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    Dictamen - Grupo Exxon S.R.L

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    El dictamen de auditoría expresa una opinión con salvedad sobre los estados financieros consolidados de Grupo Exxon S.R.L. La gerencia es responsable por la preparación de los estados financieros mientras que los auditores son responsables por expresar una opinión sobre si los estados financieros presentan razonablemente la situación financiera de la compañía. Los auditores encontraron que una factura de compra anulada no fue considerada en los estados financieros. Excepto por este asunto, los estados financieros presentan razonablemente la situ

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    El dictamen de auditoría expresa una opinión con salvedad sobre los estados financieros consolidados de Grupo Exxon S.R.L. La gerencia es responsable por la preparación de los estados financieros mientras que los auditores son responsables por expresar una opinión sobre si los estados financieros presentan razonablemente la situación financiera de la compañía. Los auditores encontraron que una factura de compra anulada no fue considerada en los estados financieros. Excepto por este asunto, los estados financieros presentan razonablemente la situ

    Título original

    DICTAMEN - GRUPO EXXON S.R.L (1)

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    LAS AUDITORAS S.

    GRUPO EXXON S.R.L. – Huaraz

    DICTAMEN DE AUDITORIA

    Auditores - Consultores

    DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

    A los señores Accionistas y Directores de Grupo EXXON S.R.L

    1. Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Grupo Exxon S.R.L., que
    comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2019; los estados, del resultado
    integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esta fecha, el
    resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.

    Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros Consolidados

    2. La Gerencia, es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados


    financieros consolidados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta
    responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno pertinente en la
    preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de
    representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar
    y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de
    acuerdo con las circunstancias.

    Responsabilidades del Auditor

    3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros
    consolidado basada en nuestra auditoria. Excepto por lo expuesto en el párrafo 4, nuestra auditoria fue
    realizada de acuerdo con normas internacionales de auditoría aceptadas en el Perú. Tales normas
    requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría
    para obtener seguridad razonable que los estados financieros consolidados no contienen
    representaciones erróneas de importancia relativa.
    LAS AUDITORAS S.A

    Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre
    los saldos y las divulgaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos
    seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados
    financieros consolidados contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al
    efectuar esta evaluación del riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la
    Compañía para la preparación y presentación razonable de sus estados financieros consolidados, a fin
    de diseñar procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de
    expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la misma. Una auditoría también
    comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados, y si las
    estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como, una evaluación de la
    presentación general de los estados financieros consolidados.

    Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido, es suficiente y apropiada para
    proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

    Base de opinión con salvedad

    Al 31 de diciembre de 2019 la Compañía registró una factura de compra anulada, ocasionando el


    incremento del crédito fiscal. En tal sentido, considerando los cambios significativos en la cuenta de
    compras, por lo que la factura ya no debió ser considerada en el registro de compras se le notificó al
    contador. Sin embargo, la operación observada no fue considerada como levantada en los estados
    financieros.

    Opinión

    En nuestra opinión, excepto por el efecto que se determine, relacionado con el asunto descrito en el
    párrafo anterior, los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente en todos sus
    aspectos significativos, la situación financiera de Grupo Exxon S.R.L, al 31 de diciembre de 2019, los
    resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en la fecha indicada de
    acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.

    Huaraz, Perú
    17 de agosto de 2020
    Refrendado por:
    Bautista Borja Maricruz

    --------------------------------------- (Socio)

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