INDICADORES DE LÍQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO NETO

Capital de trabajo neto2015 = Activo corriente−Pasivo corriente

AÑO 2015

Capital de trabajo neto2015 =483.499.867−12.397 .258

Capital de trabajo neto2015 =471.102.609

Interpretación: El valor que tiene la empresa representado en efectivo u otro pasivo corriente, tras
pagar todos sus pasivos de corto plazo para el año 2015 es de $471.102.609

AÑO 2016

Capital de trabajo neto2016 =714.602 .703−149.300 .634

Capital de trabajo neto2016 =565.302 .069

Interpretación: El valor que tiene la empresa representado en efectivo u otro pasivo corriente, tras
pagar todos sus pasivos de corto plazo para el año 2016 es de $565.302.069.

RAZON CORRIENTE O CIRCULANTE

Activo Corriente
Razón corriente=
Pasivo corriente

AÑO 2015

483.499 .867
Razón corriente=
12.397 .258

Razón corriente=39.0001

Interpretación: Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con $39.0001 en el año
2015 para respaldar o pagar las obligaciones financieras.
AÑO 2016

714.602.703
Razón corriente=
149.300.634

Razón corriente=4.7863≈ 4.79

Interpretación: Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con $4.79 en el año
2010 para respaldar o pagar las obligaciones financieras.

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO

Total pasivo
Razón de endeudamiento=
Total activo

AÑO 2015

$ 238.638 .673
Razón de endeudamiento=
$ 1.197 .215.327

Razón de endeudamiento=0.19931

Interpretación: Por cada peso invertido en activos en el año 2015, la empresa debe pagar $0,19931.

AÑO 2016.

$ 308.370 .931
Razón de endeudamiento=
$ 1.283.004 .045

Razón de endeudamiento=0.240

Interpretación: Por cada peso invertido en activos en el año 2016, la empresa debe pagar $0,240.

RAZON DE CONCENTRACIÓN

pasivo corriente
Razón de concentración=
Total pasivo
AÑO 2015

$ 12.397 .258
Razón de concentración=
$ 238.638 .673

Razón de concentración=0,0519

Interpretación: Por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros, el 5.19% en el año 2015,
tiene vencimiento en menos de 1 año.

AÑO 2016.

$ 149.300 .634
Razón de concentración=
$ 308.370.931

Razón de concentración=0,484

Interpretación: Por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros, el 48.4% en el año 2016,
tiene vencimiento en menos de 1 año.

RAZON DE AUTONOMÍA

patrimonio
Razón de autonomía=
Total activo

AÑO 2015

$ 968.576 .654
Razón de autonomía=
$ 1.197 .215 .327

Razón de autonomía=0,809

Interpretación: Los dueños de la empresa han financiado por cada peso de los activos que posee la
institución $0,809 en el año 2015.

AÑO 2016
 $ 968.783.114
Razón de autonomía=
$ 1.283 .004 .045

Razón de autonomía=0,755

Interpretación: Los dueños de la empresa han financiado por cada peso de los activos que posee la
institución $0,755, en el año 2016.

FINANCIACIÓN A LARGO PLAZO

( Capital+ Pasivo no corriente )

Financiación a largo plazo=
Total activo

AÑO 2015.

( 666.344 .443+ 226.241.415 )

Financiación a largo plazo =
$ 1.197 .215 .327

Financiación a largo plazo=0,745

Interpretación: El 74.5% de los activos para el año 2015 de la empresa, son financiados con
recursos a largo plazo.

AÑO 2016.

( 548.427 .288+159.070 .297 )

Financiación a largo plazo=
$ 1.283 .004 .045

Financiación a largo plazo=0,551

Interpretación: El 55.1% de los activos para el año 2016 de la empresa, son financiados con
recursos a largo plazo.

INDICADOR DE LEVERAGE

total pasivo
Indicador de Leverage=
Patrimonio

AÑO 2015.
 $ 238.638.673
Indicador de Leverage=
$ 968.576 .654

Indicador de Leverage=0,246

Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee la empresa en el año 2015, se tienen deudas
por $0,246..

AÑO 2016

$ 308.370 .931
Indicador de Leverage=
$ 968.783 .114

Indicador de Leverage=0,318

Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee la empresa en el año 2016, se tienen deudas
por $0,318.

