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TRABAJO No. 2

EL PRINCIPIO DE EQUILIBRIO FINANCIERO Y PRINCIPIO DE

EQUIVALENCIA FINANCIERA

RIVERA AGUILERA SEBASTIÁN

ID: 100059155

RUEDA NIETO CLAUDIA PATRICIA

ID: 100061335

TRIANA JIMÉNEZ JULIÁN DAVID

ID: 100061110

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

FACULTAD CIENCIAS EMPRESARIALES

MATEMÁTICAS FINANCIERAS

OCTUBRE DE 2019
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RESUMEN

En el equilibrio financiero se pretende observar si la empresa tiene liquidez y solvencia

El equilibrio financiero viene definido por la posibilidad de dar respuesta con la liquidez de

los activos a la exigibilidad de las deudas. Se consideran algunas variables como el activo

no corriente (bienes tangibles e intangibles) si goza de estabilidad, no tiene que vender los

bienes para atender las deudas. Los recursos permanentes (patrimonio neto más el pasivo

no corriente) si la suma es mayor al activo no corriente, no correrá el riesgo de interrumpir

su proceso productivo. Si se presenta lo contrario, puede pasar dos cosas; si es un

desequilibrio a corto plazo, puede recurrir a una financiación y si el patrimonio neto es

negativo y la empresa no tiene recursos propios para cubrirlo, entrara en un estado de

quiebra.

Palabras claves: Liquidez, solvencia

ABSTRACT

The financial equilibrium is defined by the possibility of responding with the liquidity of

the assets to the exigibility of the debts. Some variables are considered as non-current

assets (tangible and intangible goods) if they are stable, they do not have to sell the goods

to service the debts. Permanent resources (net equity plus non-current liabilities), if the sum

is greater than the non-current asset, do not run the risk of interrupting their production

process. If the opposite occurs, two things can happen; if it is an imbalance in the short

term, it can resort to financing and if the net worth is negative and the company does not

have its own resources to cover it, it will enter a state of bankruptcy.

Keywords: Liquidity, solvency

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TABLA DE CONTENIDO

PRINCIPIO DE EQUILIBRIO FINANCIERO 1

PRINCIPLE OF FINANCIAL EQUILIBRIUM 1

Tipos de equilibrio financiero 2

Types of financial equilibrium 2

Equilibrio financiero total o máxima estabilidad financiera 2

Total financial equilibrium or maximum financial stability 2

Equilibrio financiero o estabilidad financiera normal 2

Financial equilibrium or normal financial stability 2

Tipos de desequilibrio financiero 3

Desequilibrio financiero o situación de inestabilidad a corto plazo 3

Financial imbalance or short-term instability 3

Desequilibrio financiero total o situación de quiebra 3

Total financial imbalance or bankruptcy situation 3

PRINCIPIO DE EQUIVALENCIA FINANCIERA 4

PRINCIPLE OF FINANCIAL EQUIVALENCE 4

Cómo Se Aplica La Equivalencia Financiera En La Vida Cotidiana 5

How Financial Equivalence Is Applied In Everyday Life 5

Ejemplos 5
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Examples 5

Ejemplo 2 Equivalencia Financiera 6

Example 2 Financial Equivalence 6

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PRINCIPIO DE EQUILIBRIO FINANCIERO

PRINCIPLE OF FINANCIAL EQUILIBRIUM

El equilibrio financiero es la capacidad que presenta la empresa para hacer frente a sus

deudas en el plazo y vencimiento fijado, además de, conseguir el mantenimiento del ciclo

normal de sus operaciones.

Financial equilibrium is the ability of the company to meet its debts within the period

and maturity established, in addition to maintaining the normal cycle of its operations.

El equilibrio financiero es un estado de situación financiera, diagnosticado a través del

balance dependiendo de la distribución de sus recursos.

Financial equilibrium is a state of financial situation, diagnosed through the balance

depending on the distribution of its resources.

Para que exista equilibrio financiero la empresa tiene que tener liquidez y solvencia, es

decir, disposición de hacer frente a los pagos (liquidez) y satisfacer las obligaciones

(solvente), será uno de los principales objetivos de la empresa porque representa que es

eficiente.

For there to be financial equilibrium the company must have liquidity and solvency, it

means, willingness to make payments (liquidity) and meet obligations (solvent), which will
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be one of the main objectives of the company because it represents that it is efficient.

Tipos de equilibrio financiero

Types of financial equilibrium

Equilibrio financiero total o máxima estabilidad financiera

Total financial equilibrium or maximum financial stability

Es aquella situación de equilibrio financiero en el que el activo total se financia

únicamente con los recursos propios. No existe pasivo en el balance por lo que tampoco

deudas a pagar.

This is a situation of financial equilibrium in which total assets are financed solely from

own resources. There are no liabilities on the balance sheet and therefore no debts to be

paid.

