Desarrollo Taller

1
La sociedad – ELECTRO-HOGAR Nit. 860.101.102 REGIMEN COMUN, AGENTE RETENEDOR, Ubicada en la

Existencias por el Sistema de Inventarios Permanente, Método Promedio Ponderado, e inicia sus operaciones en
aportes:
Socio 1.
Socio 2.
CUENTAS
11050501
151615
311505
11050502
150405
154005
311505
Transacciones del mes siguiente _____________ de 201_
2 El día 01 - Se Abre la Cta. Cte. No. 123456789-111, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de B
recibido como aporte y el Cheque No. 56789 del Bancolombia.
CUENTAS
11050501
11050502
11100507
3 El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 20201 al 20250 y no
de $105.000 por éste concepto, IVA del 16 %, adicional.
CUENTAS
530505
240810
11100507
4 El día 03 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito por $56.000.000, a un interés efectivo mensua
descuento por análisis y estudio de crédito por $124.000 y firmamos el pagaré No. 103289. El Crédito nos lo depo
CUENTAS
210510
530505
11100507
5 El día 03 - Giramos cheque No. 20201, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.050.000.
Srta. ROJAS JIMENEZ ANDREA CC. 36.025.225 de Villavicencio.
CUENTAS
11100507
110510
6 El día 05 - Giramos cheque No. 20202 a ELECTRODOMESTICOS CRA. 13, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen co
de Anticipo a Proveedores.
CUENTAS
11100507
133005
7 El día 06 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones comerciales por valor de $2.400.000,
cédula No. 75.050.205 de Medellín, del régimen simplificado, Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 4
Reteiva Asumido con el Régimen Simplificado o Iva. Teórico del 15 % del IVA Nota: Contabilizar el servicio c
Posteriormente durante 4 meses.
CUENTAS
171008
23652502
23680502
233535
240815
236705
8 El día 07 - Giramos cheque No. 20203 y cancelamos el punto anterior al señor SUAREZ CANO RAFAEL
CUENTAS
11100507
233535
7 El día 07 - Causamos la compra de productos para el consumo a SUPERTIENDAS SAO, de Bogotá, Nit 880.114.206
factura de Compra No. 75020, Nota: Contabilizar el IVA como un mayor valor del costo y registrar la compra como
20
50
100
20
20
10
CUENTAS
17102001
17102001
17102001
17104801
17104801
17104801
233595
8 El día 07 - Giramos cheque No. 20204 a SUPERTIENDAS SAO y cancelamos el punto anterior
CUENTAS
11100507
233595
8 El día 07 - Compramos ELECTRODOMESTICOS CRA. 13, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régime

12501, lo siguiente:
30
40
CUENTAS
143536
143536
240810
236540
220536
8
El día 07 - Recibimos de INDUSTRIAS SUPER. Nit. 950.240.208, Gran Contribuyente Autorretenedor
Cheque No. 112230 de BBVA, por concepto de Anticipo de Clientes
CUENTAS
11050502
280505
8 El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. Al INDUSTRIAS SUPER. Nit. 950.240.208, Gran Con
siguientes productos:
10
15
CUENTAS
413536
413536
240805
13551501
135517
135518
130505
13551502
23670501
Registro del Costo - Kardex - Promedio Ponderado
143536
613536
143536
613536
8 El día 08 - Recibimos el cheque No. 77701 de Colmena como pago del punto anterior y Cancelamos e
CUENTAS
11050502
280505
130505
8
Realizar la consignación del cheque No. 112230 de BBVA recibido en el anticipo y el cheque No. 7770
CUENTAS
11100507
11050502
11050502
8 El día 10 - INDUSTRIAS SUPER. Nos devuelve los siguientes productos;
3
2
CUENTAS
417536
417536
240805
13551501
135517
135518
280505
13551502
23670501
143536
613536
143536
613536
8 El día 12 - Devolvemos al ELECTRODOMESTICOS CRA. 13, las 3 Neveras Samsung 12 Pies y los 2 Televisores LG
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 12501
3
2
CUENTAS
143536
143536
240810
236540
220536
8 El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al ELECTRODOMESTICOS CRA. 13 de la factura No. 12501

pago del 20 % sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 2
El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al ELECTRODOMESTICOS CRA. 13 de la factura No. 12501
pago del 20 % sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 2
11100507
421040
133005
220536
8 El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a EL MARQUEZ DE LA 9, Nit.
los siguientes productos:
12
15
CUENTAS
413536
413536
240805
13551501
130505
13551502
23670501
143536
613536
143536
613536
8 El día 16 EL MARQUEZ DE LA 9, nos cancela en efectivo la factura del punto anterior y concedem
sobre los productos antes de impuestos.
11050501
530535
130505
8 El día 18 - Compramos a ELECTROMENORES, Nit. 75.260.210, de Bogotá, Régimen Simplificado Dec

