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    Taller 1

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    Marvin C. Montero Urriola
    Este documento presenta el balance general y estado de resultados de una corporación para los años 2014 y 2013. El balance general muestra los activos, pasivos y patrimonio de la corporación, incluyendo cuentas por cobrar, inventarios, propiedad planta y equipo, deudas y capital accionario. El estado de resultados compara los ingresos, costos, gastos y utilidades operativas, financieras e impositivas entre los dos años.

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    Este documento presenta el balance general y estado de resultados de una corporación para los años 2014 y 2013. El balance general muestra los activos, pasivos y patrimonio de la corporación, incluyendo cuentas por cobrar, inventarios, propiedad planta y equipo, deudas y capital accionario. El estado de resultados compara los ingresos, costos, gastos y utilidades operativas, financieras e impositivas entre los dos años.

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    Este documento presenta el balance general y estado de resultados de una corporación para los años 2014 y 2013. El balance general muestra los activos, pasivos y patrimonio de la corporación, incluyendo cuentas por cobrar, inventarios, propiedad planta y equipo, deudas y capital accionario. El estado de resultados compara los ingresos, costos, gastos y utilidades operativas, financieras e impositivas entre los dos años.

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    BALANCE DE COMPROBACION

    1 Cuentas por cobrar - financieras - terceros


    1 Cuentas por cobrar - comerciales - grupo
    1 Otras cuentas por cobrar - asociados y terceros
    1 Materia prima y aditivos, neto (Nota 5)
    1 Productos semi-terminados y terminados
    1 Inventario de Combustible
    1 Repuestos y materiales de consumo, neto (Nota 6)
    1 Gastos pagados por adelantado
    1 Inversiones financieras - terceros (Nota 7)
    1 Propiedad, planta y equipo, neto (Nota 8)
    1 Otros activos a largo plazo (Nota 9)
    1 Cuentas por cobrar - comerciales - terceros
    1 Fondo de cesanta
    1 Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 3)
    2 Pasivo por financiamiento - terceros (Nota 10)
    2 Cuentas comerciales por pagar - terceros
    1 Provisin para cuentas incobrables (Nota 4)
    2 Intereses por pagar - terceros
    2 Otros pasivos circulantes - grupo
    2 Otros pasivos circulantes - terceros
    2 Impuesto sobre la renta por pagar
    2 Pasivos por financiamiento a largo plazo - terceros (Nota 11)
    2 Impuesto sobre la renta diferido (Nota 12)
    3 Patrimonio de los accionistas
    3 Utilidades no distribuidas de aos anteriores
    3 Utilidad (prdida) neta del ao
    6 Intereses minoritarios (Nota 13)
    2014 2013
    52,693.00 22,054.00
    44,441.00 43,962.00
    358,779.00 167,166.00
    3,153,692.00 2,513,070.00
    6,777,122.00 3,150,107.00
    24,653.00
    1,925,092.00 1,785,217.00
    68,566.00 225,016.00
    237,649.00 237,649.00
    73,127,848.00 53,253,564.00
    - 2,136,384.00
    6,178,661.00 5,489,016.00
    3,321,229.00 1,575,265.00
    3,409,095.00 4,662,751.00
    (6,000,000) (7,000,000)
    (7,894,455) (6,225,226)
    (448,295.00) (460,006.00)
    (964,548) (534,721)
    (466,481) (152,117)
    - (3,565,685)
    (798,262) (1,541,143)
    (50,000,000)
    (5,297,222) (5,542,779)
    (18,091,875) (18,092,075)
    -23,595,422 (24,266,205)
    -7,944,430 (7,839,133)
    (24,687) (66,784)
    (22,870,810.00) -
    Corporacin MBA, S. A. y sus Subsidiarias
    Balances Generales Consolidados
    31 de Diciembre de 2014 y 2013
    2014 2013
    Activos
    Activos circulantes
    Efectivo y equivalentes de efectivo B/. 3,409,095 4,662,751

    Cuentas por cobrar - financieras - terceros 52,693 22,054

    Cuentas por cobrar comerciales y otras, neto:


    Cuentas por cobrar - comerciales - grupo 44,441 43,962

    Cuentas por cobrar - comerciales - terceros 358,779 167,166


    Provisin para cuentas incobrables (448,295) (460,006)
    Otras cuentas por cobrar - asociados y terceros

    (45,075) (248,878)

    Inventarios:
    Materia prima y aditivos, neto 3,153,692 2,513,070
    Productos semi-terminados y terminados 6,777,122 3,150,107
    Combustible 0 24,653
    Repuestos y materiales de consumo, neto 1,925,092 1,785,217

    Inventarios, neto 11,855,906 7,473,047

    Gastos pagados por adelantado y otros activos circulantes


    Inversiones financieras - terceros
    Fondo de cesanta
    Impuestos pagados por adelantado
    Gastos pagados por adelantado
    Otros activos circulantes

    - -

    Total de activos circulantes 15,272,619 11,908,974

    Activos a largo plazo


    Inversiones financieras - terceros
    Propiedad, planta y equipo, neto
    Otros activos a largo plazo:

