Modificacion Ley Blanqueo Capitales

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 214 Martes 4 de septiembre de 2018 Sec. I. Pág. 86699
TÍTULO II
Transposición de directiva de la Unión Europea en materia de prevención

del blanqueo de capitales
Artículo segundo. Modificación de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del

blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Se modifica la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y

de la financiación del terrorismo, en los siguientes términos:
Uno. El apartado 4 del artículo 1 queda redactado del siguiente modo:
«4. Se considerarán países terceros equivalentes aquellos Estados, territorios

o jurisdicciones que, por establecer requisitos equivalentes a los de la legislación
española, se determinen por la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales
e Infracciones Monetarias, a propuesta de su Secretaría.
La calificación como país tercero equivalente de un Estado, territorio o
jurisdicción se entenderá en todo caso sin efecto retroactivo.
La Secretaría General del Tesoro y Financiación Internacional mantendrá en su
página web una lista actualizada de los Estados, territorios o jurisdicciones que
gocen de la condición de país tercero equivalente.»
Dos. Las letras o) y u) del apartado 1 del artículo 2 quedan redactadas del siguiente
modo:
«o) Las personas que con carácter profesional y con arreglo a la normativa
específica que en cada caso sea aplicable presten los siguientes servicios por
cuenta de terceros: constituir sociedades u otras personas jurídicas; ejercer
funciones de dirección o de secretarios no consejeros de consejo de administración
o de asesoría externa de una sociedad, socio de una asociación o funciones
similares en relación con otras personas jurídicas o disponer que otra persona
ejerza dichas funciones; facilitar un domicilio social o una dirección comercial,
postal, administrativa y otros servicios afines a una sociedad, una asociación o
cualquier otro instrumento o persona jurídicos; ejercer funciones de fiduciario en un
fideicomiso (trust) o instrumento jurídico similar o disponer que otra persona ejerza
dichas funciones; o ejercer funciones de accionista por cuenta de otra persona,
exceptuando las sociedades que coticen en un mercado regulado de la Unión
Europea y que estén sujetas a requisitos de información acordes con el Derecho de
la Unión o a normas internacionales equivalentes que garanticen la adecuada
transparencia de la información sobre la propiedad, o disponer que otra persona
ejerza dichas funciones.»
«u) Las personas responsables de la gestión, explotación y comercialización

de loterías u otros juegos de azar presenciales o por medios electrónicos,
informáticos, telemáticos e interactivos. En el caso de loterías, apuestas mutuas
deportivo-benéficas, concursos, bingos y máquinas recreativas tipo “B” únicamente
respecto de las operaciones de pago de premios.»
Tres. El apartado tercero del artículo 2 queda redactado del siguiente modo:
Verificable en http://www.boe.es
«3. Reglamentariamente podrán excluirse aquellas personas que realicen

actividades financieras con carácter ocasional o de manera muy limitada cuando
cve: BOE-A-2018-12131
exista escaso riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.

Asimismo, podrán excluirse, total o parcialmente, aquellos juegos de azar que
presenten un bajo riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo.»
Cuatro. El artículo 4 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 4. Identificación del titular real.
1. Los sujetos obligados identificarán al titular real y adoptarán medidas

adecuadas a fin de comprobar su identidad con carácter previo al establecimiento
de relaciones de negocio o a la ejecución de cualesquiera operaciones.
2. A los efectos de la presente ley, se entenderá por titular real:
a) La persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una
relación de negocios o intervenir en cualesquiera operaciones.
b) La persona o personas físicas que en último término posean o controlen,
directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los
derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control,
directo o indirecto, de una persona jurídica. A efectos de la determinación del control
serán de aplicación, entre otros, los criterios establecidos en el artículo 42 del
Código de Comercio.
Serán indicadores de control por otros medios, entre otros, los previstos en el
artículo 22 (1) a (5) de la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y el Consejo,
de 26 de junio de 2013 sobre los estados financieros anuales, los estados financieros
consolidados y otros informes afines de ciertos tipos de empresas, por la que se
modifica la Directiva 2006/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y se
derogan las Directivas 78/660/CEE y 83/349/CEE del Consejo.
Se exceptúan las sociedades que coticen en un mercado regulado y que estén
sujetas a requisitos de información acordes con el Derecho de la Unión o a normas
internacionales equivalentes que garanticen la adecuada transparencia de la
información sobre la propiedad.
c) En el caso de los fideicomisos, como el trust anglosajón, tendrán la
consideración de titulares reales todas las personas siguientes:
1.º el fideicomitente,
2.º el fiduciario o fiduciarios,
3.º el protector, si lo hubiera,
4.º los beneficiarios o, cuando aún estén por designar, la categoría de
personas en beneficio de la cual se ha creado o actúa la estructura jurídica; y
5.º cualquier otra persona física que ejerza en último término el control del
fideicomiso a través de la propiedad directa o indirecta o a través de otros medios.
d) En el supuesto de instrumentos jurídicos análogos al trust, como las fiducias

o el treuhand de la legislación alemana, los sujetos obligados identificarán y
adoptarán medidas adecuadas a fin de comprobar la identidad de las personas que
ocupen posiciones equivalentes o similares a las relacionadas en los números 1.º
a 5.º del apartado anterior.
3. Los sujetos obligados recabarán información de los clientes para determinar
si éstos actúan por cuenta propia o de terceros. Cuando existan indicios o certeza
de que los clientes no actúan por cuenta propia, los sujetos obligados recabarán la
información precisa a fin de conocer la identidad de las personas por cuenta de las
cuales actúan aquéllos.
4. Los sujetos obligados adoptarán medidas adecuadas al efecto de determinar
la estructura de propiedad y de control de las personas jurídicas, estructuras

jurídicas sin personalidad, fideicomisos y cualquier otra estructura análoga.
cve: BOE-A-2018-12131
Los sujetos obligados no establecerán o mantendrán relaciones de negocio con

personas jurídicas, o estructuras jurídicas sin personalidad, cuya estructura de
propiedad y de control no haya podido determinarse. Si se trata de sociedades cuyas
acciones estén representadas mediante títulos al portador, se aplicará la prohibición
anterior salvo que el sujeto obligado determine por otros medios la estructura de
propiedad y de control. Esta prohibición no será aplicable a la conversión de los

títulos al portador en títulos nominativos o en anotaciones en cuenta.»
Cinco. Los apartados 5 y 6 y el nuevo apartado 7 del artículo 7 quedan redactados

del siguiente modo:
«5. Los casinos de juego identificarán y comprobarán mediante documentos

fehacientes la identidad de cuantas personas pretendan acceder al establecimiento.
La identidad de tales personas será registrada, sin perjuicio del cumplimiento de lo
dispuesto en el artículo 25.
Asimismo, los casinos de juego identificarán a cuantas personas pretendan
realizar las siguientes operaciones:
a) La entrega a los clientes de cheques como consecuencia de operaciones de

cambio de fichas.
b) Las transferencias de fondos realizadas por los casinos a petición de los
clientes.
c) La expedición por los casinos de certificaciones acreditativas de ganancias
obtenidas por los jugadores.
Cuando efectúen transacciones por un valor igual o superior a 2.000 euros en

una operación o en varias operaciones entre las que parezca existir algún tipo de
relación, ya sea en el momento del cobro de ganancias, de compra o venta de
fichas de juego, los casinos deberán aplicar el resto de las medidas de diligencia
debida respecto del cliente en los términos de esta Sección.
6. Los operadores de juego a través de medios electrónicos, informáticos,
telemáticos e interactivos identificarán y comprobarán la identidad de cuantas
personas pretendan participar en estos juegos o apuestas, en los términos previstos
reglamentariamente.
Cuando efectúen transacciones por un valor igual o superior a 2.000 euros en
una operación o en varias operaciones entre las que parezca existir algún tipo de
relación, ya sea en el momento del cobro de ganancias y/o de la realización de
apuestas, estos operadores de juego deberán aplicar el resto de las medidas de
diligencia debida respecto del cliente en los términos de esta Sección.
Los operadores de juego a través de medios presenciales aplicarán las medidas
de diligencia debida cuando efectúen transacciones por un valor igual o superior
a 2.000 euros en una operación o en varias operaciones entre las que parezca
existir algún tipo de relación.
7. Reglamentariamente podrá autorizarse la no aplicación de todas o algunas
de las medidas de diligencia debida o de conservación de documentos en relación
con aquellas operaciones ocasionales que no excedan de un umbral cuantitativo,
bien singular, bien acumulado por periodos temporales.»
Seis. Los apartados 1 y 2 del artículo 8 quedan redactados del siguiente modo:
«1. Los sujetos obligados podrán recurrir a terceros sometidos a la presente

ley, así como a las organizaciones o federaciones de estos sujetos, para la
aplicación de las medidas de diligencia debida previstas en esta Sección, con
excepción del seguimiento continuo de la relación de negocios regulada en el
artículo 6. Esta limitación no será aplicable en el caso de grupos.
No obstante, los sujetos obligados mantendrán la plena responsabilidad

respecto de la relación de negocios u operación, aun cuando el incumplimiento sea
cve: BOE-A-2018-12131
imputable al tercero, sin perjuicio, en su caso, de la responsabilidad de éste.