siguientes productos:
12
CUENTAS
143536
236540
23680501
220536
240815
236705
8 El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a Salas Mora Jaime, CC. 35.258.211 de Bogotá
productos:
5
4
CUENTAS
413536
413536
240805
130505
13551502
23670501
143536
613536
143536
613536
7 El día 28 Amortizamos los Gastos Diferidos de Elementos de Consumo de Elementos de Papelería y Ase
con la siguiente relación:
5
6
20
4
2
5
CUENTAS
17102001
17102001
17102001
519530
17104801
17104801
17104801
519525
7 El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación
Recibo de Caja Menor = R.C.M
R.C.M
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
CUENTAS
519545
519560
519525
513550
519530
513540
519545
519565
519510
519535
233595
7 El día 30 Amortizamos la remodelación ¼ parte correspondiente al mes en curso.
CUENTAS
514510
171008
7 El día 30 - Se realiza la depreciación de los Activos Fijos depreciables de la empresa, recibidos como a
.
CUENTAS
516005
159205
516035
159235
7 El día 30 - Se gira el cheque No. 20207, del reembolso a la Sra. ROJAS JIMENEZ
CUENTAS
11100507
233595
7 El día 30 - Realizar la contabilización de $171.020 por GMF (4*1.000), reportado en el Extracto Bancar
CUENTAS
531520
11100507
7 El día 30 - Se realiza todos los pasos de la nómina. 1. Causación - 2. Pago - 3. Comprobante de Parafiscales
Nómina de Administración del mes de _________ de 201_ con las Siguientes Novedades de Nómina:
CONCEPTOS
Sueldo Básico
Cédula de
Ciudadanía
Cargo
Tipo de
Contrato
Fecha de Inicio
Auxilio de
Transporte
Horas Extras
diurnas
1.25
Horas Extras
Nocturnas
1.75
Horas con
Recargo
nocturno
0.35
Horas Dom. O
Festivas
1.75
Horas Extras
dom. O Fest.
Diurnas 2
Descuentos por
Libranzas
Electrohouse
E:P.S
F. de Pensiones
F. de Cesantías
Administradora
Riesgos
Laborales
BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA
CONCEPTOS DE
LIQUIDACION
SALUD
PENSION
ADMINIST.
RIESGOS
LABORALES
CAJAS
COMPENS.
FAMILIAR
CESANTIAS
INTERESES A
LAS CESANTIAS
PRIMA DE
SERVICIOS
VACACIONES
7 El día 30 - Causación la nómina de Contreras Esperanza.
CUENTAS
510506
23700501
23803001
237030
250506
7 El día 30 - Causación la nómina de Peña Suaza Maria.
CUENTAS
510506
510527
23700502
23803002
237030
250506
7 El día 30 - Causación la nómina de Rojas Jiménez Andrea.
CUENTAS
510506
510527
510515
23700501
23803002
237030
250506
7 El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolomb
una Nota de Contabilidad.
CUENTAS
250506
250506
250506
11100507
7 El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales.
CUENTAS
51057001
23803001
51057002
23803002
510568
237006
510572
237010
7 El día 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales - Contreras Esperanz
CUENTAS
510530
261005
510533
261010
510536
261020
510539
261015
7 El día 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales - Peña Suaza Maria
CUENTAS
510530
261005
510533
261010
510536
261020
510539
261015
7 El día 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales - Rojas Jiménez And
CUENTAS
510530
261005
510533
261010
510536
261020
510539
261015
Operaciones del mes Siguiente 2015
7 El día 02 – Realizamos la cancelación a Bancolombia la primera cuota del crédito otorgado con el pa
automáticamente del saldo de la Cuenta Corriente.
CUENTAS
210510
5530520
11100507
7 El día 06 – Se cancela el Contrato a la Señora Contreras Esperanza, quien tiene un Contrato de Trabajo a T
de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiem
por parte del empleador al trabajador. Contabilizamos la liquidación.
CUENTAS
510506
23700501
23803001
250506
51057001
23803001
510568
237006
510572
237010
261005
510530
251010
261010
510533
251505
261020
510536
252005
261015
510539
252505
7 El día 07 - Cancelamos la liquidación a la señora Contreras Esperanza. Giramos Cheque No. 20208
CUENTAS
11100507
250506
251010
251505
252005
252505
El día 08 - Pagamos la Retención del CREE del mes anterior, realizamos Comprobante de Egreso con Cheque N
impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit. 301 Empresa de Estado.
CUENTAS
23657501
531520
11100507
El día 09 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 20210 a Saludcoop.
CUENTAS
11100507
23700501
El día 09 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 20211 a Cafesalud.
CUENTAS
11100507
23700502
El día 10 – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 20212 a Pensiones Horizonte por pa
CUENTAS
11100507
23803001
El día 12 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 20213 a Pensiones Porv
CUENTAS
11100507
23803002
El día 12 – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 20214, a A.R.L Colmena por pago total
CUENTAS
11100507
237006
El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 20215
CUENTAS
11100507
237010
El día 15 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante
de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 301 Empresa de Estado.
CUENTAS
23652502
236540
236705
429581
11100507
El día 18 - Diligenciar el Formulario de IVA con la información del mes anterior y pagar, realizar comprobante
de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 301 Empresa de Estado.
CUENTAS
240805
240810
240815
135517
531520
11100507
DESARROLLO INSTRUMENTO DE EVALUACION
El día 01 - Giramos cheque No. 55701 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 3.650.000 como anticipo a Proveedores.
11100507
133005
El día 02 - Compramos a ORANGE & CIA , Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 5537
10 Lavadora Secadora AIWA 18 Libras a razón de $ 730.000 c/u, más IVA del 16 %
15 Hornos Micro – Ondas Lg Spleed a razón de $ 92.000 c/u más IVA del 16 %
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
143536
143536
240810
236540
220536
El día 03 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, Régimen simplificado de Bogotá, el Valor de $1.200.000 en efectiv
Clientes
11050501
280505
El día 04 - Vendemos con la factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
5 Lavadora Secadora AIWA 18 Libras a razón de $ 1.560.000 c/u, más IVA del 16 %
4 Hornos Micro – Ondas Lg Spleed a razón de $ 181.000 c/u más IVA del 16 %
Concedemos 30 días para el pago
413536
413536
240805
130505
13551502
23657501
143536
613536
143536
613536
El día 05 - Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Antici
descuento por pronto pago del 8% sobre la mercancía antes de Impuestos.
11050501
530535
280505
130505
El día 06 - Realizar la consignación en la Cuenta Corriente de Bancolombia No. 123456789-111 del efectivo recibido hasta el
11100507
11050501
