CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DETALLE VALOR U

150 LITROS LECHE 0.5

30 LIBRAS AZUCAR 0.3
75 GRAMOS BICARBONATO DE 0.03
6 LIBRAS CAFÉ 4
90 cm3 ESENCIA DE VAINI 0.01
TOTAL 5.04

300 UNIDADES TARRINAS 0.03

300 UNIDADES ETIQUETAS 0.05
0.08

DETALLE T.MENSUAL T. ANUAL

ETIQUETAS 300 3600
GAS 15 180
LUZ 70 840
DEPRECACION 37.4 448.8
AGUA 40 480
TOTAL 462.4 5548.8

ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTA

MAQUINARIA 2180 10%
MUEBLES Y ENSERES 788.5 10%
EQUIPOS DE COMPUTO 1140 33.33%
VEHICULO 20000 20%
TOTAL DE DEPRECIACION
T.DIARIO T.MENSUAL T. ANUAL
75 1500 18000
9 180 2160
2.25 45 540
24 480 5760
0.9 18 216
111.15 2223 26676

9 180 2160
15 300 3600
24 480 5760

TOTAL ANUT. MENSUAL

218.00 18.17
78.85 6.57
379.96 31.66
4000.00 333.33
4676.81 389.73
CANTIDAD 300 ( 75 KG DIARIOS)
MEDIDA UNIDADES
PRODUCTO MANJAR DE LECHE
MP MOD
DESCRIPCION CANT MEDIDA VALOR U VALOR T CANT VALOR U
LECHE 150 LITROS $ 0.50 75
AZUCAR 30 LIBRAS $ 0.30 9
BICARBONATO DE SODIO 75 GRAMOS $ 0.03 2.25
CAFÉ 6 LIBRAS $ 4.00 24
ESENCIA DE VAINILLA 90 cm3 $ 0.01 0.9
PERSONAL 300 0.270765
TARRINAS
ETIQUETAS
SERVICIOS BASICOS
DEPRECIACION
LOCAL
TOTAL $ 4.84 111.15 0.270765

UNIT ANUAL
MPD 111.15 0.3705 $ 26,676.00
MPI 24 0.08 $ 5,760.00
MOD 81.2295 0.270765 $ 19,495.08
MOI 0 $ -
CIF VARIABLE 7.5 0.025 $ 1,800.00
CIF FIJO 12.5 0.041667 $ 3,000.00
DEPREC 1.10438 0.003681 $ 265.05
MOD CIF 237.48 0.79
VALOR T CANT VALOR U VALOR T 30% 0.24
PVP 1.03
PVP prop 1.5
MC= 0.71

81.2295
300 0.03 9
300 0.05 15
300 0.025 7.5
300 0.0036813 1.104375
300 0.0416667 12.4999998
81.2295 0.15 45.10
 MANO DE OBRA
TOTAL DEDUCCINES
MESES INGRESO TOTAL
APORTES TOTAL A
N° CARGO TRABAJA S DEDUCCI
IESS RECIBIR
DOS MENSUAL ONES
ES 9.45%
2 COCINEROS 1 800.00 75.60 75.60 724.40
1 EMPACADOR 1 394.00 37.23 37.23 356.77
1 ADMINISTRADOR 1 500.00 47.25 47.25 452.75
1 DISTRIBUIDOR 1 394.00 37.23 37.23 356.77
TOTAL 4 2,088.00 197.32 197.32 1,890.68

Con 1%
448.92
E OBRA
PROVISIONES
TOTAL
XIV TOTAL
XIII A.PAT F. RESERVAPROVISIO 394.00 XIV
SUELDO EGRESOS
SUELDO NES
11.15% 8.33%
400.00 SUELDO
66.67 65.67 89.20 66.64 288.17 1,088.17
32.83 32.83 43.93 32.82 142.42 536.42 394.00
41.67 32.83 55.75 41.65 171.90 671.90 500.00
32.83 32.83 43.93 32.82 142.42 536.42 394.00
174.00 164.17 232.81 173.93 744.91 2,832.91

MOD ANUAL 19495.09

FALTA EN 1%
DEL ICE Y
SECAP
430.13
 PRESUPUESTO DE VENT

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

UNIDADES 6000 6000 6000 6000 6000
PVP 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
TOT. INGRESOS 9000 9000 9000 9000 9000

