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    Caso Practico Unidad 2 Regimen Fiscal JC

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    La panadería El Buen Vecino realizó varias compras y ventas durante el mes de julio de 2016. Compró insumos a proveedores como Distripan, Granja Don Pollon y Harina el Molino, y vendió productos a clientes como Comapan SAS, Almacenes Surtitodo y la Secretaría Distrital de Salud de Bogotá. Se solicita calcular la retención en la fuente, el IVA generado y el IVA a descontar para dichas transacciones.

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    La panadería El Buen Vecino realizó varias compras y ventas durante el mes de julio de 2016. Compró insumos a proveedores como Distripan, Granja Don Pollon y Harina el Molino, y vendió productos a clientes como Comapan SAS, Almacenes Surtitodo y la Secretaría Distrital de Salud de Bogotá. Se solicita calcular la retención en la fuente, el IVA generado y el IVA a descontar para dichas transacciones.

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    La panadería El Buen Vecino realizó varias compras y ventas durante el mes de julio de 2016. Compró insumos a proveedores como Distripan, Granja Don Pollon y Harina el Molino, y vendió productos a clientes como Comapan SAS, Almacenes Surtitodo y la Secretaría Distrital de Salud de Bogotá. Se solicita calcular la retención en la fuente, el IVA generado y el IVA a descontar para dichas transacciones.

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    La panadería El Buen Vecino realizó varias compras y ventas durante el mes de julio de 2016. Compró insumos a proveedores como Distripan, Granja Don Pollon y Harina el Molino, y vendió productos a clientes como Comapan SAS, Almacenes Surtitodo y la Secretaría Distrital de Salud de Bogotá. Se solicita calcular la retención en la fuente, el IVA generado y el IVA a descontar para dichas transacciones.

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    Hola profesora y compañeros adjunto caso práctico unidad 2 Régimen Fiscal

    La sociedad PANADERIA EL BUEN VECINO LTDA. Nit: 800.531.229-5, se encuentra ubicada en la carrera 30 N. 25-52, teléfono N.
    2062429, su actividad principal es la elaboración y comercialización de productos de panadería. Actividad económica del 4.14 por mil.

    Su Gerente es el señor: Andrés Maduro, identificado con cedula de ciudadanía N.9.815.412 de Bogotá D.C, el contador es el señor:
    Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T. Para el mes de julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos
    operativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año
    2016.

    1. Se compra a Distripan Ltda., los siguientes productos para la elaboración y comercialización de productos de panadería y se cancela
    en efectivo:
    a. Levadura por valor de $1.900.000 más IVA del 16%.
    2. Se compra en efectivo a Granja Don Pollon: Huevos, leche y mantequilla animal por valor de $3.450.000.
    3. Se compra a Harina el Molino, harina de trigo por valor de $3.150.000 más IVA del 5% y se cancela 70% de contado y 30% a
    crédito. La empresa informa que si cancela en 120 días, el 30% faltante le descuenta un 5% del 100% de la factura.
    4. Se vende pan a Comercializadora Comapan S.A.S por valor de $4.600.000 de contado
    5. Se vende a almacenes Surtitodo 120 totas por valor de 6.000.000 más IVA del 5% y galletería por valor de $2.750.000 más IVA del
    5%, su pago es de contado.
    6. Se contrata con Secretaria Distrital de Salud suministro de onces para para colegios Distritales de la localidad 4 - San Cristóbal Sur,
    de la siguiente forma:
    a. Galletas por valor de $2.150.000
    b. Café por valor de $2.650.000
    c. Chocolate por valor de $3.300.000
    d. Servicio de mesas por valor de $950.000. el pago se realiza con cheque del banco Popular
    Se solicita determinar el valor del IVA generado y el IVA a descontar.
    ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO
     Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la información otorgada en el enunciado. No
    obstante, si es necesario acudir a otras fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web, entre
    otros.
     Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
     Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada estudiante por favor evitar el copie y pegue de
    otras fuentes.

    Respuesta:
    1.Compra de levadura a Distripan Ltda, $1.900.000 IVA 19% paga de contado.
    2- Compra a la granja "Don Pollon" huevo, leche y mantequilla total $3.450.000 en Efectivo. ( Excluido IVA,)
    3- Se compra a "Harina el Molino" $3.150.000 Iva 19%
    4- Venta de contado a "COMAPAN SAS" valor $4.600.000
    5- Venta de contado A ALMACENES SURTITODO
    Tortas $6.000.000
    Galletas $2.750.000
    Total $8.750.000
    Mas IVA 19% $1.662.500
    6. Vende a ciudad de Bogotá: Con cheque Banco Popular
    Galletas $2.150.000
    Café $2.650.000
    Subtotal $4.750.000

    Mas Servicio de $ 950.000


    mesas
    IVA 19% $ 180.500

     En este caso se puede observar que la Panadería EL BUEN VECINO LTDA, es responsable del Iva.
     Distripan Ltda debe DECLAR RENTA, para efectos de Retefuente
     La Granja DON POLLON es de una persona natural y es responsable de Iva ni declara Renta
     EL MOLINO es declarante de Renta y responsable de IVA
     COMAPAN SAS, es declarante de Renta y responsable de IVA
     SURTITODO es declarante y Responsable de IVA
     La Ciudad de Bogotá es Retenedor de IVA y de Reteica ( Debe asumir el IVA)

    VALORES POR PAGAR A LA DIAN


    Almacen No. Concepto Valor Base IVA Iva Descontar Iva generado % V/Rte
    Rte
    1 Compra de levadura DISTRIPAN Ltda 1.900.000 361000 2,5 47.500
    2 Compra a DON POLLON 3.450.000 0 0 2,5 86.250
    19
    3 Compra de Harina El Molino 3.150.000 % 598000 2,5 78.750
    19
    4 Venta a Comapan SAS 4.600.000 % 874.000
    19
    5 Venta Surtitodo 8.750.000 % 1.662.500
    19
    6 Venta a Bogotá 8.100.000 % 1.539.000
    19
    Venta de Servicios mesas 950.000 % 180.500
    212.50
    SUBTOTAL 30.900.000 959000 4.256.000 0

    Valor UVT $ 34.270


    La Base son de 30.900.000 y el IVA a descontar es de un valor $ 959.500 y el IVA generado es de un valor $ 4.256.000 y el valor que
    se ira a pagar a la DIAN en la Retefuente es de un valor de $ 212.500

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