El día 7 – el señor DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 1 Lavadora Secadora AIWA 18 Libras, de la venta anterior, Contabiliz
reintegro por pagar.
413536
240805
238020
13551502
23657501
143536
613536
El día 8 - Giramos Cheque No. 55703 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del
11100507
238020
El día 9 Devolvemos a ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 1 Lavadora Secadora AIWA 18 Libras, devuelta por el cliente, Cruza
factura No. 55371
143536
240810
236540
220536
El día 10 - Cancelamos el saldo adeudado a ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 55371 y nos conceden un des
sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 55702 y cruzamos el anticipo.
11100507
415035
133005
220536
ociedad – ELECTRO-HOGAR Nit. 860.101.102 REGIMEN COMUN, AGENTE RETENEDOR, Ubicada en la calle 85 No. 15-80
encias por el Sistema de Inventarios Permanente, Método Promedio Ponderado, e inicia sus operaciones en ___________ 30 de
tes:
DAZA GOMEZ CARLOS EDUARDO CC. 83.540.201 de Bogotá
Aporte en efectivo……………:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::……………………………………………………………………………….…
Local - Ubicado en la calle 85 No. 15-80 en Bogotá D.C Matricula 200-12541211 …………………………………………..
PEDRAZA DIAZ MARCO AURELIO CC. 83.630.202 de Tunja
Cheque No. 56789 del Bancolombia………………………………………………………………………………………………………………………
Terreno Urbano en la Calle 45 No. 12-50……………..………………………………………………………………………………………….…….
Camioneta Chevrolet DIMAX 4x4 Placa HBA-005……………………………………………………………………………………………………
DESCRIPCION
Aporte en Efectivo
local Calle 85 No. 15-80 - Matricula 200-12541211
DAZA GOMEZ CARLOS EDUARDO
Cheque No. 56789 del Bancolombia
Terreno Urbano en la Calle 45 No. 12-50
Camioneta Chevrolet DIMAX 4x4 Placa HBA-005
PEDRAZA DIAZ MARCO AURELIO
nsacciones del mes siguiente _____________ de 201_
a 01 - Se Abre la Cta. Cte. No. 123456789-111, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C, consigna
ido como aporte y el Cheque No. 56789 del Bancolombia.
DESCRIPCION
Consignación en Efectivo
Consignación Cheque No. 56789 del Bancolombia
Bancolombia Cta. Cte. No. 123456789-111
a 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 20201 al 20250 y nos reporta el descuen
105.000 por éste concepto, IVA del 16 %, adicional.
DESCRIPCION
Gastos Bancarios - Chequera
IVA Descontable
a 03 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito por $56.000.000, a un interés efectivo mensual del 1.1%, a 36 mese
uento por análisis y estudio de crédito por $124.000 y firmamos el pagaré No. 103289. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte.
DESCRIPCION
Crédito Ordinario – Pagaré No. 103289 – 36 Cuotas
Gastos Bancarios – Estudio de Crédito
a 03 - Giramos cheque No. 20201, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.050.000. Y como responsable
ROJAS JIMENEZ ANDREA CC. 36.025.225 de Villavicencio.
DESCRIPCION
Fondo Caja Menor – ROJAS JIMENEZ ANDREA
a 05 - Giramos cheque No. 20202 a ELECTRODOMESTICOS CRA. 13, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por valor de $
nticipo a Proveedores.
DESCRIPCION
Anticipo a Proveedores - ELECTRODOMESTICOS CRA. 13
a 06 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones comerciales por valor de $2.400.000, prestado por el seño
la No. 75.050.205 de Medellín, del régimen simplificado, Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 4%, Reteica del (6.9
iva Asumido con el Régimen Simplificado o Iva. Teórico del 15 % del IVA Nota: Contabilizar el servicio como un cargo diferi
eriormente durante 4 meses.
DESCRIPCION
Remodelaciones Local Comercial
Retefuente Servicios P. Naturales Declarantes 4%
Reteica en Servicios. (6.9x 1.000)
CxP. SUAREZ CANO RAFAEL
Reteiva Asumido Reg. Simplificado (15% del IVA)
Reteiva x pagar
a 07 - Giramos cheque No. 20203 y cancelamos el punto anterior al señor SUAREZ CANO RAFAEL
DESCRIPCION
CXP. SUAREZ CANO RAFAEL
a 07 - Causamos la compra de productos para el consumo a SUPERTIENDAS SAO, de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente
ra de Compra No. 75020, Nota: Contabilizar el IVA como un mayor valor del costo y registrar la compra como un Activo diferido.
Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón de $65.000 mas Iva del 16%
Portaminas Faber Castell razón de $3.200 mas Iva del 16%
Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $1.250 mas Iva del 16%
Kilos de Café Sello Rojo a razón de $6.300 mas Iva del 5%
Paquetes de azúcar Incauca, a $5.100 mas Iva del 5%
Ambientadores frutos verdes - frasco de $10.600 mas Iva del 16%
DESCRIPCION
Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco Caja.
Portaminas Faber Castell Und.
Lapiceros Kilométricos Micro punta negros Und.
Café Sello Rojo Kilo.
Azúcar Incauca Paq.
Ambientadores frutos verdes - Frasco
CxP a SUPERTIENDAS SAO - Fra. 75020
a 07 - Giramos cheque No. 20204 a SUPERTIENDAS SAO y cancelamos el punto anterior
DESCRIPCION
Cancelamos SUPERTIENDAS SAO - Fra. 75020
a 07 - Compramos ELECTRODOMESTICOS CRA. 13, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, según F
01, lo siguiente:
Neveras Samsung 12 Pies a razón de $610.000 c/c más Iva del 16%
Televisores LG LED de 70” Smart 3D a razón de $3.500.000 c/u mas Iva del 16%
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
DESCRIPCION
Neveras Samsung 12 Pies
Televisores LG LED de 70” Smart 3D
Iva Descontable en Compras
Retención en la Fuente 2.5%
ELECTRODOMESTICOS CRA. 13Fra. 12501
a 07 - Recibimos de INDUSTRIAS SUPER. Nit. 950.240.208, Gran Contribuyente Autorretenedor, de Bogotá, el Valo
que No. 112230 de BBVA, por concepto de Anticipo de Clientes
DESCRIPCION
Cheque No. 112230 de BBVA
Anticipo de Clientes - INDUSTRIAS SUPER
a 08 - Vendemos con la factura No. 001. Al INDUSTRIAS SUPER. Nit. 950.240.208, Gran Contribuyente, Autor re
entes productos:
Nos cancelan con el cheque No. 77701 de Colmena, el mismo día.
DESCRIPCION
IVA Generado en Ventas del 16%
Retención en la fuente 2.5%
Reteiva ( 15 % de IVA)
Reteica (11.04 X 1.000)
CXC INDUSTRIAS SUPER 201_- -08
Autorretención Anticipo Retecree 0.40%
CxP Retecree 0.40%
a 08 - Recibimos el cheque No. 77701 de Colmena como pago del punto anterior y Cancelamos el Anticipo recibido.
DESCRIPCION
Recibimos cheque No. 77701 de Colmena
Cancelamos - Anticipo de Clientes - INDUSTRIAS SUPER
CXC INDUSTRIAS SUPER
Realizar la consignación del cheque No. 112230 de BBVA recibido en el anticipo y el cheque No. 77701 Colmena del punto
DESCRIPCION
Consignamos - Cheque No. 112230 de BBVA
Consignamos - Cheque No. 77701 de Colmena
a 10 - INDUSTRIAS SUPER. Nos devuelve los siguientes productos;