2. Los sujetos obligados podrán recurrir a terceros sometidos a la legislación
de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo de otros
Estados miembros de la Unión Europea o de países terceros equivalentes, así como
a las organizaciones o federaciones de estas entidades obligadas, aun cuando los
documentos o datos exigidos en aquéllos sean distintos de los previstos en la

presente ley, y siempre que su cumplimiento sea objeto de supervisión por las
autoridades competentes.
Queda prohibido el recurso a terceros domiciliados en países terceros con
deficiencias estratégicas identificados mediante Decisión de la Comisión Europea
de conformidad con lo dispuesto en el artículo 9 de la Directiva (UE) 2015/849 del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, con excepción de las
sucursales y filiales con participación mayoritaria de sujetos obligados establecidos
en la Unión Europea, siempre que tales sucursales y filiales cumplan plenamente
las políticas y procedimientos a nivel de grupo establecidos por la matriz.»
Siete. El artículo 11 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 11. Medidas reforzadas de diligencia debida.
1. Los sujetos obligados aplicarán, además de las medidas normales de

diligencia debida, medidas reforzadas en relación con los países que presenten
deficiencias estratégicas en sus sistemas de lucha contra el blanqueo de capitales
y la financiación del terrorismo y figuren en la decisión de la Comisión Europea
adoptada de conformidad con lo dispuesto en el artículo 9 de la Directiva (UE)
2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015.
2. Los sujetos obligados aplicarán también medidas reforzadas en los
supuestos previstos en la presente Sección, y en cualesquiera otros que, por
presentar un alto riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo,
se determinen reglamentariamente.
Los sujetos obligados, aplicarán, en función de un análisis del riesgo, medidas
reforzadas de diligencia debida en aquellas situaciones que por su propia naturaleza
puedan presentar un riesgo más elevado de blanqueo de capitales o de financiación
del terrorismo. En todo caso, tendrán esta consideración la actividad de banca
privada y las operaciones de envío de dinero y de cambio de moneda extranjera que
superen los umbrales establecidos reglamentariamente.
3. Reglamentariamente podrán concretarse las medidas reforzadas de
diligencia debida exigibles en las áreas de negocio o actividades que presenten un
riesgo más elevado de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.»
Ocho. El artículo 13 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 13. Corresponsalía bancaria transfronteriza.
1. Se entiende por relación de corresponsalía la prestación de servicios

bancarios de un banco en calidad de corresponsal a otro banco como cliente,
incluidas, entre otras, la prestación de cuentas corrientes u otras cuentas de pasivo
y servicios conexos, como gestión de efectivo, transferencias internacionales de
fondos, compensación de cheques, y servicios de cambio de divisas.
El concepto de relaciones de corresponsalía incluye cualquier relación entre
entidades de crédito y/o entidades financieras, con inclusión de las entidades de
pago, que presten servicios similares a los de un corresponsal a un cliente, incluidas,
entre otras, las relaciones establecidas para operaciones con valores o
transferencias de fondos. En todos estos supuestos será de aplicación lo dispuesto
en este artículo.
2. Con respecto a las relaciones de corresponsalía transfronteriza con

entidades clientes de terceros países, las entidades financieras deberán aplicar las
cve: BOE-A-2018-12131
siguientes medidas:
a) Reunir sobre la entidad cliente información suficiente para comprender la

naturaleza de sus actividades y determinar, a partir de información de dominio
público, su reputación y la calidad de su supervisión.
b) Evaluar los controles contra el blanqueo de capitales y la financiación del

terrorismo de que disponga la entidad cliente.
c) Obtener autorización de la dirección antes de establecer nuevas relaciones
de corresponsalía bancaria. En los procedimientos internos de la entidad se
determinará el nivel directivo mínimo necesario para la autorización de establecer o
mantener relaciones de negocios, que podrá adecuarse en función del riesgo.
Solamente podrán tener asignada esta función las personas que tengan
conocimiento suficiente del nivel de exposición del sujeto obligado al riesgo de
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y que cuenten con la
jerarquía suficiente para tomar decisiones que afecten a esta exposición.
d) Documentar las responsabilidades respectivas de cada entidad.
e) Realizar un seguimiento reforzado y permanente de las operaciones
efectuadas en el marco de la relación de negocios, tomando en consideración los
riesgos geográficos, del cliente, o derivados del tipo de servicio prestado.
Las entidades financieras modularán el grado e intensidad de aplicación de las

medidas, conforme a un criterio de riesgo.
3. Las entidades de crédito no establecerán o mantendrán relaciones de
corresponsalía con bancos pantalla. Asimismo, las entidades de crédito adoptarán
medidas adecuadas para asegurar que no entablan o mantienen relaciones de
corresponsalía con un banco del que se conoce que permite el uso de sus cuentas
por bancos pantalla.
A estos efectos se entenderá por banco pantalla la entidad de crédito, o entidad
que desarrolle una actividad similar, constituida en un país en el que no tenga una
presencia física que permita ejercer una verdadera gestión y dirección y que no sea
filial de un grupo financiero regulado.
4. Las entidades de crédito no establecerán o mantendrán relaciones de
corresponsalía que, directamente o través de una subcuenta, permitan ejecutar
operaciones a los clientes de la entidad de crédito representada.»
Nueve. El artículo 14 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 14. Personas con responsabilidad pública.
1. Los sujetos obligados aplicarán las medidas reforzadas de diligencia debida
previstas en este artículo en las relaciones de negocio u operaciones de personas
con responsabilidad pública.
2. Se considerarán personas con responsabilidad pública aquellas que
desempeñen o hayan desempeñado funciones públicas importantes, tales como los
jefes de Estado, jefes de Gobierno, ministros u otros miembros de Gobierno,
secretarios de Estado o subsecretarios; los parlamentarios; los magistrados de
tribunales supremos, tribunales constitucionales u otras altas instancias judiciales
cuyas decisiones no admitan normalmente recurso, salvo en circunstancias
excepcionales, con inclusión de los miembros equivalentes del Ministerio Fiscal; los
miembros de tribunales de cuentas o de consejos de bancos centrales; los
embajadores y encargados de negocios; el alto personal militar de las Fuerzas
Armadas; los miembros de los órganos de administración, de gestión o de
supervisión de empresas de titularidad pública; los directores, directores adjuntos y
miembros del consejo de administración, o función equivalente, de una organización
internacional; y los cargos de alta dirección de partidos políticos con representación

parlamentaria.
cve: BOE-A-2018-12131
3. Asimismo, tendrán la consideración de personas con responsabilidad

pública:
a) Las personas, distintas de las enumeradas en el apartado anterior, que

tengan la consideración de alto cargo de conformidad con lo previsto en el artículo 1
de la Ley 3/2015, de 30 de marzo, reguladora del ejercicio de altos cargos de la

Administración General del Estado.
b) Las personas que desempeñen o hayan desempeñado funciones públicas
importantes en el ámbito autonómico español, como los Presidentes y los
Consejeros y demás miembros de los Consejos de Gobierno, así como las personas
que desempeñen cargos equivalentes a las relacionadas en la letra a) y los
diputados autonómicos.
c) En el ámbito local español, los alcaldes, concejales y las personas que
desempeñen cargos equivalentes a las relacionadas en la letra a) de los municipios
capitales de provincia, o de Comunidad Autónoma y de las Entidades Locales de
más de 50.000 habitantes.
d) Los cargos de alta dirección en organizaciones sindicales o empresariales
españolas.
La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias

elaborará y publicará una lista en la que se detallará qué tipo de funciones y puestos
determinan la consideración de persona con responsabilidad pública española.
4. Ninguna de las categorías previstas en los apartados anteriores incluirá
empleados públicos de niveles intermedios o inferiores.
5. En relación con los clientes o titulares reales enumerados en este artículo,
los sujetos obligados, además de las medidas normales de diligencia debida,
deberán en todo caso:
a) Aplicar procedimientos adecuados de gestión del riesgo a fin de determinar

si el cliente o el titular real es una persona con responsabilidad pública. Dichos
procedimientos se incluirán en la política expresa de admisión de clientes a que se
refiere el artículo 26.
b) Obtener la autorización del inmediato nivel directivo, como mínimo, para
establecer o mantener relaciones de negocios.
c) Adoptar medidas adecuadas a fin de determinar el origen del patrimonio y
de los fondos.
d) Realizar un seguimiento reforzado y permanente de la relación de negocios.
En los procedimientos internos de la entidad se determinará el nivel directivo