2019 2020 2021 2022 2023

CRECIMIENTO - 5% 5% 5% 5%
TOTAL INGRESOS 5400 5670 5953.5 6251.18
TOTAL DE INGRESOS 108000 113400 119070 125023.5 131274.675

PRESUPUESTO DE COST

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

UNIDADES 6000 6000 6000 6000 6000
PVP 0.79 0.79 0.79 0.79 0.79
TOT. INGRESOS 4740 4740 4740 4740 4740

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CRECIMIENTO - 5% 5% 5% 5%
TOTAL CREC. 2844 2986.2 3135.51 3292.2855
TOTAL DE COSTOS 56880 59724 62710.2 65845.71 69137.9955

2019 2020 2021 2022 2023

TOTAL DE COSTOS $56,996.14 $60,750.61 $63,556.01 $ 67,170.34 $ 71,029.36

PROYECCION DE GASTOS ADMIN

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

ARRIENDO 250 250 250 250 250
SUELDOS ADMT 671.90 671.90 671.90 671.90 671.90
SERVICIOS BASICO 150 150 150 150 150
INTERNET Y TELF 30 30 30 30 30
OTROS 100 100 100 100 100
TOTAL 1,201.90 1,201.90 1,201.90 1,201.90 1,201.90

2019 2020 2021 2022 2023

TOTAL DE EGRESOS 14422.80 14781.93 15150.00 15527.23 15913.86

2019 2020 2021 2022 2023

TASA INFLACIÓN - 2.49% 2.49% 2.49% 2.49%
VALOR INFLACIÓN 359.13 368.07 377.23 386.63
TOTAL DE EGRESOS 14,422.80 14,781.93 15,150.00 15,527.23 15,913.86

PROYECCION DE GASTOS DE
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
SUELDO DE VENTAS 536.42 536.42 536.42 536.42 536.42
PROMOCION Y PUBLI 350 350 350 0 0
TOTAL 886.42 886.42 886.42 536.42 536.42

2019 2020 2021 2022 2023

TOTAL DE EGRESOS 7487.04 7673.47 7864.54 8060.36 8261.07
PRESUPUESTO DE VENTAS

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBRDICIEMBRE

6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000

PRESUPUESTO DE COSTOS

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBRDICIEMBRE

6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
0.79 0.79 0.79 0.79 0.79 0.79 0.79
4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740

CION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBRDICIEMBRE

250 250 250 250 250 250 250
671.90 671.90 671.90 671.90 671.90 671.90 671.90
150 150 150 150 150 150 150
30 30 30 30 30 30 30
100 100 100 100 100 100 100
1,201.90 1,201.90 1,201.90 1,201.90 1,201.90 1,201.90 1,201.90
YECCION DE GASTOS DE VENTAS
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBRDICIEMBRE
536.42 536.42 536.42 536.42 536.42 536.42 536.42
0 0 0 0 0 0 0
536.42 536.42 536.42 536.42 536.42 536.42 536.42
 ACTIVOS DE LA EMPRESA
CANTIDAD DETALLE VALOR U VALOR T
MUEBLES Y ENSERES
1 ESCRITORIO 150 150
1 SILLAS 53 53
1 ARCHIVADOR 115 115
2 PAILA 65 130
1 CILINDRO DE GAS 60 60
1 MESON DE ACERO INOXIDABLE 300 300
2 CUCHARAS DE MADERA GRANDES 6 12
1 BALANZA 30 30
1 CUCHILLOS 3.5 3.5
1 GRAMERA ELECTRONICA 7 7
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 789.5 860.5
EQUIPOS DE COMPUTO
2 COMPUTADORA 495 990
1 IMPRESORA 150 150
TOTAL DE EQUIPOS DE COMPUTO 645 1140
MAQUINARIA
1 COCINA INDUSTRIAL 130 130
1 REFRIGERADOR INDUSTRIAL 1950 1950
1 ACIDIMETRO 100 100
TOTAL DE MAQUINARIA 2180 2180
SUMINISTROS DE OFICINA
1 TELEFONO 25 25
1 CALCULADORA 14 14
TOTAL DE SUMINISTROS DE OFICINA 39 39
VEHICULO
1 CAMIONETA 20000 20000
TOTAL VEHICULO 20000 20000
TOTAL DE ACTIVOS DE LA EMPRESA 24219.5

COSTOS OPERACIONALES
DETALLE VALOR
ALQUILER 250
SUELDOS 2832.91
SERVICIOS BASICOS 180
PROMOCION Y PUBLICIDAD 350
OTROS 100
TOTAL 3712.91
TOTAL X 3 MESES 11138.73

