REPUBLICA DE CHILE RUT FOLIO 7 7

SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS AÑO TRIBUTARIO 2017 CONTRIBUYENTE

FORM 22 IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
TIPOS DE RENTA Y REBAJAS Cred. X Impto 1ª Cat empresario individual CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS

1 Retiros. (Art. 14 , 14 bis y 14 quáter) 847 - 600 - 104 +

2 Dividendos distribuidos por S.A. Y C.P.A. y S.p.A.(Art. 14, 14 bis y 14 quáter) 601 - 105 +
3 Gastos Rechazados pagados y otras partidasa que se refiere el inc.3° Art 21 106 +
4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Art. 34). 603 - 108 +
Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 954 - 955
BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O GLOBAL

RENTAS AFECTAS

Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras re 956 - 957
5
Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del Art 14 Ter (Propias y por Participación en Sociedades) 958 - 959
Total Rentas determinadas según códigos (604)=códigos (954)+(956)+(958) y códigos (109)=códigos (955)+(957)+(959) 604 - 109 +
6 Rentas percibidas del Art. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.)(Según recuadro Nº 1) 110 +
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N° 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art 605 - 155 +
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario, (Art. 54 N° 3). 606 - 152 +
9 Rentas del Art. 42 Nº 1 (sueldos, pensiones, etc.) 161 +
Incremento por impuesto de Primera
10 Categoría 159 -
Incremento por Impuestos pagados
o retenidos en el exterior. 748 - 749 +
Impto Territorial pagado en el año
11 2016 166 -
Donaciones Art 7° Ley N° 16.282 y DL N°
45 907 - 764 -
REBAJAS A LA RENTA

12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según lineas 2, 7 y 8 (Ver instrucciones). 169 -
13 SUB TOTAL (Si declara impuesto Adicional trasladar a lineas 48 ó 49). 158 =
14 Cotizaciones Previsionales Correspondiente al empresario o socio. (Art. 55 letra b) 111 -
Intereses pagados por créditos con
15 garantía hipotecaria,según art 55 bis 750
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas
Nuevas acogidas al DFL Nº 2 s/ Ley19622 740
Si el resultado es
- 751 -
20% Cuotas Fondos Inversión,
16 adquiridas antes del 04.06.93 822
Ahorro Previsional Voluntario según
inciso 1º Art. 42 Bis negativo anotelo
765 - 766 -
en el código 304
17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva) entre parentesis y 170 =
18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla. (Art. 47 y Art. 52) vea instrucciones
157 +
para la linea 35
19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +
20 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según recuadro N° 4 (Nº 5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201 +
21 10% Tasa Adicional de Impto Globl Complementario, sobre cantidades declaradas en linea 3 (Inc. 3° Art 21) 910 +
22 Crédito al IGC Fomento por Forestal según D.L. Nº 701. 135
Si el resultado es
-
23 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8. (Art. 56 N° 2) positivo, anótelo
136 -
24 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segùn ex. Art. 21 en el código 304
176 -
IMPTO. GLOBAL COMPLEMENTARIO

sin paréntesis y
25 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art. 62 y siguientes Ley 19712). luego trasladelo al
752 -
26 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts 41 A letra E N°7 y 56 N° 3)
código 31 de la
608
linea 36
-
-
CREDITOS AL IMPUESTO

27 Crédito al IGC o IUSC por Gastos de Educación. (Art. 55 ter) 895

28 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1º bis Ley 19.885). 867 -
29 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art. 69 Ley Nº 18.681). 609 -
30 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior ( Arts. 41 A, letra D y 41 C N° 3). 1018 -
31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Unico de Segunda Categoría. (Art. 56 N° 2) 162 -
32 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N°4 (Nº 4 letra A y ex letra B Art. 5 174 -
33 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución. (Art. 56 N° 3 610 -
34 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C) 746 -
35 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444) 866 -
36 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley Nº 18.985). 607 -
37 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 =
38 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
Primera Categoría sobre rentas efectivas. 960 - 961 - 962
39 Impto. Primera Categoría Contribuyentes letra A del Art 14 Ter 963 - 964 - 965
Impto. Primera Categoría (18)=(960)+(963); (19)=(961)+(964); (20)=(962)+(965) 18 - 19 - 20 +
40 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis) 824 - 825 +
41 Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 - 188 - 189 +
42 Impto. Unico Primera Categ. según inc 3° N°8 Art 17 195 - 196 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

43 Impuesto Art.2º D.L. 2.398/78. 77 - 74 - 79 +

44 Impuesto Unico según Inc. 1º del Art. 21. 113 - 1007 - 114 +
45 Impuesto Unico Activos Subyacentes según N°3 Art 58. 908 - 909 +
46 Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10% 951 - 952 +
47 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento. (Art. 41 F) 753 754 755 +
48 Impuesto Adicional D.L. 600/74. 133 138 134 +
49 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 76 34 +
Dif por Impto Adicional por crédito 10% Tasa Adicional de Impto Adicional,
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

indebido por impto de 1a Cat sobre contidades declaradas en linea 3 (Inc

50 según inc 5° N°4 Art 74 911 3°, Art 21 913 914 +
Retención de impto sobre gastos Retención de Impto sobre activos
rechazados y otras partidas (Tasa subyacentes(Tasa 20% y/o 35%) según Art
51 35%) según Art 79 923 79. 924 925 +
Impuesto Unico Talleres
52 Artesanales. 21 Impuesto Unico Pescadores Artesanales
43 756 +
Impto único por retiros de Ahorro Previ. Restitución Crédito por Gastos Capacitación
53 Voluntario, N° 3 inc 1° Art. 42 Bis
767 Excesivo (Art 6° Ley 20.326) 862 863 +
54 Reliquidación Glob. Compl. Por Término de Giro.(Art.38bis) 51 63 71 -
55 Pagos Provisionales (Art. 84) 36 Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. 3.500 848 849 -
56 Créditos por Gastos de Capacitación 82
Crédito por Rentas Fondos Mutuos
con derecho a dev. (Art 108) 768 769 -
Crédito por Reintegro Peajes Ley
-
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

