BANCA COMERCIAL

INTRODUCCIÓN

El crecimiento del sistema financiero peruano, en los últimos tiempos, ha

implicado una mayor especialización de las instituciones financieras y también
de las actividades que realizan. De esta forma se han alejado del modelo de
banca tradicional, que consiste en la intermediación de fondos entre ahorristas y
tomadores de créditos, para enfocarse en la provisión de productos y servicios
financieros especializados que demandan una infraestructura financiera
particular. Actualmente, se puede observar tiendas por departamentos que
poseen bancos propios y están enfocadas en el otorgamiento de tarjetas de
crédito, principalmente para la adquisición de los productos que ofrecen, los
cuales podrían ser denominadas bancos de consumo o retail. Inclusive, se puede
observar una naciente banca de inversión en el sistema financiero peruano,
debido a que hay instituciones bancarias que se dedican principalmente a la
negociación de divisas e instrumentos financieros derivados y en las cuales el
negocio de captación de depósitos y colocación de créditos es un servicio
secundario.
 BANCA

La banca se divide principalmente entre banca comercial y banca de inversión.

La primera se ocupa de comercializar productos como préstamos y pensiones.
La segunda, de inversiones en bolsa y negocios empresariales.

BANCA COMERCIAL

I. DEFINICIÓN:

BANCA: La banca, de acuerdo a una de las acepciones del término, es

el conjunto de bancos y banqueros. El concepto se utiliza para nombrar a las
entidades dedicadas a facilitar la financiación.

COMERCIAL: Es aquello perteneciente o relativo al comercio o a los

comerciantes. El adjetivo también se usa en referencia a lo que tiene fácil
aceptación en un determinado mercado.

Entonces, la noción de banca comercial está vinculada a los bancos que actúan
como operadores universales y que pueden ofrecer todos los servicios y las
operaciones pasivas y activas que le son permitidas por ley. El banco comercial,
por lo tanto, es un tipo de banco, como el banco de inversión o el banco
hipotecario.

También se conoce como banco comercial al tipo de entidad bancaria de crédito

cuya misión es abordar operaciones propias del día a día del público general. En
otras palabras, este tipos de entidades son las más cercanas al concepto
tradicional de banco.

La actividad habitual de un banco comercial pasa por la apertura y

mantenimiento de las cuentas de ahorro o cuentas corrientes de sus clientes,
que realizan depósitos en el mismo con la expectativa de almacenarlo o de
conseguir un cierto nivel de rentabilidad a sus ahorros.
Alternativamente, las funciones de este tipo de banca son diversas, ya que
abarcan desde la concesión de créditos de todo tipo (por ejemplo
los préstamos hipotecarios) a una amplia oferta de productos financieros al
trabajo con fondos de inversión o planes de pensiones privados.

Básicamente un banco comercial recibe depósitos por parte de individuos o

empresas con perfil ahorrador, de modo que reúne unos fondos que
posteriormente destina a la concesión de créditos bancarios con el objetivo de
crear ganancias a través de las devoluciones de esos importes más los intereses
correspondientes.

En ese sentido, la importancia de la banca comercial radica en que es básica a

la hora de entender el funcionamiento de la mayor parte de la economía de las
familias y empresas.

II. FUNCIONES DE LOS BANCOS COMERCIALES

Las funciones de los bancos comerciales son principalmente tres:

a. Función mediadora entre los ahorradores y los prestatarios, es decir,

entre los agentes con ingresos superiores a su consumo y aquellos que
desean tener unos gastos superiores a sus ingresos. De esta forma
cumplen la función de facilitar la financiación de la economía, hasta el
punto de que una economía monetaria no podría funcionar sin el sistema
bancario.
b. Función de creación de dinero, en la medida que pueden abrir
depósitos a sus clientes o permitir que la disposición por cheques exceda
a la cantidad ingresada. Con la expansión de los depósitos a la vista
estarían aumentando el dinero bancario del sistema y, por tanto, creando
dinero.
c. Función de seguridad para los agentes económicos que depositan en
los depósitos bancarios sus ingresos en efectivo, para protegerlos de
pérdidas y sustracciones.
 Otras funciones de los bancos comerciales tenemos:

