PRESENTACIÓN

CONTABILIDAD EMPRESARIAL

Participante:
Eury J. Melendez Valdez

Matricula:
14-6534

Asignatura:
Auditoria I
Asignación:
Trabajo Final
 INDICE

 DESCRIPCION DE LA INSTITUCION
 MISION
 VISION
 OBJECTIVOS
 POLITICA DE CALIDAD
 QUE SE AUDITA EN LA INSTITUCION
 OBJECTIVOS DE LA AUDITORIA EXTERNA
 NORMA ISO
 ANTIGUA CERTIFICACION ISO 9001-2008
 PRINCIPIOS DE ESTA NORMA
 ACTUAL CERTIFICACION ISO 9001-2015
 PRINCIPIOS DE ESTA NORMA.
 EMPRESA

Es una de las columnas principales de la estrategia del Gabinete de

Coordinación de Políticas Sociales (GCPS), dirigido por la Vicepresidenta
Constitucional de la República, doctora Margarita Cedeño,  para contribuir con
el cierre de la brecha digital y el desarrollo de habilidades tecnológicas en las
comunidades más vulnerables del país.

Busca fomentar la apropiación social de las TIC. Proporcionar espacios donde

las personas conecten con otras personas para buscar soluciones y
oportunidades de desarrollo. Promover la inclusión social.

Es una institución gubernamental ágil y eficiente, que con sensibilidad humana

reduce la brecha digital, crea y potencia capacidades y promueve la
aprehensión del conocimiento a favor del desarrollo integral y en valores de las
familias dominicanas.
“La auditoría es un proceso sistemático para conseguir y valorar de
forma objetiva las evidencias referidas a información sobre
actividades económicas y otros acontecimientos relacionados, cuyo
propósito se fundamenta en establecer el grado de correlación del
contenido informativo con las evidencias que le dieron origen”
 INTRODUCCION

La presente investigación reside en el análisis e investigar una de las

empresas de nuestro país que utiliza la auditoría externa. En dicha
documentación encontraremos los procedimientos que los auditores utilizan,
los elementos legales que regulan dichas instituciones y los principios que
establecidos por la misma.

OBJECTIVO GENERAL
Identificar las normas que actualmente regulan y certifican la gestión de la
calidad de las instituciones y empresas.

OBJECTIVO ESPESIFICO
 Identificar los procedimientos que los auditores utilizan para realizar la
auditoria

 Analizar los principios establecidos de la empresa Centros Tecnológicos

Comunitarios dichas normas.

 Identificar las necesidades de información y comunicación de tus

empleados.
 MARCO TEORICO

El programa de los Centros Tecnológicos Comunitarios (CTC) constituye una

estrategia del Gobierno Central a fin de propiciar el desarrollo. En su ejercicio o
actuación práctica pretende mostrar un nuevo paradigma de desarrollo de los
asentamientos humanos menos privilegiados.
Los Centros Tecnológicos Comunitarios (CTC) son espacios que brindan
acceso a las Tecnologías de la Información y de la Comunicación (TIC) y a
programas educativos y culturales de formación y capacitación en zonas
rurales y pobres del país.
 Su misión es reducir la brecha digital y promover el desarrollo humano
sostenible a través del uso de las tecnologías de la información y la
comunicación.

 Su visión es ver a las familias dominicanas desarrollándose

integralmente en un marco de equidad, justicia y solidaridad y ser el
núcleo de desarrollo de las comunidades beneficiadas.

Dentro de los objetivos de estos programas están:

 Reducir la brecha digital en la República Dominicana.
 Utilizar las TIC. como herramientas para promover el desarrollo humano
de las comunidades a las cuales servimos.
 Realizar campañas a través de la Red de Emisoras Comunitarias que
promuevan la participación comunitaria y el desarrollo integral de la
familia dominicana.
 Fortalecer micro-empresas de la zona a través de la capacitación en TIC
y gestión.
Esta institución recibe auditoría interna y externa cada año con el fin de
verificar el cumplimiento del sistema de gestión de calidad de la misma.
Una auditoría de comunicación se debe de llevar a cabo de manera periódica,
analizando ciclos de al menos uno o dos años, para poder extraer conclusiones
fiables.
Se trata de un análisis sobre las herramientas de comunicación utilizadas en la
empresa, así como los canales y medios que usas para alcanzar los objetivos.
Se trata de medir la efectividad de la comunicación, saber si tu mensaje
está llegando a la audiencia y qué efecto está provocando.
El objetivo de esta auditoría es detectar las fortalezas y debilidades, y a
partir de ellas, diseñar un plan de comunicación específico y eficaz.