57 Crédito Empresas Constructoras. 83 trasládelo a línea 69 cod 90 , si es

(19.764)
Si el resultado es positivo, negativo
173 a linea 66 cod 85 612
Retenciones por rentas declaradas en Mayor Retenciones por sueldos y pensiones
58 línea 6 (Recuadro Nº 1) 198 declaradas en lines 9. 54 611 -
Retenciones por rentas declaradas en Reteniones por rentas declaradas en lineas 1, 3, 4, 5,
59 líneas 7 y/o 53 código 767. 832 42 , 45 y 46. 833 834 -
PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A
PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3
60 y 41 A letra D N°7). 912 letra D N°7). 167 747 -
Rem. de crédito por Reliquidación de impto Rem.de crédito por impto de 1°
Unico de 2° Cat y/o por Ahorro Neto Positivo, Cat.proveniente de línea 33
61 proveniente de lineas 31 y/o 32 119 116 757 -
Créditos puestos a dispo. de los socios por la Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley 20.365).
soc., con tope del total o saldo del impto
62 adeudado 58 870 871 -
Retenciones sobre intereses según Art 74 Nº 7
Pago Provisional Exportadores, Art. 13 Ley
63 18.768. 181 881 882 -
64 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts. 89 y sgtes. DL N° 3500 900 +
65 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 - =
ROL UNICO TRIBUTARIO 1 Primer Apellido o Razón Social 2 Segundo Apellido 5 Nombres

66 SALDO A FAVOR 85 - + 69 Impuesto Adeudado 90 - +

REMANENTE DE CREDITO

IMPTO. A
PAGAR

Menos: Saldo puesto a disposición de los

67 socios 86 - - 70 Reajuste Art. 72 Línea 69 1.0% 39 - +
DEVOLUCION SOLICITADA 71 TOTAL A PAGAR (L 69 + 70) 91 - =
68 Monto 87 - = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
+
RECARGOS POR

SOLICITO DEPOSITAR EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 72 MAS: Reajustes declaración fuera de plazo 92
MORA EN EL

+
PAGO

301 Nombre Institución Bancaria 306 N° Cta 73 MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo 93
Cuenta Corriente 74 TOTAL A PAGAR (LINEAS 71+72+73) 94 =
Tipo de Cuenta (Marque con una x Cuenta Vista
780

Nota: El Rol Unico Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impto. Renta,
según corresponda) Cuenta de Ahorro Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios
 d
a
d RUT FOLIO
cTODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: AÑO TRIBUTARIO 2017 CONTRIBUYENTE
###
o 6 calle N° Of. Depto. Ciudad
m
u
###
t 8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica
a
c
i
Telefóno 9 Fax 48 Correo Electrónico 55
o EIRL (Ley 19.857) 787 Contab
Marque con X
según instruc.

n Ley 18.392/19.149 95 D.S. 341(Z Franca 73 DL 701 (F.F.) 72 Sin Contabilidad 613 615
S.p.A (Art 424 y
846 Simplificada
Franquicias
Tributarias

sgtes de C.C.)
a

Determin.
Sistema
l 786 68 69

Rentas
Ley 19.709(Tocopi.) DL 600 (E.I.E.) Instit. Art. 40 N° 2 Asoc. o Ctas. en
P de Neg. Art 41 D LIR 788 Contab Completa 614 616
Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS Nº344/2004 Opción 805 RETIRO 813 Participación

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto Retenido Actualiz. Saldo rentas e ingresos al 31-12-1983 224 -
Honorarios Anuales Con Retención 461 - 492 - + Rem FUT ejercicio ant con crédito con derecho a devolución 774 - +
Honorarios Anuales Sin Retención 545 - + Rem FUT ejercicio ant con crédito sin derecho a devolución 931 - +
Incremento por imptos. Pagados o
856 - + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 - +
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

retenidos en el exterior
Total Ingresos Brutos 547 - = FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo 979 - -
Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 - + Saldo negativo ejercicio anterior 284 - -
Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1° Art 42 Bis 770 - - R.L.I. Primera Categoría del ejercicio 225 - +
Gasto por donación fines sociales (Art. 1° bis Ley N°
19.885). 872 - - Crédito Total Disponible por imptos extranjeros 932 - -
Gastos Efectivos (sólo del Total Ing. Brutos) 465 - - Rentas exentas de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art. 40 Nº 7) 883 - +
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $
8.312.940 494 - - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del Ejercicio 229 - -
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889 850 - - Gastos Rechazados no gravados con la tribut del Art. 21 624 - -
Total Honorarios 467 - = Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual (Art. 14) 227 - +
Total Remun. Directores S.A. 479 - 491 - + Diferencia entre depreciacion acelerada y normal 776 - +
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes
Total Rentas y Retenciones 618 - 619 - = de otras empresas 777 - +
(Trasladar a linea 6 sólo
Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat. persona natural)
(trasladar linea 58 cod 198) Reposición Pérdida Tributaria 782 - +
896 - Rentas presuntas o participación en rentas presuntas 835 - +
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 - + Otras Partidas que se agregan 791 - +
Rentas de Fuente Extranjera 851 - + Otras Partidas que se deducen 933 - -
Intereses Percibidos o Devengados 629 - + Sdo FUT traspasado a soc que nace por división 889 - -
Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 - + Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) 275 - -

