Inventario No.

1 de la Empresa "CASI PERFECTO", propiedad de la seora Ana Cerr, ubicado en

la calle de la Amargura 28-50 Zona 1, Guatemala.
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Efectivo a la fecha Q 80,000.00
Banco del Comer, S.A.
Cuenta No. 1-100100 Q 77,520.00
IVA por Cobrar
12% S/Q. Q 1,101,722.00 Q 132,206.64
Alquileres Pagados Anticipados
3 Meses de Alquiler a razn c/m Q 2,500.00 Q 7,500.00
Clientes
Juan Morales Q 10,000.00
Miguel Mencos Q 15,000.00 Q 25,000.00
Mercaderas
40 Escritorios tipo ejecutivo, c/u Q 4,285.00 Q 171,400.00
41 Sillas tipo ejecutivo, c/u Q 2,500.00 Q 102,500.00
60 Escritorios tipo secretarial, c/u Q 3,000.00 Q 180,000.00
60 Sillas tipo secretarial, c/u Q 2,000.00 Q 120,000.00
100 Mquinas de escribir elctricas de 12 marcaQPica-Pica, c/u2,500.00 Q 250,000.00
80 Archivos de metal, c/u. Q 2,767.00 Q 221,360.00 Q 1,045,260.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
2 2 Escritorios ejecutivos al precio de Q. 7,280.00Q c/u 6,500.00 Q 13,000.00
6 6 Escritorios tipo secretarial a precio de Q. 4,879.84
Q c/u4,357.00 Q 26,142.00
5 5 Mquinas de escribir elctricas al precio deQQ. 2,199.68 1,964.00
c/u. Q 9,820.00 Q 48,962.00
Suma de Activo Q 1,416,448.64
PATRIMONIO NETO
Ana Cerr, Cuenta Capital Q 1,416,448.64
Suma Igual a Activo Q 1,416,448.64
Resumen de Inventario
Caja Q 80,000.00
Banco del Comer, S.A. Q 77,520.00
IVA por Cobrar Q 132,206.64
Alquileres Pagados Anticipados Q 7,500.00
Clientes Q 25,000.00
Mercaderas Q 1,045,260.00
Mobiliario y Equipo Q 48,962.00
Ana Cerr, Cuenta Capital Q 1,416,448.64
Suma Iguales Q 1,416,448.64 Q 1,416,448.64
CERTIFICACIN: El infrascrito Perito Contador con Nmero de Registro 777, autorizado por
SAT hace constar que el capital del presente inventario asciende a la cantidad de un milln
cuatroscientos dieciseis mil cuatroscientos cuarenta y ocho quetzales con 64/100 centavos.
(Q. 1,416,448.64)

Guatemala 01 de Febrero de 2013

___________________________ _____________________________
Propietario Perito Contador Reg. 777
 Empresa "CASI PERFECTO"
BALANCE GENERAL DE APERTURA
ACTIVO
CORRIENTE
Caja Q 80,000.00
Banco del Comer, S.A. Q 77,520.00
IVA por Cobrar Q 132,206.64
Alquileres Pagados Anticipados Q 7,500.00
Clientes Q 25,000.00
Mercaderas Q 1,045,260.00 Q 1,367,486.64
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 48,962.00
Suma de Activo Q 1,416,448.64
PATRIMONIO NETO
Ana Cerr, Cuenta Capital Q 1,416,448.64
Suma Igual a Activo Q 1,416,448.64