Devolver los Impuestos del caso y contabilizar la devolución como un anticipo de clientes.
DESCRIPCION
Reteiva ( 15 % de IVA)
Reteica (11.04 X 1.000)
CXC INDUSTRIAS SUPER 201_- -08
CxP Retecree 0.40%
a 12 - Devolvemos al ELECTRODOMESTICOS CRA. 13, las 3 Neveras Samsung 12 Pies y los 2 Televisores LG LED 70” Smart 3D,
amos con la cuenta por pagar de la factura No. 12501

Contabilizar las retenciones a que haya lugar y cruzar con el saldo por pagar de la fra. 12501
DESCRIPCION
Iva Descontable en Compras
ELECTRODOMESTICOS CRA. 13Fra. 12501
a 14 - Cancelamos el saldo adeudado al ELECTRODOMESTICOS CRA. 13 de la factura No. 12501 y nos conceden u
o del 20 % sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 22505 y cancelamo
a 14 - Cancelamos el saldo adeudado al ELECTRODOMESTICOS CRA. 13 de la factura No. 12501 y nos conceden u
o del 20 % sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 22505 y cancelamo

Ingresos por Descuento Financiero Condicionado x pronto pago
Anticipo a Proveedores – ELECTRODOMESTICOS CRA. 13
Cancelamos a ELECTRODOMESTICOS CRA. 13 Fra. 12501
a 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a EL MARQUEZ DE LA 9, Nit. 880.472.209, régim
iguientes productos:
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
DESCRIPCION
CXC EL MARQUEZ DE LA 9, 201_- -08
CxP Retecree 0.40%
a 16 EL MARQUEZ DE LA 9, nos cancela en efectivo la factura del punto anterior y concedemos un descuento p
e los productos antes de impuestos.
Pago en Efectivo
Gasto por descuento Comercial Condic x pronto pago
Nos cancelan Fra. No. 002 - El Márquez de la 9
a 18 - Compramos a ELECTROMENORES, Nit. 75.260.210, de Bogotá, Régimen Simplificado Declarante, S/g Fra. C
entes productos:
Neveras Samsung 12 Pies a razón de $500.000 c/u