mínimo necesario para la autorización de establecer o mantener relaciones de
negocios, que podrá adecuarse en función del riesgo de la operación y del cliente
concreto. Solamente podrán tener asignada esta función las personas que tengan
conocimiento suficiente del nivel de exposición del sujeto obligado al riesgo de
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y que cuenten con la
jerarquía suficiente para tomar decisiones que afecten a esta exposición.
6. Los sujetos obligados aplicarán las medidas establecidas en el apartado
anterior a los familiares y allegados de las personas con responsabilidad pública.
A los efectos de este artículo tendrá la consideración de familiar el cónyuge o la
persona ligada de forma estable por análoga relación de afectividad, así como los
padres e hijos, y los cónyuges o personas ligadas a los hijos de forma estable por
análoga relación de afectividad.
Se considerará allegado toda persona física de la que sea notorio que ostente
la titularidad o el control de un instrumento o persona jurídicos conjuntamente con
una persona con responsabilidad pública, o que mantenga otro tipo de relaciones
empresariales estrechas con la misma, o que ostente la titularidad o el control de un

instrumento o persona jurídicos que notoriamente se haya constituido en beneficio
cve: BOE-A-2018-12131
de la misma.
7. Los sujetos obligados aplicarán medidas razonables para determinar si el
beneficiario de una póliza de seguro de vida y, en su caso, el titular real del
beneficiario, es una persona con responsabilidad pública con carácter previo al pago
de la prestación derivada del contrato o al ejercicio de los derechos de rescate,
anticipo o pignoración conferidos por la póliza. En esos casos, los sujetos obligados,
además de las medidas normales de diligencia debida, deberán:
a) Informar al inmediato nivel directivo, como mínimo, antes de proceder al

pago, rescate, anticipo o pignoración.
b) Realizar un escrutinio reforzado de la entera relación de negocios con el
tomador de la póliza.
c) Realizar el examen especial previsto en el artículo 17 a efectos de
determinar si procede la comunicación por indicio de conformidad con el artículo 18.
8. Sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido en los apartados anteriores,

cuando, por concurrir las circunstancias previstas en el artículo 17, proceda el
examen especial, los sujetos obligados adoptarán las medidas adecuadas para
apreciar la eventual participación en el hecho u operación de quien ostente o haya
ostentado la condición de cargo público representativo o alto cargo de las
Administraciones Públicas, o de sus familiares o allegados.
9. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 11, cuando las personas
contempladas en los apartados precedentes hayan dejado de desempeñar sus
funciones, los sujetos obligados continuarán aplicando las medidas previstas en
este artículo por un periodo de dos años. Transcurrido ese plazo, el sujeto obligado
aplicará medidas de diligencia debida adecuadas, en función del riesgo que pudiera
seguir presentado el cliente, y hasta tanto se determine por el sujeto obligado que
ya no representa un riesgo específico derivado de su antigua condición de persona
con responsabilidad pública.»
Diez. El apartado 1 del artículo 25 queda redactado del siguiente modo:
«1. Los sujetos obligados conservarán durante un período de diez años la

documentación en que se formalice el cumplimiento de las obligaciones establecidas
en la presente ley, procediendo tras el mismo a su eliminación. Transcurridos cinco
años desde la terminación de la relación de negocios o la ejecución de la operación
ocasional, la documentación conservada únicamente será accesible por los órganos
de control interno del sujeto obligado, con inclusión de las unidades técnicas de
prevención, y, en su caso, aquellos encargados de su defensa legal.
En particular, los sujetos obligados conservarán para su uso en toda
investigación o análisis, en materia de posibles casos de blanqueo de capitales o de
financiación del terrorismo, por parte del Servicio Ejecutivo de la Comisión o de
cualquier otra autoridad legalmente competente:
a) Copia de los documentos exigibles en aplicación de las medidas de

diligencia debida, durante un periodo de diez años desde la terminación de la
relación de negocios o la ejecución de la operación.
b) Original o copia con fuerza probatoria de los documentos o registros que
acrediten adecuadamente las operaciones, los intervinientes en las mismas y las
relaciones de negocio, durante un periodo de diez años desde la ejecución de la
operación o la terminación de la relación de negocios.»
Once. El artículo 26 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 26. Políticas y procedimientos.

1. Los sujetos obligados aprobarán por escrito y aplicarán políticas y

cve: BOE-A-2018-12131
procedimientos adecuados en materia de diligencia debida, información,

conservación de documentos, control interno, evaluación y gestión de riesgos,
garantía del cumplimiento de las disposiciones pertinentes y comunicación, con
objeto de prevenir e impedir operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales
o la financiación del terrorismo.
2. Los sujetos obligados aprobarán por escrito y aplicarán una política expresa
de admisión de clientes. Dicha política incluirá una descripción de aquellos tipos de
clientes que podrían presentar un riesgo superior al riesgo promedio. La política de
admisión de clientes será gradual, adoptándose precauciones reforzadas respecto
de aquellos clientes que presenten un riesgo superior al promedio.
Cuando exista un órgano centralizado de prevención de las profesiones
colegiadas sujetas a la presente ley, corresponderá al mismo la aprobación por
escrito de la política expresa de admisión de clientes.
3. Las políticas y procedimientos serán de aplicación a las sucursales y filiales
del grupo situadas en terceros países, sin perjuicio de las adaptaciones necesarias
para el cumplimiento de las normas específicas del país de acogida, con las
especificaciones que se determinen reglamentariamente. En el caso de sucursales
y filiales del grupo en otros Estados miembros de la Unión Europea, los sujetos
obligados darán cumplimiento a las obligaciones contenidas en el país de acogida.
A efectos de la definición de grupo se estará a lo dispuesto en el artículo 42 del
Código de Comercio.
4. Sin perjuicio de la aplicación de lo dispuesto en esta ley, las entidades
españolas que operen en un país de la Unión Europea mediante agentes u otras
formas de establecimiento permanente distintas a una sucursal, deberán cumplir
con lo dispuesto en la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo del país en el que operan.
5. Los sujetos obligados deberán aprobar un manual adecuado de prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, que se mantendrá
actualizado, con información completa sobre las medidas de control interno a que
se refieren los apartados anteriores. Para el ejercicio de su función de supervisión e
inspección, el manual estará a disposición del Servicio Ejecutivo de la Comisión y,
en caso de convenio, de los órganos supervisores de las entidades financieras.
6. El Servicio Ejecutivo de la Comisión y, en caso de convenio, los órganos
supervisores de las entidades financieras, podrán proponer al Comité Permanente
de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
la formulación de requerimientos instando a los sujetos obligados a adoptar las
medidas correctoras oportunas respecto de sus manuales y procedimientos
internos.
7. Reglamentariamente podrán determinarse los sujetos obligados exceptuados
del cumplimiento de las obligaciones relacionadas en los apartados 1, 2 y 5 de este
artículo.»
Doce. Se añade un nuevo artículo 26 bis que queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 26 bis. Procedimientos internos de comunicación de potenciales

incumplimientos.
1. Los sujetos obligados establecerán procedimientos internos para que sus
empleados, directivos o agentes puedan comunicar, incluso anónimamente,
información relevante sobre posibles incumplimientos de esta ley, su normativa de
desarrollo o las políticas y procedimientos implantados para darles cumplimiento,
cometidos en el seno del sujeto obligado.
Estos procedimientos podrán integrarse en los sistemas que hubiera podido
establecer el sujeto obligado para la comunicación de informaciones relativas a la
comisión de actos o conductas que pudieran resultar contrarios a la restante

normativa general o sectorial que les fuere aplicable.
cve: BOE-A-2018-12131
2. Será de aplicación a estos sistemas y procedimientos lo dispuesto en la

normativa de protección de datos de carácter personal para los sistemas de
información de denuncias internas.
A estos efectos, se considerarán como órganos de control interno y cumplimiento
exclusivamente los regulados en el artículo 26 ter.
3. Los sujetos obligados adoptarán medidas para garantizar que los
empleados, directivos o agentes que informen de las infracciones cometidas en la
entidad sean protegidos frente a represalias, discriminaciones y cualquier otro tipo
de trato injusto.
4. La obligación de establecimiento del procedimiento de comunicación
descrito en los apartados anteriores, no sustituye la necesaria existencia de
mecanismos específicos e independientes de comunicación interna de operaciones
sospechosas de estar vinculadas con el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo por parte de empleados a las que se refiere el artículo 18.
5. Reglamentariamente podrán determinarse los sujetos obligados
exceptuados del cumplimiento de la obligación prevista en este artículo.»
Trece. Se añade un nuevo artículo 26 ter que queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 26 ter. Órgano de control interno y representante ante el Servicio

