Principios y Tipos de Auditorias

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ACTIVIDAD: PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA

KELLY CASTILLO S.

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para
colaborar con la mejora del Sistema de Gestión de Calidad y la determinación de la
eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor
interno la empresa ha definido usar la norma ISO 19011: 2012, donde están las
indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo
encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en


los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación


de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Para evidenciar este principio debemos trabajar
con honestidad, diligencia y responsabilidad,
siguiéndonos por todos los requisitos expresados
1. Integridad
con el fin de realizar la auditoria sin ningún ánimo
de ventaja y permaneciendo de una manera
imparcial.
En este principio debemos informar con
veracidad y exactitud la información de manera
clara y completa, diciendo que hallazgos fueron
2. Presentación Ecuánime
encontrados durante la auditoria interna y las
opiniones divergentes si resolver entra el equipo
auditor y el auditado.,
Debemos realizar juicios razonados en todas las
situaciones de la auditoria de acuerdo a la
3. Debido cuidado información que se está manejando. Debemos ser
profesional precavidos a la hora de dar diagnósticos, y
estando informada totalmente de la legislación
que rige el área a tratar
Como auditor debemos garantizar la
confidencialidad sobre la información recopilada
4. Confidencialidad
y sin ser usada inapropiadamente para usos
personales que perjudique al auditado, por eso
se debe hacer un contrato de confidencialidad
antes.
Debemos tener una posición de objetividad
durante toda la auditoria para las opiniones y
5. Independencia
hallazgos encontrados sean 100% lo que
realmente es.
La evidencia de la auditoria debe ser verificable,
la información debe estar disponible para ser
revisada, las conclusiones deben estar
6. Enfoque basado en la estrechamente relacionadas con la evidencia
evidencia esta debe ser para la base para entender los
procesos, identificar los errores y poder dar las
pautas de cómo mejorar.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u


otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de Alcance de Criterios Equipo Cliente de
a la auditoría la auditoría de Auditor la auditoría
ejecutar auditoría
Las Se debe Se realiza Entidades Todas las
1- auditorias distinguir a especializa empresas.
Auditoria de entre el conformida das
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3- finalidad la construcción conformida entidades
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hidráulicas es, son
quienes
realizan las
auditorías
de tercera
parte o
auditorías
de registro.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

CONCLUSIONES

1. Para ser un buen auditor se debe tener algunos principios para lograr
brindar un diagnostico real del estado de la empresa, entre ellos podemos
encontrar: la integridad, la presentación ecuánime, debido cuidado
personal, confidencialidad, independencia y enfoque basado en la
evidencia.
2. Es importancia identificar qué aspectos son los que se quieren evaluar para
así determinar qué tipo de auditoria nos brindará la información que
necesitamos saber si es el caso de una auditoria interna.
3. Las auditorias no son realizadas para las personas específicamente si no a
los sistemas establecidos en cada una de las empresas.
4. Las auditorias son una herramienta realmente necesaria para las empresas
ya que a través de estas logramos evaluar las condiciones en las que se
encuentra la empresa, identificar los errores que se está cometiendo,
corregirlos y lograr mejorar.

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