Contabilizar las retenciones a que haya lugar y el Reteiva Asumido por compras al Reg.
Simplificado. Nos conceden 30 días de plazo.
DESCRIPCION
Reteica (11.04 X 1.000)
ELECTROMENORES Fra. 4075
Reteiva Asumido -Reg. Simplif. (15% IVA)
Reteiva X Pagar
a 20 Vendemos con la factura No. 003, a Salas Mora Jaime, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, régimen sim
uctos:
Concedemos 30 días de plazo.
DESCRIPCION
CXC A Salas Mora Jaime
CxP Retecree 0.40%
a 28 Amortizamos los Gastos Diferidos de Elementos de Consumo de Elementos de Papelería y Aseo y cafetería, consu
la siguiente relación:
Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón de $65.000 mas Iva del 16%
Portaminas Faber Castell razón de $3.200 mas Iva del 16%
Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $1.250 mas Iva del 16%
Kilos de Café Sello Rojo a razón de $6.300 mas Iva del 5%
Paquetes de azúcar Incauca, a $5.100 mas Iva del 5%
Ambientadores frutos verdes - frasco de $10.600 mas Iva del 16%
DESCRIPCION
Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco Caja.
Portaminas Faber Castell Und.
Lapiceros Kilométricos Micro punta negros Und.
Consumo Útiles y Papelería del Mes en Curso
Café Sello Rojo Kilo.
Azúcar Incauca Paq.
Ambientadores frutos verdes - Frasco
Consumo Elementos. Aseo y Cafetería del mes en Curso
a 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobad
ibo de Caja Menor = R.C.M
Concepto
Servicio Taxis
Servicio Restaurante
Servicio de Agua Botellón
Servicio de Fletes
Compra Estilógrafo
Servicio de correo
Servicio de Taxis
Servicio Parqueadero
Compra Revista cambio
Servicio Combustible
DESCRIPCION
Servicio Taxis
Servicio Restaurante
Servicio de Agua Botellón
Servicio de Fletes
Compra Estilógrafo
Servicio de correo
Servicio de Taxis
Servicio Parqueadero
Compra Revista cambio
Servicio Combustible
ROJAS JIMENEZ ANDREA CxP Reembolso de Caja Menor
a 30 Amortizamos la remodelación ¼ parte correspondiente al mes en curso.
DESCRIPCION
Gasto amortizado remodelación – del mes en curso
Amortización remodelación ¼
a 30 - Se realiza la depreciación de los Activos Fijos depreciables de la empresa, recibidos como aportes sociales Inic
DESCRIPCION
Gasto por Depreciación de Local Calle 85 No. 15-80
Depreciación Acumulada de Local Calle 85 No. 15-80
Gasto por Depreciación Camioneta Chevrolet DIMAX
Depreciación Acumulada Camioneta Chevrolet DIMAX
a 30 - Se gira el cheque No. 20207, del reembolso a la Sra. ROJAS JIMENEZ
DESCRIPCION
CxP Reembolso de Caja Menor - ROJAS JIMENEZ ANDREA
a 30 - Realizar la contabilización de $171.020 por GMF (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia
DESCRIPCION
Impuestos Asumidos GMF (4*1.000)
a 30 - Se realiza todos los pasos de la nómina. 1. Causación - 2. Pago - 3. Comprobante de Parafiscales – 4.Provisión para Pr
ina de Administración del mes de _________ de 201_ con las Siguientes Novedades de Nómina:
CONTRERAS ESPERANZA
2.950.000
12.012.223
Administrador
Término Indefinido
01 del mes en curso
0
0
525,000
Saludcoop
Horizonte
I.N.G
Colmena
E DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA
APORTE EMPLEADOS
4%
4% o ( 5% > 4 SMLMV)
-0-
-0-
-0-
-0-
-0-
-0-
a 30 - Causación la nómina de Contreras Esperanza.
DESCRIPCION
Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA
CxP a Saludcoop
CxP a Horizonte
CxP Libranzas Electrohouse
Salario x Pagar a CONTRERAS ESPERANZA
a 30 - Causación la nómina de Peña Suaza Maria.
DESCRIPCION
Sueldo – Peña Suaza Maria
Auxilio Transporte
CxP a Cafesalud
CxP a Porvenir
Salario x Pagar a Peña Suaza Maria
a 30 - Causación la nómina de Rojas Jiménez Andrea.
DESCRIPCION
Sueldo – Rojas Jiménez Andrea
Auxilio Transporte
Horas Extras y Recargos
CxP a Saludcoop
CxP a Porvenir
Salario x Pagar a Rojas Jiménez Andrea
a 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabi
Nota de Contabilidad.
DESCRIPCION
Pago Salario a Contreras Esperanza
Pago Salario a Peña Suaza Maria
Pago Salario a Rojas Jiménez Andrea
a 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales.
DESCRIPCION
Aportes a Horizonte 12%
CxP a Pensiones Horizonte
Aportes a Porvenir 12%
CxP a Porvenir.
Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522%
CxP A.R.L Colmena.
Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 %
CxP a Compensar
a 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales - Contreras Esperanza
DESCRIPCION
Aporte (8.33% TD) Cesantías Contreras Esperanza
Provisión Cesantía (8.33% TD) a Colfondos
Aporte Intereses Cest. (12% Cest) Contreras Esperanza
Provisión Intereses Cesantías (12% Cesantías)
Aporte Prima Serv. (8.33% TD) Contreras Esperanza
Provisión Prima Servicios (8.33% TD)
Aporte Vacaciones (4.17% (TD-AT) Contreras Esperanza
Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT)
a 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales - Peña Suaza Maria
DESCRIPCION
Aporte (8.33% TD) Cesantías Peña Suaza Maria
Aporte Intereses Cest. (12% Cest) Peña Suaza Maria
Aporte Prima Serv. (8.33% TD) Peña Suaza Maria
Aporte Vacaciones (4.17% (TD-AT) Peña Suaza Maria
a 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales - Rojas Jiménez Andrea
DESCRIPCION
Aporte (8.33% TD) Cesantías Rojas Jiménez Andrea
Aporte Intereses Cest. (12% Cest) Rojas Jiménez Andrea
Aporte Prima Serv. (8.33% TD) Rojas Jiménez Andrea
Aporte Vacaciones (4.17% (TD-AT) Rojas Jiménez Andrea
Operaciones del mes Siguiente 2015
a 02 – Realizamos la cancelación a Bancolombia la primera cuota del crédito otorgado con el pagaré No. 103289.
máticamente del saldo de la Cuenta Corriente.
DESCRIPCION
Pago primera cuota – Crédito No. 103289
Intereses corrientes del crédito
a 06 – Se cancela el Contrato a la Señora Contreras Esperanza, quien tiene un Contrato de Trabajo a Término Indefinido,
os meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya de
parte del empleador al trabajador. Contabilizamos la liquidación.
DESCRIPCION
Sueldo mes en curso - Contreras Esperanza
CxP a Saludcoop
CxP a Horizonte
Salario x Pagar mes en curso- Contreras Esperanza
Aportes a Pensiones Horizonte de esos seis dias 12% Base 590.000
Cxp a Pensiones Horizonte
Aportes a A.R. L 0.522% Base 590.000
Cxp A A.R.L
Aportes a Cajas de Compensación 4%
Cxp a Compensar 4%
Cancelación Provisión Cesantías
Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas)
C x P Cesantías Liquidadas Ajuste Prima Provisionada
Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías
Ajuste Int. Cesantías (Causados–Liquidados)
C x P Int. Cesantías Liquid. – Contreras Esperanza
Prima Provisionada - Contreras Esperanza
Ajuste Prima Provisionada- Contreras Esperanza
CXP Prima de servicios
Cancel. Provisión Vacaciones Contreras Esperanza
Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas)
C x P Vacaciones Liquidadas – Contreras Esperanza
a 07 - Cancelamos la liquidación a la señora Contreras Esperanza. Giramos Cheque No. 20208
DESCRIPCION
Sueldo mes en curso- Contreras Esperanza
CxP Cesantías por Pagar - Contreras Esperanza
CxP Intereses a la Cesantías – Contreras Esperanza
CXP Prima de Servicios – Contreras Esperanza
CxP Vacaciones – Contreras Esperanza
a 08 - Pagamos la Retención del CREE del mes anterior, realizamos Comprobante de Egreso con Cheque No. 20209. A Nombre
uestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit. 301 Empresa de Estado.
DESCRIPCION
Auot - Retecree de 0.40% del mes anterior
Ajuste Auto -Retecree - Impuesto Asumido
a 09 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 20210 a Saludcoop.
DESCRIPCION
Pago a E.P.S - Saludcoop * Se cancela solo el 4 % * Ley 1607/2012
a 09 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 20211 a Cafesalud.
DESCRIPCION
Pago a E.P.S - Cafesalud * Se cancela solo el 4 % * Ley 1607/2012
a 10 – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 20212 a Pensiones Horizonte por pago total del 16
DESCRIPCION
Pago a Pensiones Horizonte total
a 12 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 20213 a Pensiones Porvenir.
DESCRIPCION
Pago a Pensiones Porvenir 16 %
a 12 – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 20214, a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%.
DESCRIPCION
Pago a A.R.L Colmena 0.522%
a 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 20215
DESCRIPCION
Pago a Compensar 4%
a 15 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheq
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 301 Empresa de Estado.
DESCRIPCION
Retención en la Fuente Servicios del 4 %
Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %
Retención de Iva Por Pagar
Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago
a 18 - Diligenciar el Formulario de IVA con la información del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheq
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 301 Empresa de Estado.
DESCRIPCION
IVA Generado en Ventas
IVA Descontable en compras
IVA Asumido al Reg. Simplificado – Reteiva Teórico
Anticipo de Impuestos de IVA
Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago
DESARROLLO INSTRUMENTO DE EVALUACION
Giramos cheque No. 55701 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 3.650.000 como anticipo a Proveedores.