RECUADRO Nº 6 : DATOS DEL FUT

Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 - - Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio 226 - -
Remuneraciones 631 - - Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y con derecho a devolución. 231 - =
Depreciación Financiera del ejercicio 632 - - Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y sin derecho a devolución. 934 - =
Intereses Pagados o Adeudados 633 - - Saldo FUT al 31.12.2016, sin crédito. 318 - =
Gastos por Donaciones 966 - - Saldo negativo FUT al 31.12.2016. 232 - =
Otros Gastos Financieros 967 - - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant con derecho a devolución 625 - +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certficados por Corfo 852 - - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant sin derecho a devolución 935 - +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certficados por Corfo 897 - - Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio con derecho a devolución 626 - +
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera 853 - - Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio sin derecho a devolución 939 - +
Gastos por Responsabilidad Social 941 - - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio con derecho a devolución 627 - -
RECUADRO Nº 2: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido 968 - - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio sin derecho a devolución 904 - -
Gastos por adquisiciones en supermercados y negocios similares 969 - - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devol 838 - =
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 - - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolu 936 - =
Renta Líquida (o pérdida) 636 - = Crédito por Imptos Extrajeros informados en el Ejercicio 937 - =
Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N°
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - - 5) 845 -
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 - + Remanente FUNT ejercicio anterior 818 - +
Depreciación Financiera del ejercicio 926 - + Saldo negativo FUNT ejercicio anterior 842 - -
Depreciación Tributaria del ejercicio 927 - - FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. 980 - +
Rentas tributables no reconocidas financieramente 970 - + Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histórico. 981 - -
gastos agregados por donaciones 971 - + FUNT positivo generado en el Ejercicio 819 - +
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33. 639 - + FUNT negativo generado en el ejercicio 837 - -
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 - - Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio 820 - -
Impuesto Específico a la Actividad Minera 827 - - Saldo FUNT al 31.12.2016. 228 - =
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3) 634 - - Saldo Negativo FUNT, al 31.12.2016. 840 - =
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 1° Art 21 928 - - Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. 836 -
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 3° Art 21 929 - - Remanente FUR para el ejercicio siguiente. 982 -
Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - - Exceso de retiros determinado al 31.12.2016 para ejercicios siguientes. 320 -
Otras Partidas 807 - - Devoluciones de Capital, según N°7 Art. 17. 983 -
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 Nº 2) 641 - - Crédito IEAM Ejercicio 828 - +
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33Nº 2) 642 - - Crédito IEAM utilizado en el Ejercicio 830 - -
Renta Líquida (ó Pérdida) antes de rebajar como gasto donaciones. 972 - = Remanente Crédito IEAM a devolver 829 - =
Gastos aceptados por donaciones. - - Crédito por donaciones al FNR según Art. 4, Ley N° 20.444 -
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y

973 898
Rentas Exenta de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art 40 Nº 7) 868 - - Crédito por donaciones para fines culturales. 373 -
Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 - = Crédito por contribuciones de bienes raices 365 -
Base Imponible Renta Presunta 808 - Crédito por donaciones para fines educacionales 382 -
OTRAS REBAJAS ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)

Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categoría 758 - Crédito por donaciones para fines deportivos 761 -
Renta por arriendo de Bienes Raices Agrícolas 809 - Crédito por donaciones para fines sociales 773 -
Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrícolas 759 - Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 -
Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categoría 760 - Crédito por rentas de zonas francas y otros 392 -
Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6). 974 - Otras rebajas especiales. 984 -
Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing. 975 - 1999 - 2002 839 -
Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas con relacionados en el exterior
(Arts. 31 inciso 3 y 59). 976 - Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384 -
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 - Crédito por Impto. 1ª Cat. Contrib. Art. 14 bis 385 -
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y doctos. al día s/arqueo) 101 - Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022 -
Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación 784 - Crédito por inversiones Ley Arica 390 -
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783 - Crédito por inversiones Ley Austral 742 -
Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977 - Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841 -
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y
Existencia Final 129 - 41 C
387 -
Activo Inmovilizado 647 - Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241.
855 -
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 - Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis 236 -
RECUADRO Nº 8 CREDITO

Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 - Saldo crédito impto tasa adicional ex. Art. 21 238 -
RECUADRO Nº 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha sido

978 - Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, según Arts. 41 A 1006 -
DISPONIBLE

enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio
Monto Inversión Ley Arica 815 - anterior. 999 - +
Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el
Monto inversión Ley Austral 741 - ejercicio. 998 - -
Total del Activo 122 - Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente. 953 - =
Recuadro Nº 9 Créd por Gastos Crédito por gasto Capacitación Mensual con derecho a devolución
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 - de Capacitación (Art 6 Ley 20.326) 859 -
Total del Pasivo 123 - Agregados a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 884 -
-
Recuadro Nº 10

Capital Efectivo 102 Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 885 -
Royalty Minero

Capital Propio Tributario Positivo 645 - Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886 -
Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y FUR 1023 - Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis. 985 -
Aumentos de Capital 893 - Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887 -
Disminuciones de Capital 894 - Gastos por donaciones para fines culturales. 986 -
Capital Propio Tributario Negativo 646 - Gastos por donaciones para fines educacionales. 987 -
Total Gastos

- -
DONACIONES AFECTAS AL AGA

Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionad 1021 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988
Patrimonio Financiero 843 - Gastos por donaciones para fines sociales 792 -
- -
Recuadro N° 11: Donaciones

Total Capital Enterado 844 Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 989
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 - Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 772 -
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 - Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990 -
Gastos Rechazados

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acc 1005 - Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991 -
Depreciación tributaria normal del ejercicio 785 - Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001 -
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada
950 - 794 -
Dep. Tributaria

informada en los códigos 938, 942 y/o 949

Gastos rechazados por donaciones para fines sociales.

Depreciación tributaria acelerada del ejercicio 938 - Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 993 -
Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis) 942 - Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 811 -
- -
Afectas al LGA

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444.