Guatemala 01 de Febrero de 2013

___________________________ _____________________________
Propietario Perito Contador Reg. 777
 Empresa "CASI PERFECTO"
LIBRO DIARIO
P#1 01/02/2013
Caja Q 80,000.00
Banco del Comer, S.A. Q 77,520.00
IVA por Cobrar Q 132,206.64
Alquileres Pagados Anticipados Q 7,500.00
Clientes Q 25,000.00
Mercaderas Q 1,045,260.00
Mobiliario y Equipo Q 48,962.00
Ana Cerr, Cuenta Capital Q 1,416,448.64
Reg. Partida de Apertura Q 1,416,448.64 Q 1,416,448.64
P#2 05/02/2013
Banco de Comer, S.A. Q 76,499.36
Ventas Q 68,303.00
IVA por Pagar Q 8,196.36
Reg. Ventas al contado pagado con cheque Q 76,499.36 Q 76,499.36
P#3 07/02/2013
Gastos de Constitucin Q 2,200.00
IVA por Cobrar Q 264.00
Banco de Comer, S.A. Q 2,464.00
Reg. Servicios Profesionales del Sr. Quich Q 2,464.00 Q 2,464.00
P#4 11/02/2013
Publicidad Q 25,000.00
IVA por Cobrar Q 3,000.00
Timbre de Prensa Q 125.00
Banco de Comer, S.A. Q 28,125.00
Reg. Pago de Publicidad con cheque Q 28,125.00 Q 28,125.00
P#5 12/02/2013
Compras Q 37,320.00
IVA por Cobrar Q 4,478.40
Proveedores Q 37,320.00
Banco de Comer, S.A. Q 4,478.40
Reg. Compra de mercaderas al crdito Q 41,798.40 Q 41,798.40
P#6 13/02/2013
Mobiliario y Equipo Q 600.00
IVA por Cobrar Q 72.00
Banco de Comer, S.A. Q 570.00
IVA Retenido Q 72.00
ISR Retenido Q 30.00
Reg. De Compra de Mobiliario con factura especial Q 672.00 Q 672.00
P#7 14/02/2013
Compras Q 50,000.00
IVA por Cobrar Q 6,000.00
Banco de Comer, S.A. Q 56,000.00
Reg. Compra de mercaderas al contado Q 56,000.00 Q 56,000.00
P#8 15/02/2013
Compras Q 45,000.00
IVA por Cobrar Q 5,400.00
Banco de Comer, S.A. Q 50,400.00
Reg. Compra de mercaderas al contado Q 50,400.00 Q 50,400.00
P#9 16/02/2013
Banco de Comer, S.A. Q 24,998.40
Ventas Q 22,320.00
IVA por Pagar Q 2,678.40
Reg. Ventas al contado pagado con cheque Q 24,998.40 Q 24,998.40
P#10 17/02/2013
Banco de Comer, S.A. Q 34,720.00
Ventas Q 31,000.00
IVA por Pagar Q 3,720.00
Reg. Ventas al contado pagado con cheque Q 34,720.00 Q 34,720.00
P#11 18/02/2013
Clientes Q 34,720.00
Banco de Comer, S.A. Q 39,200.00
Ventas Q 66,000.00
IVA por Pagar Q 7,920.00
Reg. Ventas al contado pagado con cheque Q 73,920.00 Q 73,920.00
P#12 20/02/2013
Banco de Comer, S.A. Q 28,000.00
Ventas Q 25,000.00
IVA por Pagar Q 3,000.00
Reg. Ventas al contado pagado con cheque Q 28,000.00 Q 28,000.00
P#13 25/02/2013
Caja Q 17,920.00
Ventas Q 16,000.00
IVA por Pagar Q 1,920.00
Reg. Ventas al contado pagado con cheque Q 17,920.00 Q 17,920.00
P#14 26/02/2013
Caja Q 20,160.00
Ventas Q 18,000.00
IVA por Pagar Q 2,160.00
Reg. Ventas al contado pagado con cheque Q 20,160.00 Q 20,160.00
P#15 27/02/2013
Publicidad Q 2,500.00
IVA por Cobrar Q 300.00
Timbre de Prensa Q 12.50
Banco de Comer, S.A. Q 2,812.50
Reg. Pago de Publicidad con cheque Q 2,812.50 Q 2,812.50
P#16 28/02/2013
Publicidad Q 3,000.00
IVA por Cobrar Q 360.00
Timbre de Prensa Q 15.00
Banco de Comer, S.A. Q 3,375.00
Reg. Pago de Publicidad con cheque Q 3,375.00 Q 3,375.00
P#17 28/02/2013
Sueldos Administracin Q 10,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 12,300.00
Bonificacin Administracin Q 1,000.00
Bonificacin Sala de Ventas Q 1,250.00
Cuota Patronal Administracin Q 1,267.00
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,558.41
Cuota Patronal y Laboral por Pagar Q 3,902.50
Banco de Comer, S.A. Q 23,472.91
Reg. Planilla del mes de Febrero Q 27,375.41 Q 27,375.41
 Empresa "CASI PERFECTO"
LIBRO MAYOR
Debe Haber Saldo
F1 Caja
A cuentas varias Q 80,000.00 Q 80,000.00
A cuentas varias Q 17,920.00 Q 97,920.00
A cuentas varias Q 20,160.00 Q 118,080.00
F2 Banco del Comer, S.A.
A cuentas varias Q 77,520.00 Q 77,520.00
A cuentas varias Q 76,499.36 Q 154,019.36
Por cuentas varias Q 2,464.00 Q 151,555.36
Por cuentas varias Q 28,125.00 Q 123,430.36
Por cuentas varias Q 4,478.40 Q 118,951.96
Por cuentas varias Q 570.00 Q 118,381.96