    Otros activos a largo plazo

    - -

    Total de activos B/. 15,272,619 11,908,974


    Pasivos y Patrimonio de los Accionistas
    Pasivos circulantes
    Pasivo por financiamiento - terceros B/.
    Porcin circulante - financiamiento a largo plazo - terceros

    Otros pasivos circulantes


    Intereses y dividendos por pagar - grupo
    Intereses por pagar - terceros
    Otros pasivos circulantes - grupo
    Cuentas comerciales por pagar - terceros
    Otros pasivos circulantes - terceros
    Impuesto sobre la renta por pagar
    Prima de antigedad e indemnizacin acumuladas

    Total de pasivos circulantes

    Pasivos a largo plazo


    Pasivos por financiamiento a largo plazo - terceros (Nota 11)
    Impuesto sobre la renta diferido (Nota 12)

    Total de pasivos largo plazo

    Total de pasivos

    Intereses minoritarios (Nota 13)

    Patrimonio de los accionistas


    Capital emitido (autorizado: 2,000,000 acciones de B/.5 de valor
    nominal y 3,000,000 acciones sin valor nominal; emitidas con
    valor nominal: 103,604; sin valor nominal 2,091,452
    Utilidades no distribuidas de aos anteriores
    Utilidad (prdida) neta del ao
    Utilidades no distribuidas (Nota 15)

    Impuesto complementario

    Total de patrimonio de los accionistas

    Total de pasivos y patrimonio de los accionistas B/.


    2014 2013

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    - -
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    - -

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    - -

    - -
    P&L
    Al cierre contable

    Venta netas 76,887,440 62,330,551


    Ingreso por Sercios Terceros
    76,887,440 62,330,551
    Costo de ventas
    Costo de distribucin 6,094,146 4,246,651
    Costo de Produccion 49,211,381 38,615,596
    55,305,527 42,862,247

    Ganancia bruta 21,581,913 19,468,304

    Gasto
    Gasto de distribucin 1,460,757 973,893
    Gastos de mercadeo y ventas 2,014,312 1,526,019
    Gastos de administracin 2,724,293 2,106,386
    6,199,362 4,606,298

    Total de gastos 6,199,362 4,606,298

    Utilidad operativa antes de impuesto sobre la renta,


    depreciacin y amortizacin 15,382,551 14,862,006

    Depreciacin y amortizacin 2,422,309 1,931,579

    Utilidad Operativa 12,960,242 12,930,427

    Otros Ingresos ( Gastos )


    Ingresos Financieros 82,569 124,053
    Gastos financieros -1,070,329 -334,311
    Ingresos (gastos) no opertivos 480,265 34,841
    -507,495 -175,417

    Utilidad (perdida) antes del impuesto sobre la renta 12,452,747 12,755,010

    Impuestos sobre la renta


    Impuesto sobre la renta corriente -3,618,166 -3,977,340
    Impuesto sobre la renta diferido -868,133 -911,850

    Utilidad ( perdida) antes de Intereses minoritarios 7,966,448 7,865,820

    Intereses minoritarios -22,018 -26,687

    Utilidad (Perdida) neta 7,944,430 7,839,133


    2014 2013
    Utilidad Prdida Antes del Impuesto Sobre La Renta
    Depreciacin
    Costos Financieros
    Utilidad (Prdida) Conciliada

    Flujo de Operaciones
    (Aumento) en cuentas por cobrar financieras terceros
    (Aumento) en cuentas por cobrar comerciales grupo
    (Aumento) en cuentas por cobrar comerciales
    (Aumento) Otras cuentas por cobrar asociados - terceros
    (Aumento) en inventario de Materia prima y aditivos, neto
    (Aumento) en inventario de Productos semi-terminados y terminados
    Reduccin en Inventario de Combustible
    (Aumento) en Inventario de Repuestos y materiales de consumo, neto
    Aumento en Intereses por pagar - terceros
    Aumento en Otros pasivos circulantes - grupo
    Aumento en Cuentas comerciales por pagar - terceros
    Reduccin gastos pagados por anticipado
    (Disminucin) en Otros pasivos circulantes - terceros
    Flujo de Efectivo de las Actividades de Operacin
    Intereses Pagados
    Impuesto Sobre La Renta Diferido
    Impuesto Sobre La Renta Pagado
    Flujo Neto proveniente de las actividades de operacin

    Flujo de Inversin
    Adquisicin de propiedades, planta y equipo
    Fondo de Cesanta
    Otros Activos a Largo Plazo
    Flujo proveniente de las actividades de inversin

    Flujo de Financiamiento
    Prstamos por pagar
    Reduccin de capital
    Pago de intereses minoritarios
    Pago de Dividendos
    Flujo proveniente de las actividades de Financiamiento

    Efectivo al Inicio del ao


    Efectivo al Final del ao
    -

    -
    -

    4,662,751
    4,662,751
    1,253,656
    3,409,095

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