Anticipo a Proveedores - LA CASA ORANGE & CIA
17
Compramos a ORANGE & CIA , Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 55371, lo siguiente:
ora Secadora AIWA 18 Libras a razón de $ 730.000 c/u, más IVA del 16 %
s Micro – Ondas Lg Spleed a razón de $ 92.000 c/u más IVA del 16 %
ar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
3
Inventarios de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras
Inventarios de Hornos Micro – Ondas Lg Spleed
IVA Descontable en Compras 16%
LA CASA ORANGE & CIA. Fra. 55371
Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, Régimen simplificado de Bogotá, el Valor de $1.200.000 en efectivo, por concepto de An
4
Efectivo
Anticipo de clientes Día Paez Horacio
Vendemos con la factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
a Secadora AIWA 18 Libras a razón de $ 1.560.000 c/u, más IVA del 16 %
Micro – Ondas Lg Spleed a razón de $ 181.000 c/u más IVA del 16 %
mos 30 días para el pago
4
Ventas de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras
Ventas de Hornos Micro – Ondas Lg Spleed
IVA Generado en Ventas 16%
CxC a Diaz Paez horacio
CxP Retecree 0.40%

Costo de Ventas de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras
Inventarios de Hornos Micro – Ondas Lg Spleed
Costo de Ventas de Hornos Micro – Ondas Lg Spleed
Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedem
por pronto pago del 8% sobre la mercancía antes de Impuestos.
Efectivo
Descuento Financiero Condicionado al Pronto Pago
Cancelacion de Anticipo de clientes Día Paez Horacio
CxC a Diaz Paez horacio
Realizar la consignación en la Cuenta Corriente de Bancolombia No. 123456789-111 del efectivo recibido hasta el momento.

Consignacion efectivo 06-07-2015
el señor DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 1 Lavadora Secadora AIWA 18 Libras, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como
por pagar.
Ventas de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras

IVA Generado en Ventas 16%
Reintegro por Pagar
CxP Retecree 0.40%

Costo de Ventas de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras
Giramos Cheque No. 55703 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.

Reintegro por pagar a Diaz Paez Horacion
evolvemos a ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 1 Lavadora Secadora AIWA 18 Libras, devuelta por el cliente, Cruzamos con la cuenta po
. 55371

IVA Descontable en Compras 16%
Cancelamos el saldo adeudado a ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 55371 y nos conceden un descuento por pronto pag
ercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 55702 y cruzamos el anticipo.

Descuento Financiero Condicionado al Pronto Pago
Cancelamos anticipo a Proveedores
, Ubicada en la calle 85 No. 15-80 Bogotá D.C. Costea sus
sus operaciones en ___________ 30 de 201_, con los siguientes
……………………………………….… $ 21.000.000
……………………………………….. $ 102.000.000
…………………………………………… $ 15.000.000
…………………………………….……. $ 38.600.000
…………………………………………… $ 72.000.000
D /C VALOR
D 21,000,000
D 102,000,000
C 123,000,000
D 15,000,000
D 38,600,000
D 72,000,000
C 125,600,000
. 890.120.203 de Bogotá D.C, consignamos el 90% del efectivo
D /C VALOR
C 18,900,000
C 15,000,000
D 33,900,000
0201 al 20250 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria
D /C VALOR
D 105,000
D 16,800
C 121,800
efectivo mensual del 1.1%, a 36 meses de plazo, nos realiza un

rédito nos lo depositan en la Cta. Cte.
D /C VALOR
C 56,000,000
D 124,000
D 55,876,000
r de $1.050.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la
D /C VALOR
C 1,050,000
D 1,050,000
ogotá, Régimen común, por valor de $ 3.000.000, por concepto
D /C VALOR
C 3,000,000
D 3,000,000
r de $2.400.000, prestado por el señor SUAREZ CANO RAFAEL,

en la fuente del 4%, Reteica del (6.9 x 1.000). y contabilizar el
ilizar el servicio como un cargo diferido, para ser Amortizado
D /C VALOR
D 2,400,000
C 96,000
C 16,560
C 2,287,440
D 57,600
C 57,600
O RAFAEL
D /C VALOR
C 2,287,440
D 2,287,440
á, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según

ar la compra como un Activo diferido.
65,000 75,400
3,200 3,712
1,250 1,450
6,300 6,615
5,100 5,355
10,600 12,296
D /C VALOR
D 1,508,000
D 185,600
D 145,000
D 132,300
D 107,100
D 122,960
C 2,200,960
nterior
D /C VALOR
C 2,200,960
D 2,200,960
Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No.
610,000 18,300,000
3,500,000 140,000,000
158,300,000
D /C VALOR
D 18,300,000
D 140,000,000
D 25,328,000
C 3,957,500
C 179,670,500
e Autorretenedor, de Bogotá, el Valor de $4.000.000 con el