GASTOS DE CONSTITUCION
DETALLE
PERMISO MUNICIPAL
VALOR
200
PE=2474,
PERMISO BOMBEROS 15
TOTAL DE GASTOS 215

COSTO DE PRODUCCION $ 56,996.14

INVERSION
ACTIVOS DE LA EMPRESA $ 24,219.50
COSTOS OPERACIONALES $ 11,138.73
GASTOS DE CONSTITUCION $ 215.00
COSTO DE PRODUCCION $ 14,249.04
TOTAL DE INVERSION $ 49,822.27

DEPRECIACION DE PRODUCCION
ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTAJ
PAILA 130 10%
MESON DE ACERO INOXIDABLE 300 10%
BALANZA 30 10%
CUCHILLOS 3.5 10%
GRAMERA ELECTRONICA 7 10%
COCINA INDUSTRIAL 130 10%
REFRIGERADOR INDUSTRIAL 1950 10%
ACIDIMETRO 100 10%
TOTAL DE DEPRECIACION

CONDENSA
AÑO 1
COSTOS Y GASTOS COST. FIJO COST. VAR
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 26,676.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 19,495.09
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 5,760.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
CIF $ 3,265.05 $ 1,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 14,422.80
GASTOS DE VENTAS $ 7,487.04
SUBTOTAL $ 44,669.98 $ 34,236.00
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS FIJOS Y
VARIABLES $ 78,905.98

INFLACION (0;2,49%;2,49%;2,49%;2,49%)
 $ 56,996.14
CIF $ 57,261.19

COSTO DE PRODUCCION
VALOR VALOR
DETALLE MENSUAL ANUAL
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 2,223.00 $ 26,676.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,624.59 $ 19,495.09
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 480.00 $ 5,760.00
CIF $ 422.09 $ 5,065.05
COSTO TOTAL DE PRODUCCION $ 4,749.68 $ 56,996.14
COSTO UNITARIO $ 0.79 $ 0.79

produccion por 3 meses $ 14,249.04

PE=(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆)/(𝑀𝐴𝑅𝐺𝐸𝑁 𝐷𝐸
𝐶𝑂𝑁𝑇𝑅𝐼𝐵𝑈𝐶𝐼𝑂𝑁)
 PE=2474,59/0,71=3485,34

$ 25,387.77

ODUCCION
TOTAL ANUAL T. MENSUAL
13.00 1.08
30.00 2.50
3.00 0.25
0.35 0.03
0.70 0.06
13.00 1.08
195.00 16.25
10.00 0.83
265.05 22.09

CONDENSADO DE COSTOS Y GASTOS

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
COST. FIJO COST. VAR COST. FIJO COST. VAR COST. FIJO COST. VAR
$ - $ 28,707.24 $ - $ 30,893.16 $ - $ 33,245.52
$ 19,980.52 $ - $ 20,478.04 $ - $ 20,987.94 $ -
$ - $ 6,198.60 $ - $ 6,670.59 $ - $ 7,178.52
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 3,346.35 $ 1,937.06 $ 3,429.67 $ 2,084.56 $ 3,515.07 $ 2,243.29
$ 14,781.93 $ - $ 15,150.00 $ - $ 15,527.23 $ -
$ 7,673.47 $ - $ 7,864.54 $ - $ 8,060.36 $ -
$ 45,782.27 $ 36,842.90 $ 46,922.25 $39,648.30 $ 48,090.61 $ 42,667.32

$ 82,625.17 $ 86,570.55 $ 90,757.93

 AÑO 5
COST. FIJO COST. VAR
$ - $ 35,777.00
$ 21,510.54 $ -
$ - $ 7,725.13
$ - $ -
$ 3,602.60 $ 2,414.10
$ 15,913.86 $ -
$ 8,261.07 $ -
$ 49,288.07 $45,916.23

