UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

SECCIÓN JUTIAPA

CÁTEDRA: DERECHO FINANCIERO

CATEDRÁTICO: LIC.RUBEN SOSA DELGADO

ESTUDIANTE: MARÍA ANGELICA RAMÍREZ GALEANO

CARNÉ: 199821096

TRABAJO: LEY DE SUPERVISIÓN FINANCIERA

FEECHA: 12/03/2020
 Ley de Supervisión Financiera
Contenido:
1. ANTECEDENTES
Los grupos financieros, que de hecho se han conformado dentro del
sistema financiero del país, carecían de regulación específica para el desarrollo y
supervisión de sus actividades, lo cual incrementa los riesgos que en determinado
momento pudiera afectar la estabilidad del sistema bancario, porque a pesar del
marco regulatorio que propiciara un adecuado sistema de supervisión en forma
consolidada de los mismos, ya que la estructura básica de la legislación financiera
guatemalteca emitida en 1945 y 1946 permitió el ordenado funcionamiento del
sistema en sus primeros cuarenta años de vigencia, unas veces a pesar y otras
veces en virtud de los cambios legislativos que se les introdujeron en diversas
ocasiones fue necesaria la creación de una ley más específica, porque al concluir
la década de los años ochenta resultó evidente que tanto las crisis económicas
regionales, como la liberalización de la banca y de los mercados financieros
internacionales, los avances en materia electrónica, de computación y de las
telecomunicaciones, la internacionalización de los mercados de valores y de
capitales, así como la mayor interdependencia en el mercado internacional,
rebasaron la concepción que de tales mercados tuvieron los legisladores de los
años cuarenta; y es así como nace a la vida jurídica la Ley Reguladora de
Supervisión Financiera.

Como reacción a ese proceso de obsolescencia de la legislación financiera,

en 1993 la Junta Monetaria aprobó el Programa de Modernización del Sistema
Financiero Nacional. Mediante dicho programa se propuso actualizar el marco
regulatorio vigente, buscando reformas que favorecieran la estabilidad
macroeconómica y que propiciaran una mayor apertura del mercado financiero,
así como un mayor papel de las señales del mercado como asignadoras de los
flujos financieros; todo ello mediante el impulso de modificaciones reglamentarias
y legales, las cuales no pretendían la derogación completa de las leyes vigentes
sino, más bien, su adecuación a los nuevos tiempos.

El Programa de Modernización incluyó una serie de medidas adoptadas

tanto por la Junta Monetaria como por el Congreso de la República y los
Ministerios de Estado. Fueron más de cincuenta las resoluciones emitidas por la
Junta Monetaria en los ámbitos de la política monetaria, del régimen cambiario,
de la política crediticia, de la liberalización y diversificación de los productos y
servicios bancarios, de la normativa prudencial y del funcionamiento de la
supervisión financiera. Por su parte, las disposiciones más destacadas en el
ámbito legislativo fueron:
 Acuerdo Legislativo No. 18-93, que reforma la Constitución Política de la
República e introduce la prohibición de que el banco central financie al gobierno;
Decreto 12-95, que reforma la Ley Orgánica del Banco de Guatemala para
fortalecer la capacidad supervisora de la Superintendencia de Bancos;
Decreto 23-95, que reforma la Ley de Bancos;

Decreto 24-95, que reforma o deroga algunos artículos de las leyes bancarias
concernientes a los requerimientos mínimos de capital;
Decreto 29-95, que libera la contratación de las tasas de interés;
Decreto 44-95, que reforma la Ley de Bancos de Ahorro y Préstamo para la
Vivienda Familiar;
Decreto 34-96, que crea la Ley del Mercado de Valores y Mercancías;
Decreto 5-99 que crea la Ley para la Protección del Ahorro; y
Decreto 26-99, que reforma de nuevo la Ley de Bancos y la Ley de Sociedades
Financieras, fortaleciendo la normativa prudencial y la capacidad de supervisión
de la autoridad de vigilancia e inspección.

1.1 VIGENCIA
Fue publicado en el diario oficial y entró en vigencia el uno de junio del año
dos mil dos.

2. NATURALEZA Y OBJETO
El Derecho Bancario, tiene una naturaleza de derecho público. Todo
Derecho es expresión de una ideología, por tanto, cuando afirmamos que participa
del derecho público estamos aceptando que el Estado asume un papel de
garantista o de tutela de los derechos de terceros que confían en las instituciones
bancarias en donde depositan sus pequeños, medianos o grandes capitales.
El Estado mediante la Superintendencia de Bancos actúa bajo la dirección
general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e inspección del Banco de
Guatemala, bancos, sociedades financieras, instituciones de crédito, entidades
afianzadoras, de seguros, almacenes generales de depósito, casas de cambio,
grupos financieros y empresas controladoras de grupos financieros y las demás
entidades que otras leyes dispongan; esta Superintendencia de Bancos goza de
independencia para el cumplimiento de sus fines, y para velar porque las personas
sujetas a su vigilancia e inspección cumplan con sus obligaciones legales y
observen las disposiciones normativas aplicables en cuanto a liquidez, solvencia
y solidez patrimonial.
En pocas palabras, la Supervisión financiera está a cargo de la
Superintendencia de Bancos, la cual tiene por objeto vigilar e inspeccionar que las
personas cumplan con sus obligaciones legales y respeten la normativa
financiera.
3. ENTES SUPERVISORES
La Superintendencia de Bancos es el ente encargado de ejercer la
vigilancia y supervisión de las entidades financieras.