Ejecutivo.
1. Los sujetos obligados designarán como representante ante el Servicio

Ejecutivo de la Comisión a una persona residente en España que ejerza cargo de
administración o dirección de la sociedad.
En los grupos que integren varios sujetos obligados, el representante será único
y deberá ejercer cargo de administración o dirección de la sociedad dominante del
grupo.
En el caso de empresarios o profesionales individuales será representante ante
el Servicio Ejecutivo de la Comisión el titular de la actividad.
2. Con las excepciones que se determinen reglamentariamente, la propuesta
de nombramiento del representante, acompañada de una descripción detallada de
su trayectoria profesional, será comunicada al Servicio Ejecutivo de la Comisión
que, de forma razonada, podrá formular reparos u observaciones.
El representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión será responsable del
cumplimiento de las obligaciones de información establecidas en la presente ley,
para lo que tendrá acceso sin limitación alguna a cualquier información obrante en
el sujeto obligado así como en cualquiera de las entidades del grupo, en su caso.
3. Los sujetos obligados cuya administración central se encuentre en otro
Estado miembro de la Unión Europea y que operen en España mediante agentes u
otras formas de establecimiento permanente distintas de la sucursal deberán
nombrar un representante residente en España, que tendrá la consideración de
punto central de contacto.
Los sujetos obligados que operen en España en régimen de libre prestación de
servicios deberán asimismo designar un representante ante el Servicio Ejecutivo de
la Comisión, sin que sea exigible su residencia en España.
4. Los sujetos obligados establecerán un órgano adecuado de control interno
responsable de la aplicación de las políticas y procedimientos a que se refiere el
artículo 26.
El órgano de control interno, que contará, en su caso, con representación de las
distintas áreas de negocio del sujeto obligado, se reunirá, levantando acta expresa
de los acuerdos adoptados, con la periodicidad que se determine en el procedimiento
de control interno.
5. Para el ejercicio de sus funciones el representante ante el Servicio Ejecutivo
de la Comisión y el órgano de control interno deberán contar con los recursos

materiales, humanos y técnicos necesarios.
cve: BOE-A-2018-12131
6. Los órganos de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del

terrorismo operarán, en todo caso, con separación funcional del departamento o
unidad de auditoría interna del sujeto obligado.
7. Reglamentariamente se determinarán las categorías de sujetos obligados
que puedan exceptuarse de la obligación de constitución de un órgano de control
interno, siendo las funciones de éste ejercidas en tales supuestos por el

representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión.
La norma reglamentaria determinará también las categorías de sujetos obligados
para los que sea exigible la constitución de unidades técnicas para el tratamiento y
análisis de la información.»
Catorce. El apartado 1 del artículo 27 queda redactado del siguiente modo:
«1. Mediante orden del Ministro Economía y Empresa podrá acordarse la

constitución de órganos centralizados de prevención de las profesiones colegiadas
sujetas a la presente Ley.
Los órganos centralizados de prevención tendrán por función la intensificación y
canalización de la colaboración de las profesiones colegiadas con las autoridades
judiciales, policiales y administrativas responsables de la prevención y represión del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, sin perjuicio de la
responsabilidad directa de los profesionales incorporados como sujetos obligados.
El representante del órgano centralizado de prevención tendrá la condición de
representante de los profesionales incorporados a efectos de lo dispuesto en el
artículo 26 ter.»
Quince. El apartado 1 del artículo 28 queda redactado del siguiente modo:
«1. Las medidas y órganos de control interno a que se refieren los artículos 26,
26 bis y 26 ter serán objeto de examen anual por un experto externo.
Los resultados del examen serán consignados en un informe escrito que
describirá detalladamente las medidas de control interno existentes, valorará su
eficacia operativa y propondrá, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras. No
obstante, en los dos años sucesivos a la emisión del informe podrá éste ser
sustituido por un informe de seguimiento emitido por el experto externo, referido
exclusivamente a la adecuación de las medidas adoptadas por el sujeto obligado
para solventar las deficiencias identificadas.
Mediante orden del Ministro de Economía y Empresa podrán aprobarse los
modelos a que habrán de ajustarse los informes emitidos.
El informe se elevará en el plazo máximo de tres meses desde la fecha de
emisión al Consejo de Administración o, en su caso, al órgano de administración o
al principal órgano directivo del sujeto obligado, que adoptará las medidas
necesarias para solventar las deficiencias identificadas.»
Dieciséis. El artículo 30 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 30. Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes.
1. Los sujetos obligados adoptarán las medidas adecuadas para mantener la
confidencialidad sobre la identidad de los empleados, directivos o agentes que
hayan realizado una comunicación de operativa que presente indicios o certeza de
estar relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo a los
órganos de control interno.
El representante a que se refiere el artículo 26 ter será la persona que
comparecerá en toda clase de procedimientos administrativos o judiciales en
relación con los datos recogidos en las comunicaciones al Servicio Ejecutivo de la
Comisión o cualquier otra información complementaria que pueda referirse a

aquéllas cuando se estime imprescindible obtener la aclaración, complemento o
cve: BOE-A-2018-12131
confirmación del propio sujeto obligado.

2. Los sujetos obligados establecerán por escrito y aplicarán políticas y
procedimientos adecuados para asegurar altos estándares éticos en la contratación
de empleados, directivos y agentes.
3. Toda autoridad o funcionario tomará las medidas apropiadas a fin de

proteger frente a cualquier amenaza o acción hostil a los empleados, directivos o
agentes de los sujetos obligados que lleven a cabo estas comunicaciones, siendo
aplicables las medidas de protección establecidas en el artículo 65.1. »
Diecisiete. El apartado 4 del artículo 33 queda redactado del siguiente modo:
«4. El acceso a los datos a los que se refiere este precepto deberá quedar
limitado a los órganos de control interno previstos en el artículo 26 ter, con inclusión
de las unidades técnicas que constituyan los sujetos obligados.»
Dieciocho. El artículo 38 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 38. Comercio de bienes.
Sin perjuicio de las limitaciones de pagos en efectivo establecidas en el artículo

7.Uno de la Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria
y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación
de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude, las personas físicas o
jurídicas que comercien profesionalmente con bienes quedarán sujetas a las
obligaciones establecidas en los artículos 3, 17, 18, 19, 21, 24 y 25 respecto de las
transacciones en que los cobros o pagos se efectúen por personas físicas no
residentes con los medios de pago a que se refiere el artículo 34.2 de esta ley y por
importe superior a 10.000 euros, ya se realicen en una o en varias operaciones
entre las que parezca existir algún tipo de relación.
En función de un análisis del riesgo podrán extenderse reglamentariamente
respecto de las referidas transacciones todas o algunas de las restantes obligaciones
establecidas en la presente ley.»
Diecinueve. El artículo 47 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 47. Supervisión e Inspección.
1. El Servicio Ejecutivo de la Comisión supervisará el cumplimiento de las

obligaciones establecidas en la presente ley, ajustando su actuación, respecto de
las entidades financieras, a los convenios suscritos al amparo del artículo 44.
La supervisión se podrá extender a aquellos sujetos que han sido objeto de una
exención de conformidad con lo previsto en el artículo 2.3 de esta ley, a los efectos
de determinar que dichas exenciones no han sido utilizadas de manera abusiva.
En todo caso, el Servicio Ejecutivo de la Comisión podrá practicar respecto de
cualesquiera sujetos obligados bien individualmente, bien respecto de sus grupos,
las actuaciones inspectoras necesarias para comprobar el cumplimiento de las
obligaciones relacionadas con las funciones que tiene asignadas. En el supuesto de
grupos que incluyan filiales y sucursales en el extranjero, el Servicio Ejecutivo de la
Comisión podrá supervisar la idoneidad de las políticas y procedimientos aplicados
por la matriz a sus filiales y sucursales.
2. Las actuaciones inspectoras del Servicio Ejecutivo de la Comisión y, en
caso de convenio, las de los órganos supervisores de las entidades financieras,
serán objeto de un plan anual orientativo que aprobará la Comisión de Prevención
del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, sin perjuicio de que por el
Comité Permanente pueda acordarse motivadamente la realización de actuaciones

inspectoras adicionales.
cve: BOE-A-2018-12131
El Servicio Ejecutivo de la Comisión y, en caso de convenio, los órganos

supervisores de las entidades financieras, informarán motivadamente a la Comisión
de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias con carácter
anual de las actuaciones que, incluidas en el Plan del ejercicio anterior, no hayan
podido, en su caso, realizarse.
3. La acción supervisora y los planes anuales aprobados se elaborarán con un