Rechaz Gastos

949 994
Donaciones no

Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis)

Total

Total A.N.P. Del Ejercicio 701 - + Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 873 -
LETRA A, a contar del
DATOS Art. 57 BIS

-
RECUADRO N°4 :

A.N.P. Utitlizado en el Ejercicio 702 - Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444). 876 -
Gto

Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 - = Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 1002 -
01.08.1998

Total A.N.N. Del Ejercicio 704 - +

Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930 - - 315 Fecha Presentación 650 RUT Contador 903 RUT Rep Legal
Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 20 705 - =
03
Saldo de utilidades tributables
RECUADRO N° 12: Detalle acumuladas Incremento Crédito
INGRESO DIFERIDO
CONTRIBUYENTES Saldo de utilidades tributables acumuladas
al termino del ejercicio 1008 - 1009 - 1010 -
ACOGIDOS A LETRA A
DEL ART. 14 TER Ingreso Diferido imputado en el ejercicio 1011 - 1012 - 1013 -
Monto Total Venta de
ACCIONES, DERECHOS
SOCIALES, CUOTAS DE

Nº Acciones, Cuotas de
FONDOS MUTUOS Y/O

Regimen Tributario de la Monto Total Venta Costo de Venta Total N° de Operaciones de

ENAJENACIÓN DE

Fondos Mutuos y/o de Derechos Sociales

RECUADRO Nº5:

LIR Actualizado Actualizado D° Sociales Costo de Venta Total de Derechos

DE INVERSIÓN

Inversión Vendidas Actualizado. Sociales Actualizado

Régimen General 796 799 802 943 945 947
Régimen Impto. Unico 1a
Categoría 797 800 803 944 946 948
Régimen Art. 107 798 801 804
 REGISTRAR LOS DATOS EN LA COLUMNAS:
PEGAR SIIC EN C2
CODIGO VALOR CODIGO Y VALOR
pegar SIIC COPIAR F22 DEL SIIC DESDE EL CODIGO 01 HASTA EL CODIGO 94
1

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86 0
87 0
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39 0
91 0
 COPIAR F22 DEL SIIC DESDE EL CODIGO 01 HASTA EL CODIGO 94

HASTA EL CODIGO 94
 REPUBLICA DE CHILE RUT FOLIO 7 7
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS AÑO TRIBUTARIO 2017 AUDITORIA
FORM 22 IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
TIPOS DE RENTA Y REBAJAS Cred. X Impto 1ª Cat empresario individual CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS

1 Retiros. (Art. 14 , 14 bis y 14 quáter) 554196 847 - 600 - 104 +

2 Dividendos distribuidos por S.A. Y C.P.A. y S.p.A.(Art. 14, 14 bis y 14 quáter) 601 - 105 +
3 Gastos Rechazados pagados y otras partidasa que se refiere el inc.3° Art 21 106 +
4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Art. 34). 603 - 108 +
Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 954 - 955
BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O GLOBAL

RENTAS AFECTAS

Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras re 956 - 957
5
Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del Art 14 Ter (Propias y por Participación en Sociedades) 958 - 959
Total Rentas determinadas según códigos (604)=códigos (954)+(956)+(958) y códigos (109)=códigos (955)+(957)+(959) 604 - 109 - +
6 Rentas percibidas del Art. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.)(Según recuadro Nº 1) 110 - +
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N° 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art 605 - 155 +
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario, (Art. 54 N° 3). 606 - 152 +
9 Rentas del Art. 42 Nº 1 (sueldos, pensiones, etc.) 161 - +
Incremento por impuesto de Primera
10 Categoría 159 -
Incremento por Impuestos pagados
o retenidos en el exterior. 748 - 749 - +
Impto Territorial pagado en el año
11 2016 166 -
Donaciones Art 7° Ley N° 16.282 y DL N°
45 907 - 764 - -
REBAJAS A LA RENTA

12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según lineas 2, 7 y 8 (Ver instrucciones). 169 -
13 SUB TOTAL (Si declara impuesto Adicional trasladar a lineas 48 ó 49). 158 - =
14 Cotizaciones Previsionales Correspondiente al empresario o socio. (Art. 55 letra b) 111 -
Intereses pagados por créditos con
15 garantía hipotecaria,según art 55 bis 750
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas
Nuevas acogidas al DFL Nº 2 s/ Ley19622 740 - 751 - -
20% Cuotas Fondos Inversión,
16 adquiridas antes del 04.06.93 822
Ahorro Previsional Voluntario según
inciso 1º Art. 42 Bis 765 - 766 - -
17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva) 170 - =
18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla. (Art. 47 y Art. 52) 157 - +
19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 + Si el resultado es
negativo anotelo
20 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según recuadro N° 4 (Nº 5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201 + en el código 304
21 10% Tasa Adicional de Impto Globl Complementario, sobre cantidades declaradas en linea 3 (Inc. 3° Art 21) 910 + entre parentesis y
vea instrucciones
22 Crédito al IGC Fomento por Forestal según D.L. Nº 701. 135 - para la linea 37
23 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8. (Art. 56 N° 2) 136 -
24 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segùn ex. Art. 21 176 -
IMPTO. GLOBAL COMPLEMENTARIO

25 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art. 62 y siguientes Ley 19712). 752 -
26 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts 41 A letra E N°7 y 56 N° 3) 608 -
Si el resultado es
-
CREDITOS AL IMPUESTO

27 Crédito al IGC o IUSC por Gastos de Educación. (Art. 55 ter) 895 positivo, anótelo
28 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1º bis Ley 19.885). 867 - en el código 304
sin paréntesis y
29 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art. 69 Ley Nº 18.681). 609 - luego trasladelo al
30 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior ( Arts. 41 A, letra D y 41 C N° 3). 1018 - - código 31 de la
linea 38
31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Unico de Segunda Categoría. (Art. 56 N° 2) 162 - -
32 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N°4 (Nº 4 letra A y ex letra B Art. 5 174 - -
33 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución. (Art. 56 N° 3 610 - -
34 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C) 746 - -
35 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444) 866 - -
36 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley Nº 18.985). 607 - -
37 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 - =
38 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 - +
Primera Categoría sobre rentas efectivas. 960 - 961 - 962 -
39 Impto. Primera Categoría Contribuyentes letra A del Art 14 Ter 963 - 964 - 965 -
Impto. Primera Categoría (18)=(960)+(963); (19)=(961)+(964); (20)=(962)+(965) 18 - 19 - 20 - +
40 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis) 824 - 825 +
41 Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 - 188 - 189 - +
42 Impto. Unico Primera Categ. según inc 3° N°8 Art 17 195 - 196 - +
IMPUESTOS DETERMINADOS