4. FUNCIONES
La Superintendencia de Bancos cumplirá con las siguientes funciones:
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y
resoluciones aplicables;
b) Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas
que les permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalúen
y manejen adecuadamente la cobertura, distribución y nivel de riesgo de
sus inversiones y operaciones contingentes;
c) Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las
deficiencias o irregularidades que encontrare;
d) Imponer las sanciones que correspondan de conformidad con la ley;
e) Ejercer vigilancia e inspección con las más amplias facultades de
investigación y libre acceso a todas las fuentes y sistemas de información
de las entidades supervisadas, incluyendo libros, registros, informes,
contratos, documentos y cualquier otra información, así como a los
comprobantes que respaldan las operaciones de las entidades
supervisadas.
f) Toda sociedad, empresa o persona particular que preste a las entidades
sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos,
servicios informáticos, contables, legales, de custodia, de intermediación
de valores u otras operaciones, tiene la obligación de permitir el acceso a
sus instalaciones a las personas nombradas por la Superintendencia de
Bancos, así como de proporcionarles toda la información, documentos,
registros o comprobantes que respaldan las operaciones, negocios,
contratos o asuntos que tengan relación con la entidad supervisada a la
que le prestan servicios;
g) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos
civil o penal, las medidas precautorias que considere necesarias para poder
cumplir con su función de vigilancia e inspección en caso de negativa,
impedimento o retraso por parte de la entidad correspondiente o de la
sociedad, empresa o persona particular contratada para prestarle los
servicios enumerados en el inciso anterior, las cuales se decretarán sin
necesidad de audiencia previa;
h) Requerir información sobre cualesquiera de sus actividades, actos,
operaciones de confianza y su situación financiera, sea en forma individual,
o cuando proceda, en forma consolidada;
i) Realizar su vigilancia e inspección sobre la base de una supervisión
consolidada;
j) Evaluar las políticas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades
y, en general, asegurarse que cuenten con procesos integrales de
administración de riesgo;
k) Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que
identifiquen, limiten y administren adecuadamente los riesgos que asuman
en sus operaciones, constituyan las reservas de valuación que sean
necesarias para cubrir el riesgo de irrecuperabilidad y mantengan
patrimonio suficiente con relación a tales riesgos;
l) Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las operaciones
de contabilidad, de conformidad con la normativa emitida por la Junta
Monetaria;
m) Velar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la
Junta Monetaria que norman las operaciones de confianza;
n) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria
para que las entidades proporcionen al público información suficiente,
veraz y oportuna sobre sus actividades y su situación financiera, en forma
individual y, cuando corresponda, en forma consolidada;
o) Publicar información suficiente, veraz y oportuna sobre la situación
financiera de las entidades sujetas a su vigilancia e inspección, en forma
individual o consolidada;
p) ñ) Normar de manera general y uniforme, los requisitos mínimos que las
entidades sujetas a su supervisión deben exigir a los auditores externos o
firmas de auditoría en la realización de auditorías externas a las mismas;
q) Llevar registros de los bancos, sociedades financieras, grupos financieros,
empresas controladoras, empresas responsables, almacenes generales de
depósito, casas de cambio, compañías de seguros y fianzas y otras
entidades que, conforme la ley, estén sujetas a la vigilancia e inspección
de la Superintendencia de Bancos; de los directores, funcionarios
superiores y representantes legales de las entidades referidas, así como
de auditores externos, agentes de seguros, y otros que sean necesarios
para el cumplimiento de sus fines;
r) Solicitar a la autoridad que corresponda la liquidación o la declaratoria de
quiebra de las entidades sujetas a su vigilancia e inspección, en los casos
que proceda de conformidad con la ley;
s) Proporcionar la información estadística o datos de índole financiera que
requiera la Junta Monetaria, el Banco de Guatemala o el Tribunal
competente;
t) Participar y formar parte de organismos, asociaciones, entidades y foros
internacionales de supervisión, así como poder suscribir y adherirse a
declaraciones emitidas por éstos, de conformidad con la ley;
u) Intercambiar información con otras entidades de supervisión,
 v) nacionales o extranjeras, para propósitos de supervisión;
w) Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener
carácter delictuoso, acerca de los cuales tenga conocimiento por razón de
sus actividades, para lo cual queda autorizada para proporcionar
información que identifique a depositantes o inversionistas, cuando sea
requerida judicialmente;
x) Proponer a la Junta Monetaria los reglamentos, disposiciones y demás
normativa que ésta deba dictar, en materia de su competencia, de
conformidad con la ley;
y) Dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas le
remitan los informes, datos, antecedentes, estadísticas, y otros
documentos sobre su situación financiera; determinando el plazo y la forma
o medio por el que dicha información le habrá de ser remitida; y, w) Ejercer
las demás funciones que le correspondan de acuerdo con las leyes,
reglamentos y otras disposiciones aplicables.

5. SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
La Superintendencia de Bancos es un órgano de banca central, con
autoridad administrativa superior; quien ejerce la representación legal del sistema
financiero, tanto para actuar judicial como extrajudicialmente en el ámbito de su
competencia; tiene las facultades para ejecutar los actos, otorgar y revocar
mandatos y celebrar los contratos que sean del giro ordinario de la
Superintendencia de Bancos.

5.1 NOMBRAMIENTO
El superintendente de bancos es nombrado por el Presidente de la
República de Guatemala para un periodo de cuatro años, seleccionado de una
terna propuesta por la Junta Monetaria, con el voto favorable de las tres
cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha Junta.
En caso de muerte, renuncia, abandono del cargo, impedimento definitivo
para el ejercicio del cargo de Superintendente de Bancos, se procederá a
nombrar al sustituto para terminar el período de su antecesor, conforme el
procedimiento indicado en el párrafo anterior.

5.2 REQUISITOS
Debe ser guatemalteco de origen, hallarse en el goce de los derechos
ciudadanos, mayor de treinta años, persona de reconocida probidad y
acreditar, como mínimo, grado académico de licenciatura en el área contable
y de auditoria, económica o de ciencias jurídicas y sociales. En este último
caso, con acreditamiento académico en el área financiera o económica. En
todos los casos deberá acreditarse notoria competencia en técnica bancaria o
supervisión financiera.
 5.3 IMPEDIMENTOS
Tienen impedimento para ejercer el cargo de Superintendente de Banco:
a) Los dirigentes de organizaciones de carácter político, gremial, empresarial o
sindical;
b) Los parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de
afinidad del Presidente o Vicepresidente de la República, así como de los
ministros o viceministros de Estado o de los miembros de la Junta Monetaria,
y los parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de
afinidad de las autoridades del Banco de Guatemala y de la Superintendencia
de Bancos;
c) Los directores, administradores o accionistas cuando posean diez por ciento
(10%) o más de la propiedad accionaria de cualesquiera de las entidades
sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos y sus
parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad;
d) Los que sean deudores reconocidamente morosos;
e) Los que tengan antecedentes de insolvencia o quiebra, así como las personas
que estén sujetas a juicio por procesos de esta materia ante los tribunales
competentes, y las personas contra las que exista sentencia firme
condenatoria por los delitos de estafa o quiebra;
f) Los que hayan sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad; y,
g) Los que por cualquier razón sean legalmente incapaces para desempeñar el
cargo.

6. EJECUCION PRESUPUESTARIA
Para llevar a cabo la ejecución presupuestaria la Junta Monetaria puede
contratar a un auditor externo con el fin de que realice la revisión de las
operaciones financieras y presupuestarias de la Superintendencia de Bancos.
Dicha contratación de este auditor externo se realiza mediante la selección de una
terna propuesta por una comisión integrada por miembros de la propia Junta.
 CONCLUSIONES.

• La Ley de Supervisión Financiera es el conjunto de normas que rigen a

la Superintendencia de Bancos, que se ha organizado conforme a esta ley, para
ejercer la vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, bancos, sociedades
financieras, instituciones de crédito, entidades afianzadoras, de seguros,
almacenes generales de depósito, casas de cambio, grupos financieros y
empresas controladoras de grupos financieros y las demás entidades que otras
leyes dispongan, con el fin de que se ejerza de forma ordenada las funciones de
las entidades que se listan anteriormente.

• Es necesario y corresponde a la Superintendencia de bancos la supervisión

financiera de la red bancaria guatemalteca, con el fin de que las entidades sujetas
mantengan la liquidez y solvencia adecuada que les permita atender y dar
cobertura en las operaciones financieras del país.

• Para que la Superintendencia de Bancos, pueda cumplir con su función

constitucional de vigilancia, se creó la Ley Reguladora de Supervisión Financiera,
la que la dota a la vez de las facultades de seccionamiento, para todos aquellos
entes bajo su vigilancia, que violen dicha norma y que no cumplan
adecuadamente con la labor financiera del país.
 BIBLIOGRAFIA
1. Ley de supervisión Financierra Decreto 18-2002

2. MARTÍNEZ, Gálvez Arturo. Las crisis financieras y la supervisión. 1ª, ed.;

Guatemala, Guatemala: Centro Ed. Vile, 2000.

3. OSSORIO, Manuel. Diccionario de ciencias jurídicas, políticas y sociales. Buenos

Aires, Argentina: Ed. Heliasta S.R.L. 2004.

WEBGRAFIA
1. WWW. Biblioteca.usac.edu.gt

2. www.polidoc.usac.edu.gt

3. www.banguat.gob.gt

4. www.wikiguate.gob.gt