 Gestión de múltiples operaciones y transferencias domésticas, como por

ejemplo las domiciliaciones de pagos.
 Labores de cobro de determinados impuestos o tasas oficiales
 Emisión de cheques y similares
 Administración de los depósitos de sus clientes
 Concesión de préstamos y créditos con el fin de lograr ganancias
 Comercialización de múltiples productos financieros, como bonos,
seguros o planes de inversión.
 Custodia de objetos valiosos y documentación
 Gestiones de cambios de divisa
 Es un elemento de intermediación entre la oferta y demanda de productos
financieros

En la época más reciente han proliferado los bancos comerciales que funcionan
de manera electrónica dentro de un marco online. Esto ha sucedido gracias al
desarrollo de la banca electrónica y la rápida extensión de las redes de Internet
en todos los rincones del mundo.
III. EL BALANCE DE LOS BANCOS COMERCIALES

En el balance de los bancos comerciales, como en el balance de cualquier

empresa, hay que distinguir el activo, o conjunto de bienes y derechos con los
que cuenta, el pasivo, en el que se contabilizan las fuentes de financiación y las
deudas de la empresa, y el patrimonio neto, que es la diferencia entre el activo y
el pasivo y equivale a los recursos propios.

a. Activo

En el activo de los bancos comerciales cabe diferenciar tres grandes grupos de

cuentas:

 El encaje: Formado por el efectivo (dinero legal, monedas y billetes) que

guarda en sus cajas, más los depósitos que el propio banco haya abierto
en el Banco Central, y de los que puede disponer cuando los necesite.
Con el encaje, el banco comercial mantiene la liquidez necesaria para las
peticiones de dinero legal de sus clientes. Si en un momento determinado
el público mostrara una mayor preferencia por la liquidez, acudiría a su
banco a convertir sus depósitos en efectivo, y el banco comercial podría
encontrarse en una situación delicada si no tiene el encaje suficiente. Para
evitar estas situaciones, la autoridad monetaria obliga a mantener un
 porcentaje de efectivo sobre el conjunto de depósitos reflejados en los
recursos ajenos, que se denomina Coeficiente de Caja o de Liquidez. El
encaje, por tanto, da liquidez al banco comercial, pero le priva de
rentabilidad, dado que el dinero legal es un activo que no genera
rentabilidad.
 Los activos rentables: Buscan obtener intereses que redunden en la
cuenta de resultados del banco. La dirección del banco debe combinar
estos activos buscando los de mayor rentabilidad, pero sin olvidar que con
frecuencia los activos más rentables tienen esa alta rentabilidad porque
conllevan un elevado riesgo. Entre los activos rentables debemos
distinguir la cartera de valores de los créditos. La cartera de
valores comprende aquellos activos financieros emitidos por diversas
instituciones en forma de fondos públicos, obligaciones públicas y
privadas, y acciones de empresas. Mediante la cartera de valores los
bancos comerciales persiguen diversificar su activo con títulos rentables
y a la vez de entidades seguras que garanticen la solvencia del banco.
Por su parte, los créditos constituyen las operaciones típicas de los
bancos comerciales; con ellos permiten a sus clientes realizar gastos que
no pueden financiar con sus ingresos actuales, y a cambie reciben
intereses y la devolución del préstamo.
 Los activos reales: Constituyen las partidas más solventes pero menos
rentables del activo de los bancos comerciales, a la vez que son también
las tenencias menos líquidas. Los edificios, propiedades inmobiliarias y
los equipos e instalaciones conforman esta última partida del activo.

b. Pasivo

En las cuentas de pasivo de los bancos comerciales hay que diferenciar en

primer lugar los recursos ajenos, constituidos por los depósitos a la vista
(cuentas corrientes movilizables por cheques), los depósitos de ahorro (cartillas
de ahorro que no admiten talonarios de cheques) y los depósitos a plazo que
aseguran cierta estabilidad a estas imposiciones. Los recursos ajenos
representan los ingresos ahorrados por los prestamistas en última instancia del
sistema económico, mediante los cuales se generan las operaciones rentables
del activo de los bancos comerciales. Por otro lado, entre los recursos ajenos
también aparecen los préstamos que el Banco Central hace a las entidades de
depósitos, principalmente para mantener el coeficiente de liquidez y hacer frente
a la liquidez que sus clientes necesitan.

c. Patrimonio neto

Junto a los recursos ajenos, los recursos propios representan las cuentas
del patrimonio neto. El capital y las reservas son los fundamentos de la solvencia
del banco, puesto que son recursos que el banco no tiene que devolver, al estar
formados por los beneficios no distribuidos.