Por cuentas varias Q 56,000.00 Q 62,381.96
Por cuentas varias Q 50,400.00 Q 11,981.96
A cuentas varias Q 24,998.40 Q 36,980.36
A cuentas varias Q 34,720.00 Q 71,700.36
A cuentas varias Q 39,200.00 Q 110,900.36
A cuentas varias Q 28,000.00 Q 138,900.36
Por cuentas varias Q 2,812.50 Q 136,087.86
Por cuentas varias Q 3,375.00 Q 132,712.86
Por cuentas varias Q 23,472.91 Q 109,239.95
F3 IVA por Cobrar
A cuentas varias Q 132,206.64 Q 132,206.64
A cuentas varias Q 264.00 Q 132,470.64
A cuentas varias Q 3,000.00 Q 135,470.64
A cuentas varias Q 4,478.40 Q 139,949.04
A cuentas varias Q 72.00 Q 140,021.04
A cuentas varias Q 6,000.00 Q 146,021.04
A cuentas varias Q 5,400.00 Q 151,421.04
A cuentas varias Q 300.00 Q 151,721.04
A cuentas varias Q 360.00 Q 152,081.04
F4 Alquileres Pagados Anticipados
A cuentas varias Q 7,500.00 Q 7,500.00
F5 Clientes
A cuentas varias Q 25,000.00 Q 25,000.00
A cuentas varias Q 34,720.00 Q 59,720.00
F6 Mercaderas
A cuentas varias Q 1,045,260.00 Q 1,045,260.00
F7 Mobiliario y Equipo
A cuentas varias Q 48,962.00 Q 48,962.00
A cuentas varias Q 600.00 Q 49,562.00
F8 Ana Cerr, Cuenta Capital
Por cuentas varias Q 1,416,448.64 Q 1,416,448.64
F9 Ventas
Por cuentas varias Q 68,303.00 Q 68,303.00
Por cuentas varias Q 22,320.00 Q 90,623.00
Por cuentas varias Q 31,000.00 Q 121,623.00
Por cuentas varias Q 66,000.00 Q 187,623.00
Por cuentas varias Q 25,000.00 Q 212,623.00
Por cuentas varias Q 16,000.00 Q 228,623.00
Por cuentas varias Q 18,000.00 Q 246,623.00
F10 IVA por Pagar
Por cuentas varias Q 8,196.36 Q 8,196.36
Por cuentas varias Q 2,678.40 Q 10,874.76
Por cuentas varias Q 3,720.00 Q 14,594.76
Por cuentas varias Q 7,920.00 Q 22,514.76
Por cuentas varias Q 3,000.00 Q 25,514.76
Por cuentas varias Q 1,920.00 Q 27,434.76
Por cuentas varias Q 2,160.00 Q 29,594.76
F11 Gastos de Constitucin
A cuentas varias Q 2,200.00 Q 2,200.00
F12 Publicidad
A cuentas varias Q 25,000.00 Q 25,000.00
A cuentas varias Q 2,500.00 Q 27,500.00
A cuentas varias Q 3,000.00 Q 30,500.00
F13 Timbre de Prensa
A cuentas varias Q 125.00 Q 125.00
A cuentas varias Q 12.50 Q 137.50
A cuentas varias Q 15.00 Q 152.50
F14 Compras
A cuentas varias Q 37,320.00 Q 37,320.00
A cuentas varias Q 50,000.00 Q 87,320.00
A cuentas varias Q 45,000.00 Q 132,320.00
F15 Proveedores
Por cuentas varias Q 37,320.00 Q 37,320.00
F16 IVA Retenido
Por cuentas varias Q 72.00 Q 72.00
F17 ISR Retenido
Por cuentas varias Q 30.00 Q 30.00
F18 Sueldos Administracin
A cuentas varias Q 10,000.00 Q 10,000.00
F19 Sueldos Sala de Ventas
A cuentas varias Q 12,300.00 Q 12,300.00
F20 Bonificacin Administracin
A cuentas varias Q 1,000.00 Q 1,000.00
F21 Bonificacin Sala de Ventas
A cuentas varias Q 1,250.00 Q 1,250.00
F22 Cuota Patronal Administracin
A cuentas varias Q 1,267.00 Q 1,267.00
F23 Cuota Patronal Sala de Ventas
A cuentas varias Q 1,558.41 Q 1,558.41
F24 Cuota Patronal y Laboral por Pagar
Por cuentas varias Q 3,902.50 Q 3,902.50
 Empresa "CASI PERFECTO"
LIBRO DE BALANCE DE SALDOS
1 Caja Q 118,080.00
2 Banco de Comer, S.A. Q 109,239.95
3 IVA por Cobrar Q 152,081.04
4 Alquileres Pagados Anticipados Q 7,500.00
5 Clientes Q 59,720.00
6 Mercaderas Q 1,045,260.00
7 Mobiliario y Equipo Q 49,562.00
8 Ana Cerr, Cuenta Capital Q 1,416,448.64
9 Ventas Q 246,623.00
10 IVA por Pagar Q 29,594.76
11 Gastos de Constitucin Q 2,200.00
12 Publicidad Q 30,500.00
13 Timbre de Prensa Q 152.50
14 Compras Q 132,320.00
15 Proveedores Q 37,320.00
16 IVA Retenido Q 72.00
17 ISR Retenido Q 30.00
18 Sueldos Administracin Q 10,000.00
19 Sueldos Sala de Ventas Q 12,300.00
20 Bonificacin Administracin Q 1,000.00
21 Bonificacin Sala de Ventas Q 1,250.00
22 Cuota Patronal Administracin Q 1,267.00
23 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,558.41
24 Cuota Patronal y Laboral por Pagar Q 3,902.50
Sumas Iguales Q 1,733,990.90 Q 1,733,990.90