Los auditores con la política de calidad de la institución evalúan todos y

cada uno de los procesos, procedimientos, documentación y demás para que
los mismos cumplan con el sistema de gestión de calidad.

Política de Calidad de los CTC.

Esta institución esta comprometida con el desarrollo sostenible y en valores de
las familias en situación de pobreza, promoviendo su calidad de vida,
reduciendo la brecha digital y del conocimiento, para satisfacer necesidades de
las poblaciones vulnerables de nuestro país , atreves del uso de herramientas
de tecnologías de la información y comunicación (TICS), mediante el
mejoramiento sostenido de nuestros procesos educativos , de desarrollo
humano e integral, subsidios sociales y transferencias condicionadas en el
marco de las leyes de nuestro país.

Los auditores vía a la política de calidad que mantiene la institución entran en

contacto con:
 El manual de calidad.
 Los procedimientos.
 Los formularios.
 Listados.
 Otra documentación controlada.
 Política de calidad.
  Visión, misión y valores.
 Objetivos de calidad.
 Indicadores de procesos.
 Plan operativo anual POA
 Acciones correctivas y preventivas.
 Auditorías internas.
 Uso del carnet.
 Uso de Intranet y Oficina Virtual.
 Descripciones de puesto, entre otros.
 Prestación de servicio.

Los auditores externos nos

visitan con el objetivo de brindarnos soporte en los procesos, corregir a tiempo
cualquier posible incumplimiento ya sea por negligencia o por desconocimiento.
Su objetivo se centra en evaluar y verificar la eficiencia del sistema de gestión
de calidad de acuerdo a la NORMA ISO utilizada por la Institución.
La puesta en práctica de la norma ISO 9001-2008, (Antigua certificación de la
Institución), permite la mejora continua de los sistemas de calidad y los
procesos de su organización. A su vez, esto mejora la capacidad de sus
operaciones para satisfacer las necesidades y expectativas del cliente.
Al aumentar los sistemas de gestión de calidad de su organización, podrá
aumentar positivamente su rentabilidad. La norma ISO 9001-2008 se basa en
ocho principios de gestión de calidad:
1. Enfoque al cliente.
2. Liderazgo.
3. Participación del personal.
4. Enfoque basado en procesos.
5. Enfoque de sistema para la gestión.
6. Mejora continua.
7. Enfoque basado en hechos para la toma de decisiones.
8. Relaciones mutualmente beneficiosas con el proveedor.
 La ISO es una “ORGANIZACIÓN INTERNACIONAL DE EXTANDARIZACION”
que certifica un sistema de gestión de calidad y permite demostrar el
compromiso de una organización con la calidad y la satisfacción del cliente.
Las certificaciones de calidad aportan confianza al cliente, al consumidor y a
los proveedores, ya que en un mercado totalmente competitivo suponen una
diferenciación con el resto de las empresas competidoras.
Los CTC y los procesos de apoyo del Despacho de la Primera Dama
reciben Certificación ISO 9001-2008 hace dos años y en la actualidad los CTC
están regulados legalmente por la nueva norma (ISO 9001-2015); Esta norma
promueve la adopción de un enfoque a procesos al desarrollar, implementar y
mejorar la eficiencia de un sistema de gestión de calidad.

Los principios establecidos por el Centro Tecnológico Comunitario y su

auditoria y la nueva norma ISO 9001-2015 son los siguientes:

 Principio 1: Enfoque al Cliente.