IV. FUNCIONAMIENTO DE LA BANCA COMERCIAL

La captación, como su nombre lo indica, es captar o recolectar dinero de las

personas. Este dinero, dependiendo del tipo de cuenta que tenga una persona
(cuenta de ahorros, cuenta corriente, certificados de depósito a término fijo, etc.),
gana unos intereses (intereses de captación) puesto que a los bancos les
interesa que las personas o las empresas pongan su dinero en sus manos.

La colocación es lo contrario a la captación. La colocación permite poner dinero

en circulación en la economía; en otras palabras, los bancos toman el dinero o
los recursos que obtienen a través de la captación, y con éstos otorgan créditos
a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten. Por dar estos
préstamos, el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, una cantidad
determinada de dinero que se llama intereses, que son diferentes a los que el
banco paga a sus clientes. Tales intereses reciben el nombre de intereses de
colocación.

Las ganancias del banco resultan de la diferencia entre los intereses de

colocación y los de captación. Es decir, entre lo que reciben por hacer los
préstamos y lo que deben pagar por poder tener el dinero de las personas o
empresas. Esta diferencia se llama margen de intermediación.

El dinero que los bancos recogen a través de la captación no puede ser utilizado
en su totalidad para la colocación; parte de este dinero se destina a lo que se
denomina encaje; lo que sobra se puede destinar para préstamos. El encaje es
un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones financieras,
porcentaje que se debe mantener permanentemente, bien sea en efectivo en sus
cajas o en sus cuentas en el Banco de la República. El encaje tiene como fin
garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso
de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de dinero a las
instituciones financieras. De esta forma, se disminuye el riesgo de pérdida de
dinero de los ahorradores

Los beneficios provenientes de la existencia de los bancos comerciales son

muchos. Algunas transacciones se pueden realizar directamente entre las
personas o empresas involucradas en la transacción, sin embargo, existen
muchos limitantes que no permiten que las transacciones se realicen de la mejor
forma posible. Estos limitantes pueden ser costos altos, falta de información o
comunicación entre personas u organizaciones con intereses comunes, etc.

V. LA BANCA COMERCIAL EN EL PERU

El sistema financiero peruano está compuesto por 64 instituciones financieras:

15 bancos, 10 empresas financieras, 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito.
De los cuales Continental, Interbank, Banco de Crédito y Scotiabank figura en la
lista de los 25 mejores bancos de América Latina. Dichos bancos, además, son
las que mayor cobertura tienen a nivel nacional y trabajan con las tarjetas más
conocidas a nivel mundial, como son Visa, Master Card, Diners club y American
Express.
Esto es una rápida radiografía de la banca en América Latina, donde se muestra que
países cuentan con los bancos más grandes y mejor gestionados y en particular, cuáles
son los mejores bancos de la región.
LOS 10 MEJORES BANCOS DEL MUNDO
Un ranking encabezado por el Banco Industrial y Comercial de China que no
solo es el más grande del mundo medido por sus activos, también es el que
tiene la mayor capitalización de mercado, con un valor en bolsa de US$1,83
billones.

