EGP NATURALEZA EGP FUNCION

PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

60 61 66 70
62 70 69 73
63 73 74 75
64 75 Clase 9 76
65 76 77
66 77 78
67 78
68
74

SI EL DEBE > HABER = SALDO DEUDOR

SI EL DEBE ES < HABER = SALDO ACREEDOR
SI EL DEBE ES = HABER - SALDO ES NULO, SALDADA O CERO
 Día Mes GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN Código
Denominación Debe

Vienen del Folio N.

01 01 01 constitución de la empresa 1421 S/. 200,000.00
501
02 01 01 por la cancelacion de aportes en efectivo 101 S/. 200,000.00
1421
03 01 01 Por el deposito en ctas corrientes 104 S/. 200,000.00
101
04 02 01 Por la provision de la compra 601 S/. 10,000.00
4011 S/. 1,800.00
421
05 02 01 Por el ingreso al almacén de mercaderias 201 S/. 10,000.00
611
06 03 01 Por la provision de los servicios 6361 S/ 3,500.00
4011 S/ 630.00
469
07 03 01 Por el destino de los gastos 94 S/ 2,100.00
95 S/ 1,400.00
79
08 03 01 Por la cancelacion con cheque de los servi 469 S/ 4,130.00
104
09 04 01 Por la venta de mercadería 121 S/ 21,240.00
4011
701
10 05 01 por la cancelacion de factura N°001-40994 421 S/ 11,800.00
104
11 06 01 Por el pago de impuesto a renta 40171 S/ 1,400.00
104
12 07 01 Por la adquisición de muebles y enseres 335 S/ 5,600.00
4011 S/ 1,008.00
465
13 08 01 Por el cobro de alquiler 101 S/ 236.00
4011
183
14 09 01 Por la estimación de la provisión 68 S/ 2,100.00
39
15 09 01 Por es destino de gastos 94 S/ 1,050.00
95 S/ 1,050.00
79
16 10 01 Por el costo de venta 69 S/ 3,000.00
201
S/. 682,044.00 TOTALES
 Haber

S/. 200,000.00

S/. 200,000.00

S/. 200,000.00

S/. 11,800.00

S/. 10,000.00

S/ 4,130.00

S/ 3,500.00

S/ 4,130.00

S/ 3,240.00
S/ 18,000.00

S/ 11,800.00

S/ 1,400.00

S/ 6,608.00

S/ 36.00
S/ 200.00

S/ 2,100.00

S/ 2,100.00

S/ 3,000.00
S/. 682,044.00
 BALANCE GENERAL

CODIGO RESULTADO POR NATURALEZA

CUENTAS DEL MAYOR
P.C.G.R
Pérdidas
1 10 Efectivo y equivalentes de efectivo
2 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
3 14 Cuentas por cobrar a accionistas o socios
4 18 Servicios y otros contratados por anticipado
5 20 Mercadería
6 33 Inmueble, maquinaria y equipo
7 39 Depreciación, amortización y agotamientos acumulados
8 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema
9 42 Cuentas por pagar comerciales terceros
10 46 Cuentas por pagar Diversas
11 50 Capital
12 60 Compras S/ 10,000.00
13 61 Variación de existencias
14 63 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 3,500.00
15 68 Valuación y deteriorode activos y provisiones S/ 2,100.00
16 69 Costo de Ventas
17 70 Ventas
18 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
19 94 Gastos de administración
20 95 Gasto de ventas

SUMAS S/ 15,600.00
S/ 9,400.00
S/ 25,000.00
RAL

ULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN

Ganancias Pérdidas Ganancias

S/ 7,000.00

S/ 3,000.00
S/ 18,000.00 S/ 18,000.00

S/ 3,150.00
S/ 2,450.00

S/ 25,000.00 S/ 8,600.00 S/ 18,000.00

S/ 9,400.00
S/ 25,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en Soles)
Del 01 del mes de Enero del 2015
ACTIVO PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 182,906.00 Tributos, Contraprestaciones y Aportes -1,562.00
Cuentas por cobrar comerciales terceros 21,240.00 Cuentas por pagar comerciales terceros
Servicios y otros contratdados x atn -200.00
Mercaderías 7,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 210,946.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES -1,562.00

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

inmueble Maquinaria y Equipo 5,600.00 Cuentas por pagar diversas 6,608.00
Depreciac. y Amortiz. Acumulada -2,100.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 6,608.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 3,500.00
PATRIMONIO NETO
Capital 200,000.00
Reserva Legal
Resultados Acumulados 9,400.00
TOTAL PATRIMONIO 209,400.00