enfoque basado en el riesgo supervisor, que determinará el tipo, intensidad y
periodicidad de la supervisión.
El perfil de riesgo de las entidades obligadas, incluidos los riesgos de
incumplimiento, será revisado periódicamente, y en todo caso cuando se produzcan
acontecimientos o novedades importantes en la gestión y el funcionamiento.
El proceso supervisor podrá incluir la revisión de los análisis de riesgo realizados
por los sujetos obligados y la adecuación de las políticas internas, controles y
procedimientos a los resultados de este análisis.
4. Los sujetos obligados, sus empleados, directivos y agentes, prestarán la
máxima colaboración al personal del Servicio Ejecutivo de la Comisión, facilitando
sin restricción alguna cuanta información o documentación se les requiera, incluidos
libros, asientos contables, registros, programas informáticos, archivos en soporte
magnético, comunicaciones internas, actas, declaraciones oficiales, y cualesquiera
otros relacionados con las materias sujetas a inspección.
5. El Servicio Ejecutivo de la Comisión, o los órganos supervisores a que se
refiere el artículo 44, remitirán el correspondiente informe de inspección a la
Secretaría de la Comisión, que propondrá lo que resulte procedente al Comité
Permanente. Asimismo, el Servicio Ejecutivo de la Comisión, o los órganos
supervisores a que se refiere el artículo 44, podrán proponer al Comité Permanente,
la adopción de requerimientos instando al sujeto obligado a adoptar las medidas
correctoras que se estimen necesarias.
6. Los informes de inspección del Servicio Ejecutivo de la Comisión o de los
órganos supervisores tendrán valor probatorio, sin perjuicio de las pruebas que en
defensa de sus derechos o intereses puedan aportar los interesados.
7. El Servicio Ejecutivo de la Comisión notificará al sujeto obligado las
conclusiones de la inspección en el plazo máximo de un año contado desde la
cumplimentación íntegra por parte del sujeto obligado del primer requerimiento de
información. El plazo podrá ser ampliado en seis meses adicionales por acuerdo
motivado del Director del Servicio Ejecutivo cuando la inspección revista particular
complejidad o su prolongación resulte imputable al sujeto obligado.»
Veinte. El artículo 48 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 48. Régimen de colaboración.
1. Toda autoridad o funcionario que descubra hechos que puedan constituir
indicio o prueba de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo, ya sea
durante las inspecciones efectuadas a las entidades objeto de supervisión, o de
cualquier otro modo, deberá informar de ello al Servicio Ejecutivo de la Comisión.
Sin perjuicio de la posible responsabilidad penal, el incumplimiento de esta
obligación por los funcionarios públicos que no sean sujetos obligados conforme al
artículo 2 se sancionará disciplinariamente con arreglo a la legislación específica
que les sea de aplicación. La obligación señalada en este apartado se extenderá
igualmente a la información que la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias o sus órganos de apoyo requieran en el ejercicio
de sus competencias.
2. El Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores, la
Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, la Dirección General de los
Registros y del Notariado, el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, los

colegios profesionales y los órganos estatales o autonómicos competentes, según
cve: BOE-A-2018-12131
corresponda, informarán razonadamente a la Secretaría de la Comisión cuando en

el ejercicio de su labor inspectora o supervisora aprecien posibles infracciones de
las obligaciones establecidas en esta ley.
3. Los órganos judiciales, de oficio o a instancia del Ministerio Fiscal, remitirán
testimonio a la Secretaría de la Comisión cuando en el curso del proceso aprecien
indicios de incumplimiento de la presente ley que no sean constitutivos de delito.
4. Cuando ejerza sus funciones en relación con entidades financieras
sometidas a legislación especial, el Servicio Ejecutivo de la Comisión podrá recabar
del Banco de España, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores o de la
Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, según corresponda, toda la
información y colaboración precisas para llevarlas a cabo.
5. Sin perjuicio de lo dispuesto en apartado 4, el Servicio Ejecutivo de la
Comisión tendrá acceso directo a la información estadística sobre movimientos de
capitales y transacciones económicas con el exterior comunicada al Banco de
España con arreglo a lo dispuesto en la legislación aplicable a tales operaciones.
Asimismo, las entidades gestoras y la Tesorería General de la Seguridad Social
deberán ceder los datos de carácter personal y la información que hubieran obtenido
en el ejercicio de sus funciones a la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias, a requerimiento de su Servicio Ejecutivo, en el
ejercicio de las competencias que esta ley le atribuye.»
Veintiuno. Se añade un nuevo artículo 48 bis, que queda redactado del siguiente
modo:
«Artículo 48 bis. Cooperación internacional.
1. La Secretaría de la Comisión, el Servicio Ejecutivo de la Comisión o los

órganos supervisores a que se refiere el artículo 44, cooperarán por propia iniciativa
o previa solicitud, con otras autoridades competentes de la Unión Europea siempre
que sea necesario para llevar a cabo las funciones establecidas en esta ley,
haciendo uso, a tal fin, de todas las facultades que la misma les atribuye. En el
marco de esta cooperación se facilitará a las Autoridades Europeas de Supervisión
la información necesaria para permitirles llevar a cabo sus obligaciones en materia
de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
2. En el caso de autoridades competentes de terceros países no miembros de
la Unión Europea, la cooperación e intercambio de información se condicionará a lo
dispuesto en los Convenios y Tratados Internacionales o, en su caso, al principio
general de reciprocidad, así como al sometimiento de dichas autoridades extranjeras
a las mismas obligaciones de secreto profesional que rigen para las españolas.
3. El intercambio de información del Servicio Ejecutivo de la Comisión con
Unidades de Inteligencia Financiera de Estados de la Unión Europea se realizará de
conformidad con lo dispuesto en los artículos 51 a 57 de la Directiva 2015/849, del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015 relativa a la prevención
de la utilización del sistema financiero para la prevención del blanqueo de capitales
o la financiación del terrorismo.
4. El intercambio de información del Servicio Ejecutivo de la Comisión con
Unidades de Inteligencia Financiera de terceros países no miembros de la Unión
Europea se realizará de acuerdo con los principios del Grupo Egmont o en los
términos del correspondiente memorando de entendimiento. Los memorandos de
entendimiento con Unidades de Inteligencia Financiera serán suscritos por el
Director del Servicio Ejecutivo, previa autorización de la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, debiendo contar con el previo
informe favorable de la Agencia Española de Protección de Datos.

5. La Secretaría de la Comisión, el Servicio Ejecutivo de la Comisión o los
cve: BOE-A-2018-12131
órganos supervisores a que se refiere el artículo 44 podrán utilizar la información

recibida únicamente para los fines para los que las autoridades cedentes hayan
dado su consentimiento. Esta información no será transmitida a otros organismos o
personas físicas y jurídicas sin el consentimiento expreso de las autoridades
competentes que la hayan divulgado.
6. A requerimiento de la Unidad de Inteligencia Financiera de otro Estado

miembro de la Unión Europea, el Servicio Ejecutivo de la Comisión estará facultado
para suspender una transacción en curso, cuando concurran indicios de blanqueo
de capitales o financiación del terrorismo a fin de que por parte de la Unidad de
Inteligencia Financiera requirente se proceda a analizar la transacción, confirmar la
sospecha y comunicar los resultados del análisis a las autoridades competentes. En
los casos de suspensión por indicios de financiación de terrorismo, informará a la
Secretaría de la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del
Terrorismo cuando exista la previa autorización de la Unidad de Inteligencia
Financiera requirente.
La suspensión se acordará bajo la responsabilidad de la Unidad de Inteligencia
Financiera requirente y será efectiva por un periodo máximo de un mes. Transcurrido
dicho plazo, cesará la suspensión salvo que fuera ratificada o prorrogada
judicialmente a solicitud del Ministerio Fiscal.»
Veintidós. Las letras e) a g) del apartado 1 del artículo 51 quedan redactadas del
siguiente modo:
«e) El incumplimiento de la obligación de adoptar las medidas correctoras

comunicadas por requerimiento del Comité Permanente a las que se alude en los
artículos 26.5, 31.2, 44.2 y 47.5 cuando concurra una voluntad deliberadamente
rebelde al cumplimiento.
f) La comisión de una infracción grave cuando durante los cinco años
anteriores hubiera sido impuesta al sujeto obligado sanción firme en vía
administrativa por el mismo tipo de infracción.
g) El incumplimiento de las medidas de suspensión acordadas por el Servicio
Ejecutivo de la Comisión de conformidad con el artículo 48 bis.6.»
Veintitrés. La letras m) a w) del apartado 1 del artículo 52 quedan redactadas del