No obstante, este banco chino no está solo en el podio de los mayores bancos
mundiales, pues en los tres siguientes lugares lo acompañan tres paisanos: en
su orden, el Banco de Construcción de China, el Banco Agrícola de China y el
Banco de China, de acuerdo con un ranking publicado por el
portal Howmuch.net.
Ranking de las principales entidades bancarias en el mundo en marzo de 2018,
según capitalización bursátil (en miles de millones de dólares)

Ejemplo:

El Sr. Adams tiene 100.000 dólares disponibles. El banco toma prestados

$100.000 de él, y le da a la empresa Muebles. Los muebles empresa paga 10%
de interés al banco (10.000 dólares al año) para el uso del dinero, mientras que
el banco paga el Sr. Adams 6% de interés (6.000 dólares por año). El banco
mantiene la diferencia de $4,000. Algunos de esto se utiliza para cubrir los
gastos, y el resto representa los beneficios del banco. Por lo general, los
prestamistas del banco reciben tasas de interés más bajas en comparación con
las tasas que el banco cobra a los prestatarios que reciben préstamos. Las
ganancias de los bancos de la diferencia.

Funcionamiento del control y Sistema de tarjeta de crédito a través de

cuentas bancarias

La mayoría de la población recibe un sueldo mensual, y la mayor parte de esta

se deposita en una "cuenta bancaria", que también es conocida como una cuenta
corriente. El resto de los fondos de esos sueldos se mantienen en un monedero
en forma de billetes y monedas. Cuando una persona quiere comprar algo, él o
ella a menudo paga por cheque o tarjeta de crédito, es decir, sin utilizar dinero
en efectivo.

La importancia de depositar dinero en una cuenta bancaria

El efectivo depositado en una cuenta bancaria es en realidad es un prestado al

banco. Este dinero se coloca en la cámara acorazada. Al mismo tiempo, el banco
mantiene informes de cada cuenta bancaria con una lista de los depósitos de
dinero en cada cuenta. El Sr. Adams Uno de los informes de la cuenta tiene
derecho: "Adams - Cuenta de Cheques". La exposición muestra una lista de
todos sus depósitos y retiros de dinero en efectivo con respecto a la cuenta.

El saldo en cuenta corriente también aparece en el informe. En la ilustración

siguiente, se puede ver al Sr. Adams' cuenta en la forma de una libreta. Las
ilustraciones en el resto de este capítulo reflejan la tesorería del banco como una
bóveda.

El Sr. Adam Cuenta Corriente de exposición

El Sr. Adams Cuenta de Cheques (en dólares)

Fecha Fuerte Retirada Equilibrio

Cómo leer el comunicado del banco?

  En otras palabras, Adams tiene el derecho a recibir el saldo del banco.
 En realidad, Adams le debe la cantidad del saldo que el banco. Un saldo
deudor se indica colocando el símbolo - (menos) o d (abreviatura de la
palabra débito) a su lado. Por ejemplo:
- $ 500d

- $500.

La siguiente ilustración muestra un depósito de $1,000 por Adams en su cuenta

corriente el 1 de enero de 2002.

La siguiente ilustración retrata a una petición de Adams, por 500 dólares en el

banco (o la retirada de esa cantidad de un CAJERO AUTOMÁTICO) el 15 de
enero de 2002.
Si Adams compra un par de pantalones por un valor de $100 y paga con cheque
a la orden de "Levi Pantalones", en realidad, es de $100 que se transfiere desde
su cuenta a la cuenta bancaria de "Levi Pantalones". El control se muestra en la
siguiente ilustración.

$100 Será transferido desde la bóveda bancaria al "Levi pantalones" y Adams'

cuenta saldo en cuenta corriente se reducirá en $100, como se muestra en la
siguiente ilustración.
Si Adams más tarde (1 de marzo del 2002) compra un cuadro de la empresa
Muebles por valor de 1.000 dólares y se paga con cheque, luego $1.000 serán
retirados de la bóveda bancaria, es decir, Adams la cuenta bancaria que indicaría
un saldo deudor de $600. Esta situación se muestra en la siguiente ilustración.

El dinero que se le adeuda al banco por un cliente se denomina un "descubierto".

http://igestion20.com/los-bancos-comerciales-concepto-funciones-
balance/

https://www.globalfinanceschool.com/es/book/economics-part/la-funcion-de-los-
bancos-comerciales

http://enciclopedia.banrepcultural.org/index.php/Banca_comercial

http://economipedia.com/definiciones/banco-comercial.html

https://www.cuscoperu.com/es/informacion-util/economia-y-moneda/banca-
comercial