43 Impuesto Art. 2º D.L. 2.398/78. 77 - 74 - 79 - +

44 Impuesto Unico según Inc. 1º del Art. 21. 113 - 1007 - 114 - +
45 Impuesto Unico Activos Subyacentes según N°3 Art 58. 908 - 909 +
46 Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10% 951 - 952 +
47 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento. (Art. 41 F) 753 - 754 755 - +
48 Impuesto Adicional D.L. 600/74. 133 - 138 134 +
49 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 - 76 34 - +
Dif por Impto Adicional por crédito 10% Tasa Adicional de Impto Adicional,
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

indebido por impto de 1a Cat sobre contidades declaradas en linea 3 (Inc

50 según inc 5° N°4 Art 74 911 3°, Art 21 913 914 - +
Retención de impto sobre gastos Retención de Impto sobre activos
rechazados y otras partidas (Tasa subyacentes(Tasa 20% y/o 35%) según Art
51 35%) según Art 79 923 79. 924 925 - +
Impuesto Unico Talleres
52 Artesanales. 21 Impuesto Unico Pescadores Artesanales
43 756 - +
Impto único por retiros de Ahorro Previ. Restitución Crédito por Gastos Capacitación
53 Voluntario, N° 3 inc 1° Art. 42 Bis
767 Excesivo (Art 6° Ley 20.326) 862 863 - +
54 Reliquidación Glob. Compl. Por Término de Giro.(Art.38bis) 51 63 71 -
55 Pagos Provisionales (Art. 84) 36 Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. 3.500 848 849 - -
56 Créditos por Gastos de Capacitación 82
Crédito por Rentas Fondos Mutuos
con derecho a dev. (Art 108) 768 769 - -
Crédito por Reintegro Peajes Ley
-
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

57 Crédito Empresas Constructoras. 83 (19.764) 173 612 -

Retenciones por rentas declaradas en Mayor Retenciones por sueldos y pensiones
58 línea 6 (Recuadro Nº 1) 198 declaradas en lines 9. 54 611 - -
Retenciones por rentas declaradas en Reteniones por rentas declaradas en lineas 1, 3, 4, 5,
59 líneas 7 y/o 53 código 767. 832 42 , 45 y 46. 833 834 - -
PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A
60
PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3
y 41 A letra D N°7). 912 letra D N°7). 167 747 - -
Rem. de crédito por Reliquidación de impto Rem.de crédito por impto de
Unico de 2° Cat y/o por Ahorro Neto Positivo,
61 proveniente de lineas 31 y/o 32 119 -
Primera Categoría proveniente
de línea 33 116 - 757 - -
Créditos puestos a dispo. de los socios por la Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley 20.365).
soc., con tope del total o saldo del impto
62 adeudado 58 870 871 - -
Retenciones sobre intereses según Art 74 Nº 7
Pago Provisional Exportadores, Art. 13 Ley
63 18.768. 181 881 882 - -
64 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts. 89 y siguientes DL N° 3500 900 +
65 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 - =
ROL UNICO TRIBUTARIO 1 Primer Apellido o Razón Social 2 Segundo Apellido 5 Nombres

3
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69 cod 90, si es negativo a linea 66 cod 85

66 SALDO A FAVOR 85 - + 69 Impuesto Adeudado 90 - +

REMANENTE DE CREDITO

IMPTO. A
PAGAR

Menos: Saldo puesto a disposición de los

67 socios 86 - - 70 Reajuste Art. 72 Línea 69 1.0% 39 - +
DEVOLUCION SOLICITADA 71 TOTAL A PAGAR (L 69 + 70) 91 - =
68 Monto 87 - = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
+
RECARGOS POR

SOLICITO DEPOSITAR EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 72 MAS: Reajustes declaración fuera de plazo 92
MORA EN EL

+
PAGO

301 Nombre Institución Bancaria 306 N° Cta 73 MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo 93
Cuenta Corriente 74 TOTAL A PAGAR (LINEAS 71+72+73) 94 - =
Tipo de Cuenta (Marque con una x Cuenta Vista
780

Nota: El Rol Unico Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impto. Renta,
según corresponda) Cuenta de Ahorro Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios
 d
a
d RUT FOLIO
cTODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: AÑO TRIBUTARIO 2017 AUDITORIA
###
o 6 calle N° Of. Depto. Ciudad
m
u
###
t 8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica
a
c
i
Telefóno 9 Fax 48 Correo Electrónico 55
o EIRL (Ley 19.857) 787 Contab
Marque con X
según instruc.

n Ley 18.392/19.149 95 D.S. 341(Z Franca 73 DL 701 (F.F.) 72 Sin Contabilidad 613 615
S.p.A (Art 424 y
846 Simplificada
Franquicias
Tributarias

sgtes de C.C.)
a

Determin.
Sistema
l 786 68 69

Rentas
Ley 19.709(Tocopi.) DL 600 (E.I.E.) Instit. Art. 40 N° 2 Asoc. o Ctas. en
P de Neg. Art 41 D LIR 788 Contab Completa 614 616
Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS Nº344/2004 Opción 805 RETIRO 813 Participación