siguiente modo:
«m) El incumplimiento de la obligación de aprobar por escrito y aplicar políticas

y procedimientos adecuados de control interno, en los términos del artículo 26,
incluida la aprobación por escrito y aplicación de una política expresa de admisión
de clientes.
n) El incumplimiento de la obligación de comunicar al Servicio Ejecutivo de la
Comisión la propuesta de nombramiento del representante del sujeto obligado, o la
negativa a atender los reparos u observaciones formulados, en los términos del
artículo 26 ter.
ñ) El incumplimiento de la obligación de establecer órganos adecuados de
control interno, con inclusión, en su caso, de las unidades técnicas, que operen en
los términos previstos en el artículo 26 ter.
o) El incumplimiento de la obligación de dotar al representante ante el Servicio
Ejecutivo de la Comisión y al órgano de control interno de los recursos materiales,
humanos y técnicos necesarios para el ejercicio de sus funciones.
p) El incumplimiento de la obligación de aprobar y mantener a disposición del
Servicio Ejecutivo de la Comisión un manual adecuado y actualizado de prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, en los términos del
artículo 26.5.
q) El incumplimiento de la obligación de examen externo, en los términos del

artículo 28.
cve: BOE-A-2018-12131
r) El incumplimiento de la obligación de formación de empleados, en los

términos del artículo 29.
s) El incumplimiento de la obligación de adoptar por parte del sujeto obligado
las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad de los
empleados, directivos o agentes que hayan realizado una comunicación a los
órganos de control interno, en los términos del artículo 30.1.
t) El incumplimiento de la obligación de aplicar respecto de las sucursales y

filiales con participación mayoritaria situadas en terceros países las medidas
previstas en el artículo 31.
u) El incumplimiento de la obligación de aplicar sanciones o contramedidas
financieras internacionales, en los términos del artículo 42.
v) El incumplimiento de la obligación establecida en el artículo 43 de declarar
la apertura o cancelación de cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas de
valores y depósitos a plazo.
w) El incumplimiento de la obligación de adoptar las medidas correctoras
comunicadas por requerimiento del Comité Permanente a las que se alude en los
artículos 26.5, 31.2, 44.2 y 47.5 cuando no concurra una voluntad deliberadamente
rebelde al cumplimiento.»
Veinticuatro. El apartado 5 del artículo 52 queda redactado del siguiente modo:
«5. Constituirán infracciones graves de la presente ley el incumplimiento de las

obligaciones establecidas en los artículos 4 a 14 y 16 del Reglamento (UE) 2015/847
del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativo a la
información que acompaña a las transferencias de fondos y por el que se deroga el
Reglamento (CE) n.º 1781/2006.»
Veinticinco. El artículo 56 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 56. Sanciones por infracciones muy graves.
1. Por la comisión de infracciones muy graves se podrán imponer las siguientes
sanciones:
a) Multa cuyo importe mínimo será de 150.000 euros y cuyo importe máximo
ascenderá hasta la mayor de las siguientes cifras: el 10 por ciento del volumen de
negocios anual total del sujeto obligado, el duplo del contenido económico de la
operación, el quíntuplo del importe de los beneficios derivados de la infracción,
cuando dichos beneficios puedan determinarse o 10.000.000 euros.
b) Amonestación pública.
c) Tratándose de entidades sujetas a autorización administrativa para operar,
la suspensión temporal o revocación de ésta.
La sanción prevista en la letra a), que ha de ser obligatoria en todo caso, se

impondrá simultáneamente con alguna de las previstas en las letras b) o c).
2. Si el sujeto obligado sancionado es una empresa matriz o una filial de una
empresa matriz que tenga que establecer cuentas financieras consolidadas de
conformidad con el artículo 22 de la Directiva 2013/34/UE, el volumen de negocios
total a considerar para el cálculo de la sanción máxima a imponer, será el volumen
de negocios anual total o el tipo de ingreso correspondiente, conforme a las
Directivas sobre contabilidad pertinentes, según la cuenta consolidada más reciente
disponible, aprobada por el órgano de gestión de la empresa matriz.
3. Además de la sanción que corresponda imponer al sujeto obligado por la
comisión de infracciones muy graves, se podrán imponer una o varias de las
siguientes sanciones a quienes, ejerciendo en el mismo cargos de administración o
dirección, fueran responsables de la infracción:
a) Multa a cada uno de ellos por importe de entre 60.000 y 10.000.000 euros.
cve: BOE-A-2018-12131
b) Separación del cargo, con inhabilitación para ejercer cargos de

administración o dirección en cualquier entidad de las sujetas a esta ley por un plazo
máximo de diez años.
c) Amonestación pública.
La sanción prevista en la letra a), que ha de ser obligatoria en todo caso, podrá
aplicarse simultáneamente con alguna de las previstas en las letras b) o c).
4. En todos los casos, las sanciones impuestas irán acompañadas de un
requerimiento al infractor para que ponga fin a su conducta y se abstenga de
repetirla.
5. Acordada la imposición de una sanción de amonestación pública, cuando se
determine que aquélla pueda perjudicar una investigación en marcha o poner en
peligro la estabilidad de los mercados financieros, la autoridad competente para
resolver podrá:
a) retrasar la publicación hasta el momento en que cesen los motivos que
justificaron la suspensión;
b) acordar la no publicación de la sanción de forma definitiva, cuando la
estabilidad de los mercados financieros no pueda garantizarse.»
Veintiséis. El artículo 57 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 57. Sanciones por infracciones graves.
1. Por la comisión de infracciones graves se podrán imponer las siguientes

sanciones:
a) Multa cuyo importe mínimo será de 60.000 euros y cuyo importe máximo
podrá ascender hasta la mayor de las siguientes cifras: el 10 por ciento del volumen
de negocios anual total del sujeto obligado, el tanto del contenido económico de la
operación, más un 50 por ciento, el triple del importe de los beneficios derivados de
la infracción, cuando dichos beneficios puedan determinarse, o 5.000.000 euros. A
los efectos del cálculo del volumen de negocios anual, será de aplicación lo
dispuesto en el artículo 56.2.
c) Amonestación privada.
d) Tratándose de entidades sujetas a autorización administrativa para operar,
la suspensión temporal de ésta.

impondrá simultáneamente con una de las previstas en las letras b) a d).
2. Además de la sanción que corresponda imponer al sujeto obligado por la
comisión de infracciones graves, se podrán imponer las siguientes sanciones a
quienes, ejerciendo en el mismo cargos de administración o dirección, o la función
de experto externo, fueran responsables de la infracción:
a) Multa a cada uno de ellos por un importe mínimo de 3.000 euros y máximo
de hasta 5.000.000 euros.
d) Separación del cargo, con inhabilitación para ejercer cargos de
administración o dirección en cualquier entidad de las sujetas a esta ley por un plazo
máximo de cinco años.

impondrá simultáneamente con alguna de las previstas en las letras b) a d).

3. En el caso de incumplimiento de la obligación de declaración establecida en
cve: BOE-A-2018-12131
el artículo 34 se impondrán las siguientes sanciones:
a) Multa, cuyo importe mínimo será de 600 euros y cuyo importe máximo
podrá ascender hasta el 50 por ciento del valor de los medios de pago empleados.

impondrá simultáneamente con una de las previstas en las letras b) o c).
4. En todos los casos, las sanciones impuestas irán acompañadas de un
requerimiento al infractor para que ponga fin a su conducta y se abstenga de
repetirla.
5. Acordada la imposición de una sanción de amonestación pública, cuando se
determine que aquélla pueda perjudicar una investigación en marcha o poner en
peligro la estabilidad de los mercados financieros, la autoridad competente para
resolver podrá:
a) retrasar la publicación hasta el momento en que cesen los motivos que
justificaron la suspensión;
b) acordar la no publicación de la sanción de forma definitiva, cuando la
estabilidad de los mercados financieros no pueda garantizarse.»
Veintisiete. El artículo 58 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 58. Sanciones por infracciones leves.
Por la comisión de infracciones leves se podrán imponer las siguientes

sanciones:
a) Amonestación privada.

b) Multa por importe de hasta 60.000 euros.
Estas sanciones podrán ir acompañadas de un requerimiento al infractor para

que ponga fin a su conducta y se abstenga de repetirla.»
Veintiocho. El artículo 59 queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 59. Graduación de las sanciones.
1. Las sanciones se graduarán atendiendo a las siguientes circunstancias:
a) La cuantía de las operaciones afectadas por el incumplimiento.

