Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 195 vistas

    Ejercicio Control Interno 1

    Cargado por

    CaliopeCullen
    El documento describe varias deficiencias en el control interno de una empresa, incluyendo debilidades en la distribución de funciones del personal, la capacidad de realizar asientos manuales no autorizados en cuentas clave, y falta de conciliaciones automatizadas. Se recomienda modificar los controles internos para mejorar la seguridad del sistema y la precisión de los estados contables.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Ejercicio Control Interno 1

    Cargado por

    CaliopeCullen
    195 vistas3 páginas
    El documento describe varias deficiencias en el control interno de una empresa, incluyendo debilidades en la distribución de funciones del personal, la capacidad de realizar asientos manuales no autorizados en cuentas clave, y falta de conciliaciones automatizadas. Se recomienda modificar los controles internos para mejorar la seguridad del sistema y la precisión de los estados contables.

    Descripción original:

    Ejemplos y ejercicios de Control interno

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento describe varias deficiencias en el control interno de una empresa, incluyendo debilidades en la distribución de funciones del personal, la capacidad de realizar asientos manuales no autorizados en cuentas clave, y falta de conciliaciones automatizadas. Se recomienda modificar los controles internos para mejorar la seguridad del sistema y la precisión de los estados contables.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    195 vistas3 páginas

    Ejercicio Control Interno 1

    Cargado por

    CaliopeCullen
    El documento describe varias deficiencias en el control interno de una empresa, incluyendo debilidades en la distribución de funciones del personal, la capacidad de realizar asientos manuales no autorizados en cuentas clave, y falta de conciliaciones automatizadas. Se recomienda modificar los controles internos para mejorar la seguridad del sistema y la precisión de los estados contables.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    de 3

    EJERCICIO CONTROL INTERNO 1

    Tipo de deficiencia
    Efecto sobre los Es-
    Opinión sobre el Control Interno Cambio en la estrategia de auditoría
    Operativa Contable tados Contables
    Sueldo y Jornales - Control de la planilla de sa-
    Aportes Patronales larios.
    Existen cierta debilidad en la Prev. Carga Social
    Banco
    - Inventario de mercadería
    distribución y contenido de - Revisión de la rotación de
    Mercaderías
    las funciones del personal ci-
    x x IVA Crédito mercaderías
    tado, se cree pertinente una Ventas - Inventario de activo fijo.
    modificación para dar mayor IVA Débito - Revisión del mantenimiento
    cobertura de control. Clientes
    Proveedores
    y estado de Activo Fijo
    Costo de Ventas
    El sistema permite que se Clientes - Identificar registros genera-
    realicen asientos manua- Costo dos manualmente.
    les contra las cuentas Mercadería
    x x Banco
    - Análisis de pertinencia, sis-
    “Clientes por ventas” y
    Ventas tema de autorización y de
    “Ventas”.
    IVA Débito frecuencia.
    Factibilidad de acceso al
    - Inventario
    sistema y manipulación de Mercaderías
    x x Costo
    - Análisis de informes de
    datos por perfiles no clasi-
    movimientos por usuario
    ficados.
    Tipo de deficiencia Efecto sobre los Es-
    Opinión sobre el Control Interno Cambio en la estrategia de auditoría
    Operativa Contable tados Contables
    Evaluar si existen conciliacio-
    Se requiere que el sistema
    x nes no cargadas en el sistema
    sea más fácil de utilizar
    y su fecha de carga
    No se identifican partidas
    conciliatorias en la carga en x
    sistema Chequeo o recálculo de las
    La aprobación de las conci- conciliaciones manuales y su
    liaciones se da sin certeza del composición
    x x Banco
    contenido de las partidas
    conciliatorias
    Falta de incorporación de un
    - Correlación entre aumen-
    cálculo de precios automáti-
    x tos en el precio de costo y
    co en base al valor de com-
    de venta
    pra
    - Punteo entre cambios de
    precios y precios que figu-
    Fallas detectadas en la trans-
    ran en caja.
    ferencias a caja de los pre- x
    - Pedido de informe a TI so-
    cios actualizados
    bre errores de transferen-
    cia.
    -

    También podría gustarte