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto Retenido Actualiz. Saldo rentas e ingresos al 31-12-1983 224 -
Honorarios Anuales Con Retención 461 - 492 - + Rem FUT ejercicio ant con crédito con derecho a devolución 774 - +
Honorarios Anuales Sin Retención 545 - + Rem FUT ejercicio ant con crédito sin derecho a devolución 931 - +
Incremento por imptos. Pagados o
856 - + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 - +
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

retenidos en el exterior
Total Ingresos Brutos 547 - = FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo 979 - -
Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 - + Saldo negativo ejercicio anterior 284 - -
Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1° Art 42 Bis 770 - - R.L.I. Primera Categoría del ejercicio 225 - +
Gasto por donación fines sociales (Art. 1° bis Ley N°
19.885). 872 - - Crédito Total Disponible por imptos extranjeros 932 - -
Gastos Efectivos (sólo del Total Ing. Brutos) 465 - - Rentas exentas de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art. 40 Nº 7) 883 - +
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $
8.312.940 494 - - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del Ejercicio 229 - -
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889 850 - - Gastos Rechazados no gravados con la tribut del Art. 21 624 - -
Total Honorarios 467 - = Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual (Art. 14) 227 - +
Total Remun. Directores S.A. 479 - 491 - + Diferencia entre depreciacion acelerada y normal 776 - +
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes
Total Rentas y Retenciones 618 - 619 - = de otras empresas 777 - +
(Trasladar a linea 6 sólo
Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat. persona natural)
(trasladar linea 58 cod 198) Reposición Pérdida Tributaria 782 - +
896 - Rentas presuntas o participación en rentas presuntas 835 - +
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 - + Otras Partidas que se agregan 791 - +
Rentas de Fuente Extranjera 851 - + Otras Partidas que se deducen 933 - -
Intereses Percibidos o Devengados 629 - + Sdo FUT traspasado a soc que nace por división 889 - -
Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 - + Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) 275 - -

RECUADRO Nº 6 : DATOS DEL FUT

Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 - - Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio 226 - -
Remuneraciones 631 - - Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y con derecho a devolución. 231 - =
Depreciación Financiera del ejercicio 632 - - Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y sin derecho a devolución. 934 - =
Intereses Pagados o Adeudados 633 - - Saldo FUT al 31.12.2016, sin crédito. 318 - =
Gastos por Donaciones 966 - - Saldo negativo FUT al 31.12.2016. 232 - =
Otros Gastos Financieros 967 - - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant con derecho a devolución 625 - +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certficados por Corfo 852 - - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant sin derecho a devolución 935 - +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certficados por Corfo 897 - - Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio con derecho a devolución 626 - +
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera 853 - - Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio sin derecho a devolución 939 - +
Gastos por Responsabilidad Social 941 - - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio con derecho a devolución 627 - -
RECUADRO Nº 2: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido 968 - - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio sin derecho a devolución 904 - -
Gastos por adquisiciones en supermercados y negocios similares 969 - - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devol 838 - =
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 - - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolu 936 - =
Renta Líquida (o pérdida) 636 - = Crédito por Imptos Extrajeros informados en el Ejercicio 937 - =
Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N°
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - - 5) 845 -
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 - + Remanente FUNT ejercicio anterior 818 - +
Depreciación Financiera del ejercicio 926 - + Saldo negativo FUNT ejercicio anterior 842 - -
Depreciación Tributaria del ejercicio 927 - - FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. 980 - +
Rentas tributables no reconocidas financieramente 970 - + Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histórico. 981 - -
gastos agregados por donaciones 971 - + FUNT positivo generado en el Ejercicio 819 - +
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33. 639 - + FUNT negativo generado en el ejercicio 837 - -
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 - - Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio 820 - -
Impuesto Específico a la Actividad Minera 827 - - Saldo FUNT al 31.12.2016. 228 - =
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3) 634 - - Saldo Negativo FUNT, al 31.12.2016. 840 - =
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 1° Art 21 928 - - Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. 836 -
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 3° Art 21 929 - - Remanente FUR para el ejercicio siguiente. 982 -
Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - - Exceso de retiros determinado al 31.12.2016 para ejercicios siguientes. 320 -
Otras Partidas 807 - - Devoluciones de Capital, según N°7 Art. 17. 983 -
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 Nº 2) 641 - - Crédito IEAM Ejercicio 828 - +
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33Nº 2) 642 - - Crédito IEAM utilizado en el Ejercicio 830 - -
Renta Líquida (ó Pérdida) antes de rebajar como gasto donaciones. 972 - = Remanente Crédito IEAM a devolver 829 - =
Gastos aceptados por donaciones. - - Crédito por donaciones al FNR según Art. 4, Ley N° 20.444 -
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y

973 898
Rentas Exenta de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art 40 Nº 7) 868 - - Crédito por donaciones para fines culturales. 373 -
Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 - = Crédito por contribuciones de bienes raices 365 -
Base Imponible Renta Presunta 808 - Crédito por donaciones para fines educacionales 382 -
OTRAS REBAJAS ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)

Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categoría 758 - Crédito por donaciones para fines deportivos 761 -
Renta por arriendo de Bienes Raices Agrícolas 809 - Crédito por donaciones para fines sociales 773 -
Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrícolas 759 - Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 -
Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categoría 760 - Crédito por rentas de zonas francas y otros 392 -
Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6). 974 - Otras rebajas especiales. 984 -
Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing. 975 - 1999 - 2002 839 -
Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas con relacionados en el exterior
(Arts. 31 inciso 3 y 59). 976 - Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384 -
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 - Crédito por Impto. 1ª Cat. Contrib. Art. 14 bis 385 -
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y doctos. al día s/arqueo) 101 - Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022 -
Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación 784 - Crédito por inversiones Ley Arica 390 -
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783 - Crédito por inversiones Ley Austral 742 -
Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977 - Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841 -
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y
Existencia Final 129 - 41 C
387 -
Activo Inmovilizado 647 - Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241.
855 -
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 - Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis 236 -
RECUADRO Nº 8 CREDITO

Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 - Saldo crédito impto tasa adicional ex. Art. 21 238 -
RECUADRO Nº 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha sido

978 - Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, según Arts. 41 A 1006 -
DISPONIBLE

enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio
Monto Inversión Ley Arica 815 - anterior. 999 - +
Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el
Monto inversión Ley Austral 741 - ejercicio. 998 - -
Total del Activo 122 - Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente. 953 - =
Recuadro Nº 9 Créd por Gastos Crédito por gasto Capacitación Mensual con derecho a devolución
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 - de Capacitación (Art 6 Ley 20.326) 859 -
Total del Pasivo 123 - Agregados a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 884 -
-
Recuadro Nº 10

Capital Efectivo 102 Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 885 -
Royalty Minero