Cooperativa Multiactiva Trabajando

juntos

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE 2.0 2.016

LA INVERSION) 15
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISONIBLE 56.439.256 51.196.406
caja 4.246.146 15.233.539
bancos 52.193.110 32.315.953
fondo de liquidez 0 3.646.914
12 INVERSIONES 100.000.000 450.000.000
Para mantener hasta el vencimiento. 100.000.000 450.000.000
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 309.587.943 204.192.457
crédito de consumo garantía admisible 3.073.518 0
crédito de consumo otras garantía 313.021.287 246.448.534
provisión para protección de cartera -1.567.880 -38.214.530
provisión general de cartera -4.938.982 -4.041.547
16 CUENTAS POR COBRAR 17.472.668 9.213.840
convenios 345.600 10.018.021
anticipos 4.250.000 2.300.000
créditos a empleados 2.103.000 2.054.881
deudores patronales 2.462.314 107.115
ingreso por cobrar(intereses) 5.222.679 2.865.197
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) 199.836 199.836
anticipos de impuesto 4.310.506 4.310.506
otras cuentas por cobrar 550.707 0
provisiones para protección de c x c -1.971.974 -12.641.716
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 483.499.867 714.602.703
ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. 671.701.462 523.703.136
crédito de consumo garantía admisible 6.531.226 0
crédito de consumo otras garantía 665.170.236 523.703.136
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 23.482.008 15.850.000
muebles y equipo de oficina 3.530.000 8.535.000
equipo de cómputo y comunicaciones 11.484.000 13.175.000
depreciación acumulada -1.531.992 -21.710.000
18 ACTIVOS DIFERIDOS 7.261.920 628.200
cargos diferidos (software sicoopweb) 7.261.920 628.200
19 OTROS ACTIVOS 21.270.070 28.220.006
otras inversiones 10.845.166 10.845.166
bienes recibidos en pago 17.374.840 17.374.840
provisión otros activos -6.949.936 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 723.715.460 568.840.342
TOTAL ACTIVO 1197215327 1.283.004.045

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL

FINANCIAMIENTO)
PASI 2.01 2.0
VO 5 16
2 DEPOSITO 0 91.147.2
1 96
ahorro voluntario 0 13.990.5
09
ahorro permanente 0 77.156.7
87
2 CUENTAS POR PAGAR 12.397.258 58.153.3
4 38
costos y gastos por pagar 7.553.694 2.287.0
67
retención en la fuente 1.074.043 394.6
77
retenciones y aportes de nomina 678.805 617.3
92
remanentes por pagar 3.067.718 54.854.2
02
otras cuentas por pagar 22.998 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.397.258 149.300.6
34
2 fondos sociales 223.389.629 129.660.2
6 18
fondo social de educación 92.603.607 47.191.5
01
fondo social de solidaridad 79.184.022 72.334.3
70
fondos social de actividades asociados 8.347.132 10.134.3
47
 fondo nacional de cartera 31.437.693 0
fondo social otros fines 11.817.175 0
2 OTROS PASIVOS 2.851.786 3.410.0
7 79
obligaciones laborales consolidadas 2.533.317 3.048.8
76
ingresos recibidos para terceros 318.469 361.2
03
2 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES 0 26.000.0
8 00
provisión contingencia 0 26.000.0
00
TOTAL PASIVOS 238.638.673 308.370.931
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 666.344.443 548.427.288
aportes ordinarios 665.003.459 547.086.305
fondo social mutual 1.340.984 1.340.983
32 RESERVAS 120.338.556 2.609.010
protección de aportes 117.729.546 0
inversión social 1.565.406 1.565.406
reservas estatutarias 1.043.604 1.043.604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 15.235.791 13.704.986
fondo para revalorización de aportes 1.530.805 0
fondo de mercadeo de producto 3.101.827 3.101.827
fondo especial 521.802 521.802
fondos sociales capitalizados 9.447.341 9.447.341
fondos de inversión 634.016 634.016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38.614.418 38.614.418
auxilios y donaciones 785.330 350.000
revalorización del patrimonio 37.829.088 38.264.418
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290
36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 -117.104.878

TOTAL DEL PATRIMONIO 968.576.654 968.783.114

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.207.215.327 1.277.154.045

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE 2.015 2.016

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS 0 717.327
RECUPERACIONES 3.811.512 6.382.406
SERVICIOS DEL CREDITO 205.869.077 86.269.590
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 850.000 0
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 210.530.589 93.369.323

MENOS COSTO DE VENTAS 0 581.786

EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 210.530.589 92.787.537
GASTOS ADMINISTRATIVOS
 GASTOS DE PERSONAL 40.209.005 29.604.440
GASTOS GENERALES 48.013.011 35.654.015
PROVISIONES 14.886.201 5.142.323
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1.171.280 0
DEPRECIACIONES 1.531.992 0
GASTOS FINANCIEROS 1.399.421 26.773.934
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 107.210.910 97.174.712
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL 103.319.679 -4.387.175
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 22.826.502 14.622.415
COMISIONES 0 336.809
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0 491.916.788
RECUPERACIONES 8.000.000 0
DIVERSOS 1.539.405 173.087
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 13.812.230
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 32.365.907 520.861.329
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS 0 78.228
FINANCIEROS 3.559.115 5.040.295
EXTRAORDINARIOS 2.225.977 998.540
GASTOS DIVERSOS 66.064 24.253.800
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.790.984 3.571.001
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7.642.140 33.941.864
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES 24.723.767 486.919.465
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290

Ambiente(s) requerido: Calculo e interpretación de indicadores financieros , Menú del curso: Actividades
(Unidad 2)
Material (es) requerido: : Materiales de estudio UNIDAD 2:Indicadores financieros de liquidez
y endeudamiento, Calculo e interpretación de indicadores financieros.