b) Los beneficios obtenidos como consecuencia de las omisiones o actos
constitutivos de la infracción.
c) La circunstancia de haber procedido o no a la subsanación de la infracción
por propia iniciativa.
d) Las sanciones firmes en vía administrativa por infracciones de distinto tipo
impuestas al sujeto obligado en los últimos cinco años con arreglo a esta ley.
e) El grado de responsabilidad o intencionalidad en los hechos que concurra
en el sujeto obligado.
f) La gravedad y duración de la infracción.
g) Las pérdidas para terceros causadas por el incumplimiento.
h) La capacidad económica del inculpado, cuando la sanción sea de multa.
i) El nivel de cooperación del inculpado con las autoridades competentes.
En todo caso, se graduará la sanción de modo que la comisión de las

infracciones no resulte más beneficiosa para el infractor que el cumplimiento de las
normas infringidas.
2. Para determinar la sanción aplicable de entre las previstas en los artículos
56.3, 57.2 y 58, se tomarán en consideración las siguientes circunstancias:
cve: BOE-A-2018-12131
a) El grado de responsabilidad o intencionalidad en los hechos que concurra

en el interesado.
b) La conducta anterior del interesado, en la entidad inculpada o en otra, en
relación con las exigencias previstas en esta ley.
c) El carácter de la representación que el interesado ostente.
d) La capacidad económica del interesado, cuando la sanción sea multa.

e) Los beneficios obtenidos como consecuencias de las omisiones o actos
constitutivos de la infracción.
f) Las pérdidas para terceros causadas por el incumplimiento.
g) El nivel de cooperación del inculpado con las autoridades competentes.
3. Para determinar la sanción aplicable por incumplimiento de la obligación de

declaración establecida en el artículo 34, se considerarán como agravantes las
siguientes circunstancias:
a) La notoria cuantía del movimiento, considerándose en todo caso como tal
aquélla que duplique el umbral de declaración.
b) La falta de acreditación del origen lícito de los medios de pago.
c) La incoherencia entre la actividad desarrollada por el interesado y la cuantía
del movimiento.
d) La circunstancia de ser hallados los medios de pago en lugar o situación
que muestre una clara intención de ocultarlos.
e) Las sanciones firmes en vía administrativa por incumplimiento de la
obligación de declaración impuestas al interesado en los últimos cinco años.
f) El grado de intencionalidad en los hechos que concurra en el interesado.»
Veintinueve. Los apartados 5 y 6 y el nuevo apartado 7 del artículo 61 quedan

redactados del siguiente modo:
«5. La ejecución de las resoluciones sancionadoras firmes en vía administrativa

corresponderá a la Secretaría de la Comisión.
La sanción de amonestación pública, una vez sea firme en vía administrativa,
será ejecutada en la forma que se establezca en la resolución, siendo en todo caso
publicada en el “Boletín Oficial del Estado” y en la página web de la Comisión,
donde permanecerá disponible durante el plazo de cinco años. En el supuesto en
que la sanción publicada haya sido recurrida en vía jurisdiccional, se publicará, sin
demora, información sobre el estado de tramitación del recurso y el resultado del
mismo.
6. En aquellos supuestos en que la resolución del expediente sancionador no
acuerde la imposición de una sanción de amonestación pública, la Secretaría de la
Comisión publicará en la página web de la Comisión las sanciones firmes en vía
administrativa impuestas por la comisión de infracciones tipificadas en los artículos
51 y 52, con excepción de las tipificadas en el apartado 3.a), indicando el tipo y
naturaleza de la infracción cometida y la sanción o sanciones impuestas por cada
una de las infracciones cometidas, pero sin identificar a la entidad, persona o
personas responsables de la infracción. Esta información permanecerá disponible
en la web de la Comisión por un plazo de cinco años.
7. La Secretaría de la Comisión informará a las Autoridades Europeas de
Supervisión de todas las sanciones impuestas a las entidades de crédito y
financieras, incluido cualquier recurso que se haya podido interponer contra las
mismas y su resultado.»
Treinta. Se añade un nuevo artículo 63 que queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 63. Comunicación de infracciones.

1. Los empleados, directivos y agentes de los sujetos obligados que conozcan
cve: BOE-A-2018-12131
hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de infracciones contempladas en

esta ley, los podrán poner en conocimiento del Servicio Ejecutivo de la Comisión.
2. Las comunicaciones serán remitidas al Servicio Ejecutivo de la Comisión
por escrito e incorporarán todos los documentos e informaciones sobre los hechos
denunciados que permitan justificar la denuncia. Mediante orden del Ministro de
Economía y Empresa se aprobará el modelo de comunicación y se establecerán las

características y requisitos del canal de recepción de comunicaciones, a fin de
asegurar su confidencialidad y seguridad.
3. Los programas de formación de las entidades deberán incluir la información
sobre la existencia de estos mecanismos.»
Treinta y uno. Se añade un nuevo artículo 64 que queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 64. Tratamiento de las comunicaciones.
1. El Servicio Ejecutivo de la Comisión determinará si existe o no sospecha

fundada de infracción en las comunicaciones recibidas de conformidad con el
artículo 63. De no existir sospecha fundada o cuando no se concreten
suficientemente los hechos o personas responsables de la infracción, requerirá a la
persona comunicante para que aclare el contenido de la comunicación realizada, o
lo complemente con nueva información, concediendo un plazo para ello no inferior
a 15 días. Transcurrido el plazo fijado para la aclaración o aportación de nueva
información, sin que pueda determinarse sospecha fundada, se procederá al archivo
de la comunicación.
2. Las comunicaciones recibidas no tendrán valor probatorio y no podrán ser
incorporadas directamente al procedimiento administrativo. Si existen indicios
suficientes de veracidad en los hechos imputados y éstos son desconocidos para la
Administración, el Servicio Ejecutivo de la Comisión, o los supervisores de las
entidades financieras, en caso de convenio de los previstos en el artículo 44. 2 m)
de la ley, podrán:
a) Utilizar la información obtenida para la definición del nuevo plan de

inspección.
b) Realizar actuaciones adicionales de inspección, que podrán llevarse a cabo
de manera independiente o incardinarse en las acciones de supervisión planificadas
en el contexto del desarrollo del plan anual de inspección aprobado.
3. Los resultados de las actuaciones de inspección llevadas a cabo por el

Servicio Ejecutivo de la Comisión serán remitidas a la Secretaría de la Comisión,
que las elevará a la consideración del Comité Permanente. Cuando las actuaciones
de comprobación pongan de manifiesto la posible existencia de un ilícito penal, la
información será remitida al Ministerio Fiscal para su investigación.»
Treinta y dos. Se añade un nuevo artículo 65 que queda redactado del siguiente modo:
«Artículo 65. Protección de las personas.
1. Las comunicaciones realizadas al amparo del artículo 63:
a) no constituirán violación o incumplimiento de las restricciones sobre

divulgación de información impuestas por vía contractual o por cualquier disposición
legal, reglamentaria o administrativa que pudieran afectar a la persona comunicante,
a las personas estrechamente vinculadas con ésta, a las sociedades que administre
o de las que sea titular real;
b) no constituirán infracción de ningún tipo en el ámbito de la normativa laboral
por parte de la persona comunicante, ni de ella podrá derivar trato injusto o
discriminatorio por parte del empleador;

c) no generarán ningún derecho de compensación o indemnización a favor de
cve: BOE-A-2018-12131
la empresa a la que presta servicios la persona comunicante o de un tercero.
2. El Servicio Ejecutivo de la Comisión informará de los diferentes mecanismos

legales que la normativa en vigor habilita para la garantía de estos derechos.
3. Las comunicaciones tendrán carácter confidencial, no pudiendo desvelar el

Servicio Ejecutivo de la Comisión los datos identificativos de las personas que las
hubieran realizado. En el caso de que, como consecuencia de la comunicación
realizada, se inicie un expediente sancionador contra una persona física o jurídica,
no se incluirán en ningún caso los datos de la persona que llevó a cabo la
comunicación.
4. La comunicación realizada al amparo de lo previsto en el artículo 63 no
conferirá por sí sola la condición de interesado en el procedimiento administrativo
que pudiera iniciarse contra el infractor.»
Treinta y tres. La disposición adicional única se modifica del modo siguiente:
«Disposición adicional única. Registro de prestadores de servicios a sociedades y

fideicomisos.
1. Las personas físicas o jurídicas que de forma empresarial o profesional