$ 95,204.29
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos proyectados $ 108,000.00 $ 113,400.00 $ 119,070.00 $ 125,023.50 $ 131,274.68
(-) costos de produccion $ 56,996.14 $ 60,750.61 $ 63,556.01 $ 67,170.34 $ 71,029.36
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 51,003.86 $ 52,649.39 $ 55,513.99 $ 57,853.16 $ 60,245.31
(-) GASTO ADMINISTRATIVOS $ 14,422.80 $ 22,455.40 $ 23,014.53 $ 23,587.60 $ 24,174.93
(-) GASTO DE VENTAS $ 7,487.04 $ 7,673.47 $ 7,864.54 $ 8,060.36 $ 8,261.07
(-) AMORTIZACIÓN $ 43.00 $ 43.00 $ 43.00 $ 43.00 $ 43.00
(-) DEPRECIACIONES $ 4,676.81 $ 4,676.81 $ 4,676.81 $ 4,296.85 $ 4,296.85
UTILIDAD NETA ANTES 15% PART. TRAB. $ 24,374.20 $ 17,800.71 $ 19,915.10 $ 21,865.35 $ 23,469.47
15% Participacion trabajadores $ 2,924.90 $ 2,136.09 $ 2,389.81 $ 2,623.84 $ 2,816.34
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 21,449.30 $ 15,664.63 $ 17,525.29 $ 19,241.51 $ 20,653.13
25% Impuesto a la Renta $ 5,362.32 $ 3,916.16 $ 4,381.32 $ 4,810.38 $ 5,163.28
UTILIDAD ANTES DE RESERVA $ 16,086.97 $ 11,748.47 $ 13,143.97 $ 14,431.13 $ 15,489.85
10% DE RESERVA $ 1,608.70 $ 1,174.85 $ 1,314.40 $ 1,443.11 $ 1,548.98
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 14,478.28 $ 10,573.62 $ 11,829.57 $ 12,988.02 $ 13,940.86

29,542.94 EN CAJA ESTA ESTE DINERO QUE AUN NO SE PAGA AL FINALIZAR EL AÑO, SE PAGA DESPUES

19,198.09
DESPUES
 SWEET COFFEE S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS DE MANJAR 108,000.00 113,400.00 119,070.00 125,023.50 131,274.68
(=)TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS 108,000.00 113,400.00 119,070.00 125,023.50 131,274.68

EGRESOS
GASTO ADMINISTRATIVO 14,422.80 22,455.40 23,014.53 23,587.60 24,174.93
GASTO DE VENTA 7,487.04 7,673.47 7,864.54 8,060.36 8,261.07
AMORTIZACIÓN 43.00 43.00 43.00 43.00 43.00
DEPRECIACIÓN 4,676.81 4,676.81 4,676.81 4,296.85 4,296.85
(=)TOTAL DE EGRESOS OPERATIVOS 26,629.65 34,848.67 35,598.88 35,987.81 36,775.84

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO NETO EN EFECTIVO 81,370.35 78,551.33 83,471.12 89,035.69 94,498.83
CAJA Y EQUIVAL. AL PRINCIPIO DEL PERIODO 7,000.00 88,370.35 166,921.67 250,392.79 339,428.48
CAJA Y EQUIVAL. AL FINALIZAR EL PERIODO 88,370.35 166,921.67 250,392.79 339,428.48 433,927.31

CONCILIAC. UTILIDAD NETA-FLUJO DE EFEC.

POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA 81,370.35 78,551.33 83,471.12 89,035.69 94,498.83
PAGO DE IMPUESTOS 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00
FLUJO DE EFEC. PROVISTO DE ACT. DE OPER 81,295.35 78,476.33 83,396.12 88,960.69 94,423.83
 diferencia entre ingresos y gastos
valor inicial cja y bancos
suma utilidad con los valores iniciales cjs y bancos SERA INICIO PARA EL PROXIMO AÑO