TOTAL ACTIVO 214,446.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIM 214,446.00

 ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN
(Expresado en Soles)
Del 01 de Mes al 17 de Mes Mayo 2018

Ventas 18,000.00
Otros Ingresos Operacionales
Total Ingresos Brutos 18,000.00
(-) Costo de Ventas 3,000.00
Utilidad Bruta 15,000.00
Gastos Operativos
( -) Gastos Operativos
( -) Gastos de Ventas 2,450.00
( -) Gastos Administrativos 3,150.00
Utilidad Operativa 9,400.00
Otros(Gastos) Ingresos
( +) Ingresos Financieros
( -) Gastos Financieros
( +) Otros Ingresos
( -) Otros Gastos
Resultados x Exposicion a la Inflacion Balance
Resultados x Exposicion a la Inflacion EGP
Resultados antes de partidas extraordinarias 9,400.00
Participacion de Trabajadores 0.00
Utilidad anstes de impuesto a la Renta 9,400.00
Impuesto a la Renta 2,820.00
Participacion de Trabajadores 752.00
Utilidad Neta 5,828.00
 ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
(Expresado en Soles)
Del 01 de Mes al 17 de Mes Mayo 2018

Ventas 18,000.00
(-) Compras 10,000.00
(+ /-) Variación de existencias 7,000.00
Margen Comercial 15,000.00
(-) Compras de suministros 0.00

Valor Agregado 15,000.00

(-) Gastos del personal 0.00
(-) Gastos de tributos 0.00
Exedente Bruto de explotación 15,000.00
(-) Gastos de servicios prestados 3,500.00
(-) provisiones de ejercicio
(+) Ingresos diversos 0.00
Resultado de explotación 11,500.00
( -) Gastos Financieros 0.00
( +) Ingresos Financieros 0.00
( -) Gastos excepcionales 2,100.00
( +) Otros Ingresos 0.00
( -) Otros Gastos 0.00
Utilidad anstes de impuesto a la Renta 9,400.00
Impuesto a la Renta 30 % 2,820.00
Participación 8% 752.00
Utilidad Neta 5,828.00

891 5,828.00
591 5,828.00
 BALANCE GENERAL

CODIGO SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS

P.C.G.R
Deudor Acreedor Debe Haber
1 10 S/ 412,689.00
2 11 S/ 300,000.00
3 12 S/ 4,227,216.00
4 14 S/ 30,000.00
5 16 S/ 17,010.00
6 18 S/ 48,000.00
7 20 S/ 165,924.00
8 27 S/ 13,350.00
9 33 S/ 3,786,850.00
10 34 S/ 90,000.00
11 39 S/ 45,670.00
12 40 S/ 49,195.00
13 41
14 42 S/ 980,000.00
15 45 S/ 348,000.00
16 46 S/ 121,200.00
17 50 S/ 7,794,610.00
18 58 S/ 26,400.00
19 59 S/ 63,200.00
20 60 S/ 43,500.00
61 S/ 43,500.00 S/ 645,696.00
62 S/ 21,800.00
63 S/ 19,500.00
67 S/ 300.00
68 S/ 77,900.00
69 S/ 645,696.00 S/ 645,696.00
70 S/ 483,000.00
75 S/ 43,350.00
79 S/ 119,500.00 S/ 119,500.00
94 S/ 68,890.00 S/ 68,890.00
95 S/ 50,310.00 S/ 50,310.00
97 S/ 300.00 S/ 300.00

S/ 10,068,430.00 S/ 10,068,430.00 S/ 765,196.00 S/ 765,196.00

SALDOS
TOTALES
BALANCE GENERAL

INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN

Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas

S/ 412,689.00
S/ 300,000.00
S/ 4,227,216.00
S/ 30,000.00
S/ 17,010.00
S/ 48,000.00
S/ 165,924.00
S/ 13,350.00
S/ 3,786,850.00
S/ 90,000.00
S/ 45,670.00
S/ 49,195.00

S/ 980,000.00
S/ 348,000.00
S/ 121,200.00
S/ 7,794,610.00
S/ 26,400.00
S/ 63,200.00
S/ 43,500.00
S/ 602,196.00
S/ 21,800.00
S/ 19,500.00
S/ 300.00
S/ 77,900.00
S/ 645,696.00
S/ 483,000.00
S/ 43,350.00