presten todos o alguno de los servicios descritos en el artículo 2.1.o) de esta ley,
deberán, previamente al inicio de sus actividades, inscribirse de forma obligatoria en
el Registro Mercantil competente por razón de su domicilio.
2. Si se trata de personas físicas empresarios, o de personas jurídicas, sea
cual sea su clase y salvo que exista una norma específicamente aplicable, se
inscribirán conforme a lo establecido en el Reglamento del Registro Mercantil. Si se
trata de personas físicas profesionales, la inscripción se practicará exclusivamente
de forma telemática con base en un formulario preestablecido aprobado por orden
del Ministro de Justicia.
3. En el caso de personas jurídicas, si no lo establece su norma reguladora,
cualquier cambio de administradores, así como cualquier modificación del contrato
social, serán igualmente objeto de inscripción en el Registro Mercantil.
4. Las personas físicas o jurídicas que a la fecha de entrada en vigor de esta
disposición adicional estuvieran realizando alguna o algunas de las actividades
comprendidas en el artículo 2.1.o) de la ley, y no constaren inscritas, deberán, en el
plazo de un año, inscribirse de conformidad con el apartado 2 de esta disposición
adicional. Igualmente, las personas físicas o jurídicas que ya constaren inscritas en
el Registro Mercantil, deberán, en el mismo plazo, presentar en el registro una
manifestación de estar sometidas, como sujetos obligados, a las normas
establecidas en esta ley. Las personas jurídicas además deberán presentar una
manifestación de quienes sean sus titulares reales en el sentido determinado por el
artículo 4.2 b) y c) de esta ley. Estas manifestaciones se harán constar por nota
marginal y deberán ser actualizadas en caso de cambio en esa titularidad real.
5. Las personas físicas y jurídicas prestadoras de servicios a sociedades, si no
lo dispusieren sus normas reguladoras, estarán sujetas a la obligación de depositar
sus cuentas anuales en el Registro Mercantil en la forma y con los efectos
establecidos en los artículos 279 a 284 del texto refundido de la Ley de Sociedades
de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio. También
le serán aplicables los artículos 365 y siguientes del Reglamento del Registro
Mercantil aprobado por Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio. Se excluyen de esta
obligación de depósito de cuentas anuales a los prestadores de servicios a
sociedades que sean personas físicas profesionales.
6. La falta de inscripción de las personas físicas o jurídicas que se dediquen a
las actividades a que se refiere el artículo 2.1.o) de esta ley, o la falta de

manifestación de sometimiento a la misma o de la titularidad real en el caso de
cve: BOE-A-2018-12131
personas jurídicas, tendrá la consideración de infracción leve a que se refiere el

artículo 53. El procedimiento sancionador será el establecido en el artículo 61.
7. Las personas físicas o jurídicas a las que les sea aplicable esta disposición
adicional, con la salvedad de las personas físicas profesionales, deberán cada
ejercicio, junto con el depósito de sus cuentas anuales en el Registro Mercantil
competente, acompañar un documento para su depósito del que resulten los

siguientes datos:
a) Los tipos de servicios prestados de entre los comprendidos en el artículo

2.1.o) de esta ley.
b) Ámbito territorial donde opera, indicando municipio o municipios y
provincias.
c) Prestación de este tipo de servicios a no residentes en el ejercicio de que se
trate.
d) Volumen facturado por los servicios especificados en el apartado a) en el
ejercicio y en el precedente, si la actividad de prestadores de servicio a sociedades
no fuera única y exclusiva. Si no pudiera cuantificarse se indicará así expresamente.
e) Número de operaciones realizadas de las comprendidas en el mencionado
artículo 2.1.o), distinguiendo la clase o naturaleza de la misma. Si no se hubiera
realizado operación alguna se indicará así expresamente.
f) En su caso titular real si existiere modificación del mismo respecto del que
ya conste en el Registro, en el sentido indicado en el apartado 4.
8. Las personas físicas profesionales estarán obligadas a depositar el

documento señalado en el apartado anterior en el Registro Mercantil en donde
constaren inscritas con excepción de la mención señalada en el apartado f). El
depósito que se efectuará dentro de los tres primeros meses de cada año, y se hará
de forma exclusivamente telemática de acuerdo con el formulario preestablecido por
orden del Ministerio de Justicia. En la Orden aprobatoria del modelo se establecerán
las medidas que se estimen necesarias para garantizar la seguridad de la indicada
comunicación. La falta de depósito de este documento tendrá la consideración de
infracción leve a los efectos de lo establecido en el artículo 53 de esta ley y podrá
ser sancionada en la forma establecida en su artículo 58.
9. Se autoriza al Ministerio de Justicia para que por medio de la Dirección
General de los Registros y del Notariado dicte las órdenes, instrucciones o
resoluciones que sean necesarias para el desarrollo de lo dispuesto en esta
disposición adicional.»
Treinta y cuatro. La disposición final cuarta de la Ley 10/2010, de 28 de abril, se

modifica del modo siguiente:
«Disposición final cuarta. Título competencial.
Esta Ley se dicta al amparo de lo dispuesto en el artículo 149.1. 6.ª 11.ª y 13.ª
de la Constitución que atribuyen al Estado las competencias en materia de
legislación mercantil, de bases de la ordenación de crédito y de bases y coordinación
de la planificación general de la actividad económica, respectivamente.»
TÍTULO III
Transposición de directiva de la Unión Europea en materia de requisitos de entrada

y residencia de nacionales de países terceros con fines de investigación, estudios,
prácticas, voluntariado, programas de intercambio de alumnos o proyectos
educativos y colocación au pair
Artículo tercero. Modificación de la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los

emprendedores y su internacionalización.
cve: BOE-A-2018-12131
La Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su

internacionalización, queda modificada como sigue:

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Núm. 214 Martes 4 de septiembre de 2018 Sec. I. Pág. 86699

Transposición de directiva de la Unión Europea en materia de prevención

Artículo segundo. Modificación de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del

Se modifica la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y

Uno. El apartado 4 del artículo 1 queda redactado del siguiente modo:

«4. Se considerarán países terceros equivalentes aquellos Estados, territorios

«u) Las personas responsables de la gestión, explotación y comercialización

«3. Reglamentariamente podrán excluirse aquellas personas que realicen

exista escaso riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.

Cuatro. El artículo 4 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 4. Identificación del titular real.

1. Los sujetos obligados identificarán al titular real y adoptarán medidas

d) En el supuesto de instrumentos jurídicos análogos al trust, como las fiducias

la estructura de propiedad y de control de las personas jurídicas, estructuras

Los sujetos obligados no establecerán o mantendrán relaciones de negocio con

propiedad y de control. Esta prohibición no será aplicable a la conversión de los

Cinco. Los apartados 5 y 6 y el nuevo apartado 7 del artículo 7 quedan redactados

«5. Los casinos de juego identificarán y comprobarán mediante documentos

a) La entrega a los clientes de cheques como consecuencia de operaciones de

Cuando efectúen transacciones por un valor igual o superior a 2.000 euros en

«1. Los sujetos obligados podrán recurrir a terceros sometidos a la presente

No obstante, los sujetos obligados mantendrán la plena responsabilidad

imputable al tercero, sin perjuicio, en su caso, de la responsabilidad de éste.

documentos o datos exigidos en aquéllos sean distintos de los previstos en la

Siete. El artículo 11 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 11. Medidas reforzadas de diligencia debida.

1. Los sujetos obligados aplicarán, además de las medidas normales de

Ocho. El artículo 13 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 13. Corresponsalía bancaria transfronteriza.

1. Se entiende por relación de corresponsalía la prestación de servicios

2. Con respecto a las relaciones de corresponsalía transfronteriza con

a) Reunir sobre la entidad cliente información suficiente para comprender la

b) Evaluar los controles contra el blanqueo de capitales y la financiación del

Las entidades financieras modularán el grado e intensidad de aplicación de las

Nueve. El artículo 14 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 14. Personas con responsabilidad pública.

internacional; y los cargos de alta dirección de partidos políticos con representación

3. Asimismo, tendrán la consideración de personas con responsabilidad

a) Las personas, distintas de las enumeradas en el apartado anterior, que

de la Ley 3/2015, de 30 de marzo, reguladora del ejercicio de altos cargos de la

La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias

a) Aplicar procedimientos adecuados de gestión del riesgo a fin de determinar

En los procedimientos internos de la entidad se determinará el nivel directivo

empresariales estrechas con la misma, o que ostente la titularidad o el control de un

a) Informar al inmediato nivel directivo, como mínimo, antes de proceder al

8. Sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido en los apartados anteriores,

Diez. El apartado 1 del artículo 25 queda redactado del siguiente modo:

«1. Los sujetos obligados conservarán durante un período de diez años la

a) Copia de los documentos exigibles en aplicación de las medidas de

Once. El artículo 26 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 26. Políticas y procedimientos.

1. Los sujetos obligados aprobarán por escrito y aplicarán políticas y

procedimientos adecuados en materia de diligencia debida, información,

«Artículo 26 bis. Procedimientos internos de comunicación de potenciales

comisión de actos o conductas que pudieran resultar contrarios a la restante

2. Será de aplicación a estos sistemas y procedimientos lo dispuesto en la

«Artículo 26 ter. Órgano de control interno y representante ante el Servicio