Capital Propio Tributario Positivo 645 - Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886 -
Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y FUR 1023 - Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis. 985 -
Aumentos de Capital 893 - Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887 -
Disminuciones de Capital 894 - Gastos por donaciones para fines culturales. 986 -
Capital Propio Tributario Negativo 646 - Gastos por donaciones para fines educacionales. 987 -
Total Gastos

-
DONACIONES AFECTAS AL AGA

Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionad 1021 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988 -
Patrimonio Financiero 843 - Gastos por donaciones para fines sociales 792 -
- -
Recuadro N° 11: Donaciones

Total Capital Enterado 844 Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 989
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 - Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 772 -
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 - Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990 -
Gastos Rechazados

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acc 1005 - Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991 -
Depreciación tributaria normal del ejercicio 785 - Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001 -
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada
- -
Dep. Tributaria

informada en los códigos 938, 942 y/o 949 950 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794
Depreciación tributaria acelerada del ejercicio 938 - Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 993 -
Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis) 942 - Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 811 -
- -
Afectas al LGA

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444.

Rechaz Gastos

949 994
Donaciones no

Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis)

Total

Total A.N.P. Del Ejercicio 701 - + Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 873 -
LETRA A, a contar del
DATOS Art. 57 BIS

-
RECUADRO N°4 :

A.N.P. Utitlizado en el Ejercicio 702 - Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444). 876 -
Gto

Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 - = Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 1002 -
01.08.1998

Total A.N.N. Del Ejercicio 704 - +

Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930 - - 315 Fecha Presentación 650 RUT Contador 903 RUT Rep Legal
Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 20 705 - =
03
Saldo de utilidades tributables
RECUADRO N° 12: Detalle acumuladas Incremento Crédito
INGRESO DIFERIDO
CONTRIBUYENTES Saldo de utilidades tributables acumuladas
al termino del ejercicio 1008 - 1009 - 1010 -
ACOGIDOS A LETRA A
DEL ART. 14 TER Ingreso Diferido imputado en el ejercicio 1011 - 1012 - 1013 -
Monto Total Venta de
ACCIONES, DERECHOS
SOCIALES, CUOTAS DE

Nº Acciones, Cuotas de
FONDOS MUTUOS Y/O

Regimen Tributario de la Monto Total Venta Costo de Venta Total N° de Operaciones de

ENAJENACIÓN DE

Fondos Mutuos y/o de Derechos Sociales

RECUADRO Nº5:

LIR Actualizado Actualizado D° Sociales Costo de Venta Total de Derechos

DE INVERSIÓN

Inversión Vendidas Actualizado. Sociales Actualizado

Régimen General 796 799 802 943 945 947
Régimen Impto. Unico 1a
Categoría 797 800 803 944 946 948
Régimen Art. 107 798 801 804
 Escribir solo en casilleros verdes CALCULO DIGITO VERIFICADOR

PARA CALCULAR EL D
RUT 1- 9 B 1 DE CUATRO LETRAS
RUT 2- 7 C 2 SEGÚN LISTADO CEL
NUMEROS DE LA PAT
RUT 3- 5 D 3 CALCULO DEL DIGITO
RUT
RUT 4- 3 F 4
EJEMPLO: COLOCAR
RUT 5- 1 G 5 CASILLEROS VERDES
RUT 6- K H 6 AUTOMATICAMENTE E

RUT 7- 8 J 7
RUT 8- 6 K 8
RUT 9- 4 L 9 EJEMPLO:
RUT 10 - 8 P 0 PATENTE D
RUT 11 - 6 R 2 3
RUT 111 - 2 S 3
RUT 333,384 - 1 T 4
RUT - 0 V 5
RUT - 0 W 6
RUT - 0 X 7
RUT - 0 Y 8
RUT - 0 Z 9
RUT - 0
RUT - 0
VERIFICADOR

PARA CALCULAR EL DIGITO VERIFICADOR DE LAS PATENTES NUEVAS PARA CALCULAR EL DIGITO VERIF
DE CUATRO LETRAS, SE CONVIERTEN LAS LETRAS EN NUMERO NUEVAS DE CUATRO LETRAS, SE C
SEGÚN LISTADO CELESTE Y A CONTINUACION SE PONEN LOS DOS NUMERO SEGÚN LISTADO CELESTE Y
NUMEROS DE LA PATENTE, A ESTOS 6 NUMEROS SE LES APLICA EL LOS DOS NUMEROS DE LA PATENTE,
CALCULO DEL DIGITO VERIFICADOR MODULO 11 QUE SE USA PARA EL APLICA EL CALCULO DEL DIGITO VERI
RUT USA PARA EL RUT

EJEMPLO: COLOCAR EL NUMERO 334534 EN CUALQUERA DE LOS EJEMPLO: COLOCAR EL NUMERO 334
CASILLEROS VERDES Y EN EL CASILLERO AMARILLO SE CALCULA CASILLEROS VERDES Y EN EL CASIL
AUTOMATICAMENTE EL DIGITO AUTOMATICAMENTE EL DIGITO