S/ 68,890.00
S/ 50,310.00
S/ 300.00

S/ 9,140,234.00 S/ 9,379,080.00 S/ 765,196.00 S/ 526,350.00 S/ 765,196.00

S/ 238,846.00 S/ 238,846.00
S/ 9,379,080.00 S/ 9,379,080.00 S/ 765,196.00 S/ 765,196.00 S/ 765,196.00
ESULTADO POR FUNCIÓN

Ganancias

S/ 483,000.00
S/ 43,350.00

S/ 526,350.00
S/ 238,846.00
S/ 765,196.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en Soles)
Del 01 del mes de Enero del 2015
ACTIVO PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 412,689.00 Tributos, Contraprestaciones y Aportes -49,195.00
Inversiones Financieras 300,000.00 Cuentas por pagar comerciales tercero 980,000.00
Cuentas por cobrar comerciales terceros 4,227,216.00
Cuentas por cobrar personal-accionistas 30,000.00
Cuentas por cobrar diversas 17,010.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 930,805.00
Servicios y otros contradados por antici 48,000.00
Mercaderías 165,924.00 PASIVOS NO CORRIENTES
Activos no corriente mant. Venta 13,350.00 Obligaciones Financieras 348,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 5,214,189.00 Cuentas por pagar diversas 121,200.00

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 469,200.00

inmueble Maquinaria y Equipo 3,786,850.00
Intagibles 90,000.00 PATRIMONIO NETO
Depreciac. y Amortiz. Acumulada -45,670.00 Capital 7,794,610.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 3,831,180.00 Reserva Legal 26,400.00
Resultados Acumulados 63,200.00
Resultados del ejercicio -238,846.00
TOTAL PATRIMONIO 7,645,364.00

TOTAL ACTIVO 9,045,369.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIM 9,045,369.00

 BALAN

CODIGO SUMAS DEL MAYOR SALDOS

P.C.G.R
Debe Haber Deudor Acreedor
1 10 S/ 47,780.25 S/ 15,307.00 S/ 32,473.25
2 12 S/ 30,870.25 S/ 22,140.25 S/ 8,730.00
3 17 S/ 34,475.00 S/ 21,800.00 S/ 12,675.00
4 20 S/ 23,600.00 S/ 18,180.00 S/ 5,420.00
5 33 S/ 43,400.00 S/ 14,650.00 S/ 28,750.00
6 39 S/ 6,110.00 S/ 6,110.00
7 40 S/ 3,535.00 S/ 3,535.00
8 41 S/ 8,613.00 S/ 8,613.00
9 42 S/ 29,339.00 S/ 29,339.00
10 50 S/ 48,500.00 S/ 48,500.00
11 59 S/ 7,770.00 S/ 7,770.00
12 60 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
13 61 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
14 62 S/ 3,706.00 S/ 3,706.00
15 63 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00
16 68 S/ 6,110.00 S/ 6,110.00
17 69 S/ 9,860.00 S/ 9,860.00
18 70 S/ 18,605.25 S/ 18,605.25
19 79 S/ 12,416.00 S/ 12,416.00
20 94 S/ 6,819.00 S/ 6,819.00
21 95 S/ 5,597.00 S/ 5,597.00

S/ 234,965.50 S/ 234,965.50 S/ 130,740.25 S/ 130,740.25

S/ -
 BALANCE GENERAL

CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA

Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas

S/ 32,473.25
S/ 8,730.00
S/ 12,675.00
S/ 5,420.00
S/ 28,750.00
S/ 6,110.00

S/ 29,339.00
S/ 48,500.00
S/ 7,770.00
S/ 8,000.00
S/ 9,860.00 S/ 1,860.00
S/ 3,706.00
S/ 2,600.00
S/ 6,110.00
S/ 9,860.00

S/ 12,416.00
S/ 6,819.00
S/ 5,597.00

S/ 22,276.00 S/ 22,276.00 S/ 88,048.25 S/ 91,719.00 S/ 22,276.00

SALDOS S/ 3,670.75
TOTALES S/ 91,719.00 S/ 91,719.00 S/ 22,276.00
ULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN

Ganancias Pérdidas Ganancias

S/ 9,860.00
S/ 18,605.25 S/ 18,605.25

S/ 6,819.00
S/ 5,597.00

S/ 18,605.25 S/ 22,276.00 S/ 18,605.25

S/ 3,670.75 S/ 3,670.75
S/ 22,276.00 S/ 22,276.00 S/ 22,276.00