Buenas Practicas de Gobierno Corporativo para Pymes.

Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo para Pymes
Los ejemplos aquí enunciados no pretenden abarcar todas las situaciones. Es

necesario que se realice un análisis y se determine la mejor práctica de acuerdo a
la naturaleza del negocio, al tipo de organización y a los lineamientos que esperan
ser divulgados.
Práctica SI NO N/A
La organización tiene definido un plan para la

implementación del Gobierno Corporativo.
Se han definido los lineamientos para el

otorgamiento de cargos a familiares, así como
para la remuneración y entrega de dividendos.
Se han establecido los canales de comunicación

para los miembros de la familia con la
organización, de tal forma que puedan escalar
sus inquietudes y oportunidades de mejora.
Se cuenta con un plan de comunicación, para

divulgar a todos los niveles y partes externas,
tanto la importancia del Gobierno Corporativo,
como las decisiones, políticas y procedimientos
que surgen de la misma.
La organización ha definido formalmente los

canales de comunicación que utiliza.
De acuerdo con los lineamientos y decisiones

fundados a partir del Gobierno Corporativo, se
han establecido formalmente las políticas y
procedimientos de la compañía.
Práctica SI NO N/A
La organización tiene implementado y activo el

Código de Ética.
Se cuenta con líder asignado para la

implementación del Gobierno Corporativo.
La organización cuenta con un plan estratégico

definido, documentado y divulgado, para el
corto, mediano y largo plazo (mínimo por tres
años).
De acuerdo, al plan estratégico la organización

tiene su presupuesto.
La organización cuenta con una Junta y/o

Comité para la aprobación de las decisiones, de
tal forma que las decisiones no se encuentren
concentradas en una o dos personas.
El director de la organización debe consultar sus

decisiones con el Comité o con los demás
gerentes.
Todas las decisiones aprobadas por la Junta, el

Comité o por el director con los gerentes, se
encuentran documentadas mediante acta y/o
documento similar.
La organización cuenta con un Comité Asesor

y/o Consejo de Administración, conformado por
personal externo a la organización, quienes
asesoran a los dueños.
Los miembros del Comité Asesor y/o Consejo de

Administración, cuentan con la experiencia y
formación para desempeñar su rol.
Práctica SI NO N/A
Se tienen definidas las funciones y

responsabilidades de los miembros de la Junta y
del Consejo de Administración.
Se tienen documentado los estatutos que

regulan la toma de decisiones de la Junta y el
Comité.
La organización asegura que tanto para la Junta,

el Comité Asesor y todas las demás áreas, se
cuenta con información, precisa, clara y
oportuna para la toma de decisiones.
El desempeño de los miembros de la Junta y el

Consejo de Administración es evaluado.
Se tiene un plan de sucesión para el dueño y

directivos que son clave en la organización,
junto con el plan de desarrollo.
Se tiene establecido el plan de contingencia o

continuidad.
Se tiene una función de auditoría independiente.
El plan de auditoría es basado en riesgos y

aprobado por el Consejo de Administración.
Se cuenta con un oficial de cumplimiento y/o un

líder responsable de dichos temas.
Práctica SI NO N/A
La organización cuenta con un auditor externo

independiente a los dueños, administradores y
responsables del Consejo de Administración,
siendo objetivo en sus informes.
Tanto el auditor interno como externo, cuentan

con la formación, experiencia y reconocimiento
para ejercer su trabajo.
Tanto el plan estratégico como el presupuesto

se encuentran aprobados por la Junta y/o
Comité.
Los líderes de la organización demuestran su

compromiso por la puesta en marcha del Gobierno
Corporativo.
La organización cuenta con una estructura

definida.
La organización ha establecido los niveles de

autoridad y de reporte dentro de la estructura
establecida.
La organización ha definido una matriz de

autorizaciones, de acuerdo a la clase y valor
económico de la autorización, incluyendo los
pagos de nómina y proveedores.
Se ha divulgado al personal, los niveles de la

estructura organizacional, autoridad y reporte.
La organización tiene establecido el

procedimiento para la resolución de conflictos
Práctica SI NO N/A
Los recursos de la organización se administran

de forma independiente a los recursos de los
dueños.
Se han entregado a los colaboradores sus

manuales de funcione responsabilidades.
Cada cargo tiene definido el perfil con el cual debe

cumplir el colaborador seleccionado para su
desempeño.
Los cargos estratégicos para la organización se

encuentran contratados, con personal que tiene
la formación y experiencia para desempeñarlos.
La organización cuenta con una política para la

adquisición, registro y baja de activos.
Todos los activos adquiridos son registrados a

nombre de la organización
Toda la información contable se administra en

un software especializado.
Los colaboradores del área contable, cuentan

con la experiencia y formación para trabajar en
dicha área.
La organización ha implementado controles que

le permitan garantizar que la información
financiera es completa, precisa y oportuna para
todos los reportes internos y externos que debe
realizar.
Práctica SI NO N/A
La organización tiene definidas, documentadas y

divulgadas las políticas que regulan la
generación de información financiera.
La organización presenta a los accionistas y

grupos de interés, los resultados sobre la
información financiera, de forma precisa y
oportuna.
La información no financiera también se reporta

de forma precisa y oportuna, a todos los grupos
de interés.

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Los ejemplos aquí enunciados no pretenden abarcar todas las situaciones. Es

La organización tiene definido un plan para la

Se han definido los lineamientos para el

Se han establecido los canales de comunicación

Se cuenta con un plan de comunicación, para

La organización ha definido formalmente los

De acuerdo con los lineamientos y decisiones

La organización tiene implementado y activo el

Se cuenta con líder asignado para la

La organización cuenta con un plan estratégico

De acuerdo, al plan estratégico la organización

La organización cuenta con una Junta y/o

El director de la organización debe consultar sus

Todas las decisiones aprobadas por la Junta, el

La organización cuenta con un Comité Asesor

Los miembros del Comité Asesor y/o Consejo de

Se tienen definidas las funciones y

Se tienen documentado los estatutos que

La organización asegura que tanto para la Junta,

El desempeño de los miembros de la Junta y el

Se tiene un plan de sucesión para el dueño y

Se tiene establecido el plan de contingencia o

Se tiene una función de auditoría independiente.

El plan de auditoría es basado en riesgos y

Se cuenta con un oficial de cumplimiento y/o un

La organización cuenta con un auditor externo

Tanto el auditor interno como externo, cuentan

Tanto el plan estratégico como el presupuesto

Los líderes de la organización demuestran su

La organización cuenta con una estructura

La organización ha establecido los niveles de

La organización ha definido una matriz de

Se ha divulgado al personal, los niveles de la

La organización tiene establecido el

Los recursos de la organización se administran

Se han entregado a los colaboradores sus

Cada cargo tiene definido el perfil con el cual debe

Los cargos estratégicos para la organización se

La organización cuenta con una política para la

Todos los activos adquiridos son registrados a

Toda la información contable se administra en

Los colaboradores del área contable, cuentan

La organización ha implementado controles que

La organización tiene definidas, documentadas y

La organización presenta a los accionistas y

La información no financiera también se reporta

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