EJEMPLO:
EJEMPLO: PATENTE X B
D D D 8 4 - 1 351
3 4 5 8 4
2222 - 5
2222 - 5
DE 2 LETRAS
AA 1
BA 2
CA 3
EA 4
FA 5
GA 6
HA 7
AB 8
CB 9
EB 1
FB 11
GB 12
HB 13
AC 14
BC 15
EC 16
FC 17
GC 18
HC 19
BD 20
ED 21
FD 22
GD 23
HD 24
AE 25
BE 26
CE 27
EE 28
FE 29
GE 30
HE 31
AF 32
BF 33
CF 34
EF 35
FF 36
GF 37
HF 38
AG 39
BG 40
CG 41
EG 42
FG 43
HG 44
AH 45
BH 46
CH 47
EH 48
FH 49
GH 50
HH 51
AJ 52
BJ 53
CJ 54
FJ 55
FJ 56
GJ 57
HJ 58
BK 59
CK 60
EK 61
FK 62
GK 63
HK 64
AL 65
BL 66
CL 67
EL 68
FL 69
GL 70
HL 71
AN 72
BN 73
CN 74
EN 75
FN 76
GN 77
HN 78
AP 79
BP 80
CP 81
EP 82
FP 83
GP 84
HP 85
AR 86
BR 87
CR 88
ER 89
FR 90
GR 91
HR 92
AS 93
BS 94
CS 95
ES 96
FS 97
GS 98
HS 99
AT 100
BT 101
CT 102
ET 103
FT 104
GT 105
HT 106
AU 107
BU 108
CU 109
EU 110
FU 111
GU 112
HU 113
AV 114
BV 115
CV 116
EV 117
FV 118
GV 119
HV 120
AX 121
BX 122
CX 123
EX 124
FX 125
GX 126
HX 127
BY 128
CY 129
EY 130
FY 131
GY 132
HY 133
AZ 134
BZ 135
CZ 136
EZ 137
FZ 138
GZ 139
DA 140
DB 141
DD 142
DE 143
DF 144
DG 145
DH 146
DI 147
DJ 148
DK 149
DL 150
DN 151
DP 152
DR 153
DS 154
DT 155
DU 156
DV 157
DX 158
DY 159
DZ 160
KA 161
KB 162
KC 163
KD 164
KE 165
KF 166
KG 167
KH 168
KJ 169
KK 170
KL 171
KN 172
KP 173
KR 174
KS 175
KT 176
KU 177
KV 178
KX 179
KT 180
KZ 181
LA 182
LB 183
LC 184
LD 185
LE 186
LF 187
LG 188
LH 189
LJ 190
LK 191
LL 192
LN 193
LP 194
LR 195
LS 196
LT 197
LU 198
LV 199
LX 200
LY 201
LZ 202
NA 203
NB 204
NC 205
ND 206
NE 207
NF 208
NG 209
NH 210
NJ 211
NK 212
NL 213
NN 214
NP 215
NR 216
NS 217
NT 218
UN 219
NV 220
NY 221
NZ 222
PA 223
PB 224
PC 225
PD 226
PE 227
PF 228
PG 229
PH 230
PJ 231
PK 232
PL 233
PN 234
PP 235
PS 236
PT 237
PU 238
PV 239
PX 240
PY 241
PZ 242
NX 243
RA 244
RB 245
RC 246
RD 247
RE 248
RF 249
RG 250
RH 251
RJ 252
RK 253
RL 254
RN 255
RP 256
RR 257
RS 258
RT 259
RU 260
RV 261
RX 262
RY 263
RZ 264
HZ 265
SA 266
SB 267
SC 268
SD 269
SE 270
SF 271
SG 272
SH 273
SJ 274
SK 275
SL 276
SN 277
SP 278
SR 279
SS 280
ST 281
SU 282
SV 283
SX 284
SY 285
SZ 286
TA 287
TB 288
TC 289
TD 290
TE 291
TF 292
TG 293
TH 294
TJ 295
TK 296
TL 297
TN 298
TP 299
TR 300
TS 301
TT 302
TU 303
TV 304
TX 305
TY 306
TZ 307
UA 308
UB 309
UC 310
UD 311
UE 312
UF 313
UG 314
UH 315
UJ 316
UK 317
UL 318
UN 319
UP 320
UR 321
US 322
UT 323
UU 324
UV 325
UX 326
UY 327
UZ 328
VA 329
VB 330
VC 331
VD 332
VE 333
VF 334
VG 335
VH 336
VJ 337
VK 338
VL 339
VN 340
VP 341
VR 342
VS 343
VT 344
VU 345
VV 346
VX 347
VY 348
VZ 349
XA 350
XB 351
XC 352
XD 353
XE 354
XF 355
XG 356
XH 357
XJ 358
XK 359
XL 360
XM 361
XN 362
XP 363
XQ 364
XR 365
XS 366
XT 367
XU 368
XV 369
XX 370
XY 371
XZ 372
YA 373
YB 374
JA 375
JB 376
JC 377
JD 378
JE 379
YC 380
YD 381
YE 382
YF 383
YG 384
YH 385
YJ 386
YK 387
YL 388
YN 389
YP 390
YR 391
YS 392
YT 393
YU 394
YV 395
UX 396
YY 397
YZ 398
ZA 399
ZB 400
ZC 401
ZD 402
ZE 403
ZF 404
ZG 405
ZH 406
ZI 407
ZJ 408
ZK 409
ZL 410
JF 411
JG 412
JH 413
ZN 414
ZP 415
ZR 416
ZS 417
ZT 418
ZU 419
ZV 420
ZX 421
ZY 422
ZZ 423
424
425
426
427
428
429
WA 430
WB 431
WC 432
WD 433
WE 434
WF 435
WG 436
WH 437
WJ 438
WK 439
WL 440
WN 441
WP 442
WR 443
WS 444
WT 445
WU 446
JJ 447
JK 448
WV 449
WW 450
WX 451
WY 452
WZ 453
ZW 454
YW 455
XW 456
UW 457
TW 458
SW 459
RW 460
PW 461
NW 462
LW 463
KW 464
MZ 465
MY 466
MX 467
MV 468
MU 469
MT 470
MS 471
 EL DIGITO VERIFICADOR DE LAS PATENTES
TRO LETRAS, SE CONVIERTEN LAS LETRAS EN
LISTADO CELESTE Y A CONTINUACION SE PONEN
OS DE LA PATENTE, A ESTOS 6 NUMEROS SE LES
LO DEL DIGITO VERIFICADOR MODULO 11 QUE SE

AR EL NUMERO 334534 EN CUALQUERA DE LOS

DES Y EN EL CASILLERO AMARILLO SE CALCULA
TE EL DIGITO

8 5 2 2
8 5 2 2

CUATRO LETRAS
B 1
C 2
D 3
F 4
G 5
H 6
J 7
K 8
L 9
P 0
R 2
S 3
T 4
A 5
W 6
X 7
Y 8
Z 9