“Las organizaciones dependen de sus clientes, y por lo tanto deben
comprender las necesidades actuales y futuras de los clientes, satisfacer los
requisitos de los clientes y esforzarse en exceder las expectativas de los
clientes”. 
La empresa debe tener claro que las necesidades de sus clientes no son
estáticas, sino dinámicas y cambiantes a lo largo del tiempo, además de ser los
clientes cada vez más exigentes y cada vez está más informado. Por ello, la
empresa no sólo ha de esforzarse por conocer las necesidades y expectativas
de sus clientes, sino que ha de ofrecerles soluciones a través de sus productos
y servicios, y gestionarlas e intentar superar esas expectativas día a día. 
No olvidar que el cliente es quien nos solicita y quien valida nuestro trabajo, por
lo que debemos ubicarlo tanto al principio como al final de nuestra cadena de
valor. 
 Principio 2: Liderazgo
“Los líderes establecen la unidad de propósito y la orientación de la
organización. Ellos deberían crear y mantener un ambiente interno en el cual el
personal pueda llegar a involucrarse totalmente en el logro de los objetivos de
la organización”. 
El liderazgo es una cadena que afecta a todos los directivos de una
organización, que tienen personal a su cargo. Si se rompe un eslabón de esa
cadena, se rompe el liderazgo de la organización. 

 Principio 3: Participación del personal

“El personal, a todos los niveles, es la esencia de una organización y su total
compromiso posibilita que sus habilidades sean usadas para el beneficio de la
organización”. 
La motivación del personal es clave, así como una red de comunicación que
permita que todos conozcan los objetivos y su participación en la consecución
de los mismos, así como un feedback adecuado, donde todos puedan aportar
ideas innovadoras y propuestas de mejora. Sin estas dos acciones, difícilmente
una organización pueda conseguir el compromiso del personal. 
 Principio 4: Enfoque basado en procesos
“Un resultado deseado se alcanza más eficientemente cuando las actividades y
los recursos relacionados se gestionan como un proceso”. 
El cambio reside en la concepción de “organización”. Ha dejado de ser una
organización por departamentos o áreas funcionales para ser una organización
por procesos orientados para la gestión de la creación de valor para los
clientes. 
 Principio 5: Mejora
“La mejora continua del desempeño global de una organización debería ser un
objetivo permanente de ésta”. 
Esa mejora continua de los procesos se consigue siguiendo el ciclo PCDA del
Dr. E. Deming: Planificar – Desarrollar – Controlar – Actuar, para mejorar. 
El trabajo realizado a conciencia permite un autocontrol permanente. La
implementación de ideas de revisión PDCA ayuda a la implementación de
mejoras inmediatas, económicas y preventivas, que aseguran no solo la
reducción de errores, sino una cultura de cambio y evolución. 

 Principio 6: Enfoque basado en hechos para la toma de decisión

“Las decisiones se basan en el análisis de los datos y la información”.  
Normalmente tomamos decisiones apresurados, basándonos en la información
“del momento”.
Para tomar decisiones acertadas, frías y objetivas debemos asegurarnos de
minimizar toda subjetividad que pueda afectarlas.  
Lo que no se puede medir no se puede controlar, y lo que no se puede
controlar es un caos. Esto no se puede olvidar. 

 Principio 7: Gestión de las Relaciones

"La correcta gestión de las relaciones que la organización tiene para con la
sociedad, los socios estratégicos y los proveedores contribuyen al éxito
sostenido de la organización"
Es necesario conocer, escuchar y fomentar el desarrollo de las partes
interesadas,  desarrollando alianzas estratégicas con el objetivo de ser más
competitivos y mejorar la productividad, la rentabilidad, y la relación con la
sociedad.

CONCLUSIÓN

En conclusión según datos adquiridos en el Centros Tecnológicos

Comunitarios, la auditorías externa, ofrecen a las organizaciones, la
oportunidad de conocer en tiempo real su estado actual, esta prometen una
opinión independiente de cómo opera el sistema, el control interno del mismo,
teniendo en cuenta que los auditores externos nos visitan con el objetivo de
brindarnos soporte en los procesos, corregir a tiempo cualquier posible
incumplimiento ya sea por negligencia o por desconocimiento.

UBICACION