D /C VALOR
D 4,000,000
C 4,000,000
0.208, Gran Contribuyente, Autor retenedor de Bogotá, los
810,000 8,100,000
4,900,000 73,500,000
81,600,000
D /C VALOR
C 8,100,000
C 73,500,000
C 13,056,000
D 2,040,000
D 1,958,400
D 900,864
D 89,756,736
D 326,400
C 326,400
do
C 6,100,000 10 610000
D 6,100,000
C 52,500,000 15 3500000
D 52,500,000
r y Cancelamos el Anticipo recibido.
D /C VALOR
D 85,756,736
D 4,000,000
C 89,756,736
el cheque No. 77701 Colmena del punto anterior.
D /C VALOR
D 89,756,736
C 4,000,000
C 85,756,736
810,000 2,430,000
4,900,000 9,800,000
12,230,000
D /C VALOR
D 2,430,000
D 9,800,000
D 1,956,800
C 305,750
C 293,520
C 135,019
C 13,452,511
C 48,920
D 48,920
do
D 1,830,000 3 610000
C 1,830,000
D 7,000,000 2 3500000
C 7,000,000
2 Televisores LG LED 70” Smart 3D, devueltos por el cliente,
610,000 1,830,000
3,500,000 7,000,000
8,830,000
D /C VALOR
C 1,830,000
C 7,000,000
C 1,412,800
D 220,750
D 10,022,050
tura No. 12501 y nos conceden un descuento por pronto

mos Cheque No. 22505 y cancelamos el anticipo recibido.
tura No. 12501 y nos conceden un descuento por pronto
mos Cheque No. 22505 y cancelamos el anticipo recibido.
C 136,754,450 169,648,450
C 29,894,000
C 3,000,000
D 169,648,450
DE LA 9, Nit. 880.472.209, régimen común de Bogotá,
800,000 9,600,000
4,700,000 70,500,000
80,100,000
D /C VALOR
C 9,600,000
C 70,500,000
C 12,816,000
D 2,002,500
D 90,913,500
D 320,400
C 320,400
o
C 7,320,000 12 610000
D 7,320,000
C 52,500,000 15 3500000
D 52,500,000
erior y concedemos un descuento por pronto pago del 5%
D 86,908,500
D 4,005,000
C 90,913,500
Simplificado Declarante, S/g Fra. Compra. No. 4075, los
500,000 6,000,000
6,000,000
D /C VALOR
D 6,000,000
C 150,000
C 66,240
C 5,783,760
D 144,000
C 144,000
211 de Bogotá D.C, régimen simplificado, los siguientes
850,000 4,250,000
5,000,000 20,000,000
24,250,000
D /C VALOR
C 4,250,000
C 20,000,000
C 3,880,000
D 28,130,000
D 97,000
C 97,000
do
C 2,720,000 5 544000
D 2,720,000
C 14,000,000 4 3500000
D 14,000,000
e Papelería y Aseo y cafetería, consumidos durante el mes,
65,000 75,400
3,200 3,712
1,250 1,450
6,300 6,615
5,100 5,355
10,600 12,296
D /C VALOR
C 377,000
C 22,272
C 29,000
D 428,272
C 26,460
C 10,710
C 61,480
D 98,650
guiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Valor
65,000
105,000
48,000
97,000
52,000
64,200
85,000
94,000
103,000
108,800
D /C VALOR
D 65,000
D 105,000
D 48,000
D 97,000
D 52,000
D 64,200
D 85,000
D 94,000
D 103,000
D 108,800
C 822,000
D /C VALOR
D 600,000
C 600,000
recibidos como aportes sociales Iniciales.

D /C VALOR 240
D 425,000
C 425,000
D 1,200,000 60
C 1,200,000
D /C VALOR
C 822,000
D 822,000
l Extracto Bancario de Bancolombia.
D /C VALOR
D 171,020
C 171,020
te de Parafiscales – 4.Provisión para Prestaciones Sociales de la

ómina:
PEÑA SUAZA
ROJAS JIMENEZ ANDREA
MARIA
1.205.000 815,000
51.212.224 36.025.225
Asistente Auxiliar Administrativo

Administrativo y Contable
Término
Término Indefinido
Indefinido
01 del mes en
01 del mes en curso
curso
74,000 74,000
0 10
0 5
0 10
0 2
0 4
117,000 93,000
Cafesalud Saludcoop
Porvenir Porvenir
I.N.G I.N.G
Colmena Colmena
APORTE ING. BASE

APORTE TOTAL
EMPLEADOR LIQUID.
-0- Ley 4% Total Dev. –

1607/2012 Aux. Transp
Total Dev. –
12% 16%
Aux. Transp
Total Dev. –
0.52% 0.52%
Aux. Transp
Total Dev. –
4% 4%
Aux. Transp
Total
8.33% 8.33%
Devengado
Cesantias
12% 12%
Provision
Total
8.33% 8.33%
Devengado
Total Dev. –
4.17% 4.17%
Aux. Transp
D /C VALOR
D 2,950,000
C 118,000
C 147,500
C 525,000
C 2,159,500
D /C VALOR
D 1,205,000
D 74,000
C 48,200
C 48,200
C 117,000
C 1,065,600
D /C VALOR
D 815,000
D 74,000
D 123,100
C 37,524
C 37,524
C 93,000
C 844,052
con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando

D /C VALOR
D 2,159,500
D 1,065,600
D 844,052
C 4,069,152
D /C VALOR
D 354,000
C 354,000
D 257,172
C 257,172
D 26,586
C 26,586
D 203,724
C 203,724
ntreras Esperanza
D /C VALOR
D 245,735
C 245,735
D 29,488
C 29,488
D 245,735
C 245,735
D 123,015
C 123,015
ña Suaza Maria
D /C VALOR
D 106,541
C 106,541
D 12,785
C 12,785
D 106,541
C 106,541
D 50,249
C 50,249
jas Jiménez Andrea
D /C VALOR
D 84,308
C 84,308
D 10,117
C 10,117
D 84,308
C 84,308
D 34,481
C 34,481
orgado con el pagaré No. 103289. El Banco se descuenta
D /C VALOR
D 1,276,260
D 616,000
C 1,892,260
to de Trabajo a Término Indefinido, con periodo de prueba