Equilibrio financiero o estabilidad financiera normal

Financial equilibrium or normal financial stability

Se dan dos condiciones:

There are two conditions:

● El activo corriente del balance es mayor que el pasivo corriente.

● La suma del patrimonio neto y del pasivo no corriente es mayor que el activo no

corriente

● Current assets in the balance sheet are greater than current liabilities.

● The sum of equity and non-current liabilities is greater than non-current assets.
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Tipos de desequilibrio financiero

Desequilibrio financiero o situación de inestabilidad a corto plazo

Financial imbalance or short-term instability

Las condiciones de esta situación de no equilibrio financiero son:

The conditions of this situation of no financial equilibrium are:

● El activo corriente del balance es menor que el pasivo corriente.

● La suma del patrimonio neto y del pasivo no corriente es menos que el activo no

corriente.

● Current assets in the balance sheet are less than current liabilities.

● The sum of equity and non-current liabilities is less than non-current assets.

Este puede revertirse con medidas como: ampliación de capital, venta del activo no

corriente.

This can be reversed with measures such as capital increase, sale of non-current assets.

Desequilibrio financiero total o situación de quiebra

Total financial imbalance or bankruptcy situation

El patrimonio neto de la empresa es negativo. La empresa al no tener recursos propios,

se encuentra en situación de quiebra.

The net worth of the company is negative. As the company does not have its own
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resources, it finds itself in a situation of bankruptcy.

Esta situación de quiebra o desequilibrio financiero propicia la liquidación de la empresa

en cuestión, y por ende, se procede a la repartición de activo entre los acreedores. Es muy

posible que estos acreedores no consigan recuperar el 100% de la deuda que la empresa

tenía con ellos.

PRINCIPIO DE EQUIVALENCIA FINANCIERA

PRINCIPLE OF FINANCIAL EQUIVALENCE

El principio de equivalencia financiera establece que dos sumas de dinero invertidas en

fechas distintas, son equivalentes, analizados en un mismo momento o tiempo conservan la

mismas cuantía. Si al ser valorados ambos capitales no cumplen la equivalencia o no son

iguales, una de las dos sumas de dinero tendrá preferencia sobre la otra y por lo tanto será

el elegido.

Dicho lo anterior ambos capitales vienen siendo equivalentes cuando no hay

preferencias de uno sobre los demás.

The principle of financial equivalence establishes that two sums of money invested on

different dates are equivalent, analyzed at the same time or time they retain the same

amount. If when both capitals are valued they will not have the equivalence or they are not

equal, one of the two sums of money will have preference over the other and therefore will
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be the chosen one.

That said both capitals are equivalent when there are no preferences of one over the others.

Cómo Se Aplica La Equivalencia Financiera En La Vida Cotidiana

conocer el concepto de equivalencia financiera permite resolver situaciones y

operaciones financieras donde hay un intercambio de capitales financieros entre dos

personas o entre una persona y una entidad financiera donde queda pactada la cantidad de

dinero que se intercambiarán entre ambas partes y las fechas en que se producirá el

intercambio de estas cantidades.

How Financial Equivalence Is Applied In Everyday Life

Knowing the concept of financial quivalence allows solving financial situations and

operations where there is an exchange of financial capital between two people or between a

person and a financial entity where the amount of money exchanged between the parties

and the dates on which they occur is agreed The exchange of these amounts.

Ejemplos
Examples

La equivalencia financiera permite analizar, por ejemplo:

Si se prefiere recibir $500.000 hoy y se tiene la posibilidad de invertir al 4% mensual

durante seis meses o mejor recibir dentro de 6 meses $600.000.

Analizar si es lo mismo disponer de $100 a fecha de hoy dentro de un año.

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Financial equivalence allows analyzing for example:

If you receive receive $ 500,000 today and you have the possibility to invest at 4% monthly

for six months or better receive within 6 months $ 600,000.

Analyze if it is the same to have $ 100 as of today within a year.

Ejemplo 2 Equivalencia Financiera

Example 2 Financial Equivalence

la fusión del valore del dinero en el tiempo y el tipo de interés permite desarrollar el

concepto de equivalencia financiera, el cual significa que diferentes sumas de dinero en

momentos diferentes pueden tener el mismo valor adquisitivo, es decir el capital

equivalente a $1.000 a un 10% anual en unos años será por ejemplos $1.100. Es decir,

como en el ejemplo siguiente los capitales que tienen diferente valor son los mismos en

distintos periodos de tiempo esto sería una equivalencia financiera debido a que el valor

actual es igual a los valores futuros ubicados en tiempos diferentes, es lo que se conoce

como equivalencia financiera.

The merger of the value of money over time and the interest rate allows the concept of

financial equivalence to be developed, which means that different sums of money at

different times can have the same purchasing value, that is, capital equivalent to $ 1,000 at

a 10% per year in a year will be for example $ 1,100. That is, as in the following example

the capitals that have a different value are the same in different periods of time this would

be a financial equivalence because the current value is equal to future values at different

times, it is what is known as financial equivalence.