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    Hallasgo Gestion

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    El resumen encuentra tres hallazgos principales en la auditoría: 1) Las inversiones no fueron autorizadas correctamente y no existe un control adecuado sobre los inventarios. 2) No todas las inversiones de la empresa están incluidas en las cuentas correspondientes debido a una falta de control y administración. 3) Los valores de las inversiones presentados en los estados financieros no son correctos ni están debidamente revelados, lo que podría afectar los resultados económicos reportados. Se recomienda mejorar los controles, capacitar al personal, y asegurar que los est

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    El resumen encuentra tres hallazgos principales en la auditoría: 1) Las inversiones no fueron autorizadas correctamente y no existe un control adecuado sobre los inventarios. 2) No todas las inversiones de la empresa están incluidas en las cuentas correspondientes debido a una falta de control y administración. 3) Los valores de las inversiones presentados en los estados financieros no son correctos ni están debidamente revelados, lo que podría afectar los resultados económicos reportados. Se recomienda mejorar los controles, capacitar al personal, y asegurar que los est

    Descripción original:

    Hallazgos de auditoría

    Título original

    hallasgo gestion

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    El resumen encuentra tres hallazgos principales en la auditoría: 1) Las inversiones no fueron autorizadas correctamente y no existe un control adecuado sobre los inventarios. 2) No todas las inversiones de la empresa están incluidas en las cuentas correspondientes debido a una falta de control y administración. 3) Los valores de las inversiones presentados en los estados financieros no son correctos ni están debidamente revelados, lo que podría afectar los resultados económicos reportados. Se recomienda mejorar los controles, capacitar al personal, y asegurar que los est

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    HALLASGOS DE AUDITORIA

    AREA: AUDITOR:
    PRESUPUESTO DE INVERSIONES VANESA MAGALY QUIPE
    DELGADO

    HALLAZGO 1
    Las inversiones no fueron autorizadas, existen y son propiedad de la empresa en la fecha del
    Balance General

    Las inversiones no fueron autorizadas, existen y son propiedad de la empresa


    Condicion en la fecha del Balance General

     Para la compra de los inventarios debe estar previamente por la


    autoridad competente.
     Establecer un control claro y preciso de las entradas de
    mercancías al almacén, informes de recepción para las
    Criterio
    mercancías compradas
     Tratar de responsabilizar al Jefe de Almacén de informar sobre la
    existencia de mercancías que ingresan

     Perdida de inventarios
     Incumplimiento con la norma

    Causa  Incremento de contrabando


     Clausura del negocio
     Mala administración en la empresa

     Falta de personal competente para dirigir la empresa


     Falta de un asesor legal
    Efecto  Inexistencia de un Reglamento de Almacenes
     Falta de Supervisión y Control

     La documentación de la empresa debe estar al dia


    Recomendacion  Que contrate un asesor legal
     Capacitar al personal
     El almacén debe contar con listados de los cargos y nombres del
    personal con acceso al mismo y de los nombres

    HALLAZGO 2
    Todas las inversiones que posee la empresa no están incluidas en los saldos de las cuentas
    correspondientes.
    Todas las inversiones que posee la empresa no están incluidas en los saldos de
    Condicion las cuentas correspondientes.

     Los inventarios deben ser resguardados, con la finalidad de efectuar un


    eficiente control.

    Criterio  Se debe restringir el ingreso de personal no autorizado, a las bodegas de


    los Almacenes, con la finalidad de prevenir posibles pérdidas.
     Contabilizar todas las operaciones de la empresa

     no posee un control o administración adecuada


     Los empresarios dedican más su tiempo en cuestiones operativas que en

    Causa labores de orden estratégicos.


     Falta de control en almacenes
     Falta de personal en el área contable

     provoca graves pérdidas a la empresa


     desconocemos lo que tenemos en existencias en almacén
    Efecto  baje sus utilidades de forma brusca

     El acceso al almacén debe ser restringido a una o dos personas como


    Recomendacion máximo, sólo debe entrar más personal cuando sea necesario llevar
    acabo inventarios físicos
     Debe destinarse un área específica para guardar las mercaderías
     El costo del material faltante se reparte entre las personas que tengan
    acceso al área de bodega
     comenzar a utilizar tecnología con la consecuente disminución de
    gastos y aumentar la liquidez
     contratar a un contador

    HALLAZGO 3
    Los valores con los cuales se presentan las inversiones en los Estados Financieros no son correctos
    y están debidamente revelados.
    Los valores con los cuales se presentan las inversiones en los Estados
    Condicion Financieros no son correctos y están debidamente revelados.

     registrar oportunamente las operaciones realizadas en la empresa


     regirse de acuerdo a las normas de contabilidad y auditoria
    Criterio  los estados deben ser preparados sobre la base del negocio
     el saldo de los estados financieros deben ser claramente
    identificados

     Falta de aplicacion de la normative vigente


    Causa  Falta de un personal competente

     resultados económicos de la empresa


     Exposición incorrecta de Estados Financieros
     Observaciones de unidades de la fiscalía
    Efecto  Cierre de la empresa
     Perdida de clientes

     Para preparar los estados financieros, la gerencia debe hacer

    Recomendacion una evaluación


     Capacitar al personal
     Proveer información adicional para presentar en los estados
    financieros que es necesaria para una presentación razonable.

     Verificar los datos antes de presentar los estados financieros

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