urante este tiempo sin que haya derecho a indemnización
D /C VALOR
D 590,000
C 23,600
C 29,500
C 536,900
D 70,800
C 70,800
D 3,080
C 3,080
D 23,600
C 23,600
D 245,735
D 49,265
C 295,000
D 29,488
C 25,948
C 3,540
D 245,735
D 49,265
C 295,000
D 123,015
D 24,485
C 147,500
No. 20208
D /C VALOR
C 1,277,940
D 536,900
D 295,000
D 3,540
D 295,000
D 147,500
eso con Cheque No. 20209. A Nombre de la Administración de
D /C VALOR
D 694,880
D 120
C 695,000
Saludcoop.
D /C VALOR
C 155,524
D 155,524
a Cafesalud.
D /C VALOR
C 48,200
D 48,200
s Horizonte por pago total del 16
D /C VALOR
C 501,500
D 501,500
3 a Pensiones Porvenir.
D /C VALOR
C 342,896
D 342,896
ena por pago total del 0.522%.
D /C VALOR
C 26,586
D 26,586
D /C VALOR
C 203,724
D 203,724
izar comprobante de Egreso con Cheque No. 20216. A Nombre
D /C VALOR
D 96,000 4,184,350
D 3,886,750
D 201,600
C 350
C 4,184,000
izar comprobante de Egreso con Cheque No. 20217. A Nombre
D /C VALOR
D 27,795,200 27,795,480
C 23,932,000 25,798,480
C 201,600 -1,997,000
C 1,664,880
D 280
C 1,997,000
roveedores.
C 3,650,000
D 3,650,000
Compra. No. 55371, lo siguiente:
D 7,300,000 10 730000
D 1,380,000 15 92000
D 1,388,800 8,680,000
C 217,000
C 9,851,800
.200.000 en efectivo, por concepto de Anticipo de
D 1,200,000
C 1,200,000
s productos:
C 7,800,000 5 1560000
C 724,000 4 181000
C 1,363,840 8,524,000
D 9,887,840
D 34,096
C 34,096
C 3,650,000 5 730000
D 3,650,000 5 92000
C 460,000 10 730000
D 460,000 15 92000
ancelamos el Anticipo recibido y concedemos un
D 8,005,920
D 681,920
D 1,200,000
C 9,887,840
o recibido hasta el momento.
D 9,205,920
C 9,205,920
nterior, Contabilizar la devolución como un
D 1,560,000 1 1560000
D 249,600 1,560,000
C 1,809,600
C 6,240
D 6,240
D 730,000 1 730000
C 730,000
e la devolución del punto anterior.
C 1,809,600
D 1,809,600
por el cliente, Cruzamos con la cuenta por pagar de la
C 730,000 1 730000
C 116,800 730,000
D 18,250
D 828,550
os conceden un descuento por pronto pago del 15 %

el anticipo.
C 4,180,750 6,570,000 9 730000

C 1,192,500 1,380,000 15 92000
C 3,650,000 7,950,000
D 9,023,250

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1

La sociedad – ELECTRO-HOGAR Nit. 860.101.102 REGIMEN COMUN, AGENTE RETENEDOR, Ubicada en la

Transacciones del mes siguiente _____________ de 201_

8 El día 07 - Compramos ELECTRODOMESTICOS CRA. 13, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régime

8 El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al ELECTRODOMESTICOS CRA. 13 de la factura No. 12501

8 El día 18 - Compramos a ELECTROMENORES, Nit. 75.260.210, de Bogotá, Régimen Simplificado Dec

7 El día 30 Amortizamos la remodelación ¼ parte correspondiente al mes en curso.

7 El día 30 - Causación la nómina de Contreras Esperanza.

7 El día 30 - Causación la nómina de Peña Suaza Maria.

7 El día 30 - Causación la nómina de Rojas Jiménez Andrea.

7 El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales.

Operaciones del mes Siguiente 2015

El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 20215

DESARROLLO INSTRUMENTO DE EVALUACION

nsacciones del mes siguiente _____________ de 201_

a 07 - Giramos cheque No. 20204 a SUPERTIENDAS SAO y cancelamos el punto anterior

Neveras Samsung 12 Pies

Neveras Samsung 12 Pies

Bancolombia Cta. Cte. No. 123456789-111

Neveras Samsung 12 Pies a razón de $500.000 c/u

a 30 Amortizamos la remodelación ¼ parte correspondiente al mes en curso.

a 30 - Se gira el cheque No. 20207, del reembolso a la Sra. ROJAS JIMENEZ

01 del mes en curso

E DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA

a 30 - Causación la nómina de Contreras Esperanza.

a 30 - Causación la nómina de Peña Suaza Maria.

a 30 - Causación la nómina de Rojas Jiménez Andrea.

a 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales.

a 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales - Contreras Esperanza

Operaciones del mes Siguiente 2015

a 07 - Cancelamos la liquidación a la señora Contreras Esperanza. Giramos Cheque No. 20208

a 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 20215

DESARROLLO INSTRUMENTO DE EVALUACION

Bancolombia Cta. Cte. No. 123456789-111

Inventarios de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras

Bancolombia Cta. Cte. No. 123456789-111

Ventas de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras

Inventarios de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras

Bancolombia Cta. Cte. No. 123456789-111

Inventarios de Lavadora Secadora AIWA 18 Libras

Bancolombia Cta. Cte. No. 123456789-111

. 890.120.203 de Bogotá D.C, consignamos el 90% del efectivo

0201 al 20250 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria

efectivo mensual del 1.1%, a 36 meses de plazo, nos realiza un

r de $1.050.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la

ogotá, Régimen común, por valor de $ 3.000.000, por concepto

r de $2.400.000, prestado por el señor SUAREZ CANO RAFAEL,

á, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según

Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No.

e Autorretenedor, de Bogotá, el Valor de $4.000.000 con el

0.208, Gran Contribuyente, Autor retenedor de Bogotá, los

r y Cancelamos el Anticipo recibido.

el cheque No. 77701 Colmena del punto anterior.

2 Televisores LG LED 70” Smart 3D, devueltos por el cliente,

tura No. 12501 y nos conceden un descuento por pronto

DE LA 9, Nit. 880.472.209, régimen común de Bogotá,

erior y concedemos un descuento por pronto pago del 5%

Simplificado Declarante, S/g Fra. Compra. No. 4075, los

211 de Bogotá D.C, régimen simplificado, los siguientes