una variacion del 5% mayor al valor presupuestado
    4. Los pagos de intereses financieros fueron de un valor menor al presupuestado
    5. En el flujo de caja real, el cash flow total nos muestra un valor menor al presupuestado, que al sumarlo con el saldo de
    a de la compañ ia.

    sponible. El área administrativa semanalmente brinda reportes a la tesorería de los ingresos recibid
    conómicos provenientes de los aportes ordinarios y/o extraordinarios de los asociados.

    operación positivo al final del periodo.


    concluir que:
    dos aumento en el flujo de caja real

    e al sumarlo con el saldo de tesoreria nos da un saldo final de tesoreria de $ 4.291

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