margen utilidad NUESTRO EQUIVALE EN UTILIDAD AL 75,36% NO ESTA BIEN ESTO PORQUE LA UTILIDAD ESTA MUY EL
IMPUESTOS PATENTES, FUERA DE GASTOS, OTROS IMPUESTOS
QUE LA UTILIDAD ESTA MUY ELEVADA
 Sweet Coffee S.A
RUC: 0795002411001
Del 01 Enero al 31 de Marzo del 2019
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO 78,645.39
CORRIENTE CIRCULANTE 54,930.70
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 54,930.70 Este dinero es resultado de lo que entro por las ventas SOBRA 15888,41
NO CORRIENTE 23,542.69
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,962.00
COCINA INDUSTRIAL 130.00
Depreciacion Acum cocina industrial 13.00
REFRIGERADOR INDUSTRIAL 1950.00
Depreciacion Acum refrigerador insdustrial 195.00
ACIDIMETRO 100.00
Depreciacion Acum acidimetro 10.00 24219.5
MUEBLES Y ENSERES 781.65
ESCRITORIO 150.00
Depreciacion Acum escritorio 15.00
SILLAS 53.00
Depreciacion Acum sillas 5.30
ARCHIVADOR 115.00 4719.81
Depreciacion Acum archivador 11.50
PAILA 130.00
Depreciacion Acum paila 13.00
CILINDRO DE GAS 60.00
MESON DE ACERO INOXIDABLE 300.00
Depreciacion Acum de meson de acero inox 30.00
CUCHARAS DE MADERA GRANDES 12.00
BALANZA 30.00
Depreciacion Acum Balanza 3.00
CUCHILLOS 3.50
Depreciacion Acum de cuchillos 0.35
GRAMERA ELECTRONICA 7.00
Depreciacion Acum de gramera eletrica 0.70
SUMINISTRO Y EQUIPOS DE OFICINA 39.00
TELEFONO 25.00
CALCULADORA 14.00
VEHICULO 20000.00
Depreciacion Acum vehículo 4000.00
EQUIPOS DE COMPUTO 760.04
COMPUTADORA 990.00
Depreciacion Acum computadoras 329.97
IMPRESORA 150.00
Depreciacion Acum impresora 50.00
ACTIVO DIFERIDO 172.00
GASTOS DE CONSTITUCION 215.00
TOME LA INFORMACION DEL AÑO UNO
AMORTIZACION DE CONSTITUCION 43.00
PASIVO 8,736.15
CORRIENTE 8,736.15
Impuesto renta por pagar 5,362.32
Participacion trabajadores por pagar 2,924.90
Obligaciones Por Pagar IESS 448.92
PATRIMONIO 65,909.24
Capital Suscrito 49,822.27 CUANDO UNO CREA UNA EMPRESA DEBE TENER UN CAPITAL INICIAL PORQUE LO OBLIGA LA SUPER Y DEPENDE DE LA EMPRESA PONER EL VALOR, Y PUSIMOS EL VALOR DE LA INVERSIÓN PORQUE NO HAY MÁS DA
Utilidad del Ejercicio 14,478.28
Reserva Legal 1,608.70
74,645.39
MOS EL VALOR DE LA INVERSIÓN PORQUE NO HAY MÁS DATOS. ES EL APORTE DE LOS SOCIOS PARA CREAR LA EMPRESA Y CON ESTO COMPRARON LOS MATERIALES
 Sweet Coffee S.A
RUC: 0795002411001

ESTADO DE SITUACION INICIAL

ACTIVO
CORRIENTE CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO
COCINA INDUSTRIAL
REFRIGERADOR INDUSTRIAL
ACIDIMETRO
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
SILLAS
ARCHIVADOR
PAILA
CILINDRO DE GAS
MESON DE ACERO INOXIDABLE
CUCHARAS DE MADERA GRANDES
BALANZA
CUCHILLOS
GRAMERA ELECTRONICA
SUMINISTRO Y EQUIPOS DE OFICINA
TELEFONO
CALCULADORA
VEHICULO
VEHICULO
EQUIPOS DE COMPUTO
COMPUTADORA
IMPRESORA
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE CONSTITUCION
PASIVO
PATRIMONIO
Capital Suscrito
JENNIFER CAMPOVERDE 30% 14,946.68
NEISER CORDOVA 20% 9,964.45
GABRIELA JARAMILLO 20% 9,964.45
DOMENICA OROZCO 10% 4,982.23
ELIO TORRES 10% 4,982.23
ANDREA ZAMBRANO 10% 4,982.23
 S.A
11001

ON INICIAL

49,822.27
25,387.77
25,387.77 Este dinero es resultado de lo que entro por las v
24,219.50
2,180.00
130.00
1950.00
100.00
860.50
150.00
53.00
115.00 #REF!
130.00
60.00
300.00
12.00
30.00
3.50
7.00
39.00
25.00
14.00
20000.00
20000.00
1140.00
990.00
150.00
215.00
215.00
-
49,822.27 CUANDO UNO CREA UNA EMPRESA DEBE TENER UN CAPITAL IN
49,822.27 PUSIMOS EL VALOR DE

49,822.27
o de lo que entro por las ventas SOBRA 15888,41

DEBE TENER UN CAPITAL INICIAL PORQUE LO OBLIGA LA SUPER Y DEPENDE DE LA EMPRESA PONER EL VALOR, Y
PUSIMOS EL VALOR DE LA INVERSIÓN PORQUE NO HAY MÁS DATOS.