CASO ODEBRECHT

El Caso Odebrecht es una investigacin del Departamento de Justicia de los

Estados Unidos publicada el 21 de diciembre de 2016 sobre la
constructora brasilea Odebrecht, en la que se detalla que la misma habra
realizado coimas de dinero y sobornos, a funcionarios pblicos del gobierno de 12
pases: Angola, Argentina, Colombia, Ecuador, Estados
Unidos, Guatemala, Mxico, Mozambique, Panam, Per, Repblica
Dominicana y Venezuela,2 durante los ltimos 20 aos, para obtener beneficios en
contrataciones pblicas
Odebrecht cre esta Caja B a finales de los aos 1980 con el nombre de
Sector de relaciones estratgicas para disimular la maraa de coimas.
Concepcin Andrade, entonces veinteaera y empleada de la empresa, fue la
primera secretaria del ilegal departamento de sobornos, con base en Brasil, desde
1987. A su despido, en 1992, se march a casa con los registros que haba
levantado y los guard durante tres dcadas hasta entregarlos a la justicia
brasilea y a la Comisin del Congreso encargada de la investigacin. 3

ndice
[ocultar]

1Efectos por pas

o 1.1Argentina

o 1.2Brasil

o 1.3Colombia

o 1.4Ecuador

o 1.5Guatemala

o 1.6Mxico

o 1.7Panam

o 1.8Per

o 1.9Repblica Dominicana

o 1.10Venezuela
 o 1.11Vease tambin

2Referencias

Efectos por pas[editar]

A continuacin se detallan en orden alfabtico los pases que se sabe ha afectado
las operaciones ilegales de Odebrecht y cierta informacin sobre el asunto.
Argentina[editar]
Segn los fiscales estadounidenses entre 2007 y 2014, Odebrecht realiz
mltiples pagos de sobornos por valor de US$35 millones de dlares a
funcionarios gubernamentales en Argentina. [cita requerida] En enero de 2017 fue
imputado el jefe de la Agencia de los servicios de Inteligencias argentino, Gustavo
Arribas por la recepcin de coimas y otras ddivas de Odebrecht. 4 Entre el 25 y 27
de septiembre de 2013 un operador financiero brasileo condenado por la justicia
de Brasil por el caso Lava Jato transfiri ms de medio milln de dlares a una
cuenta de Gustavo Arribas, destinados al pago de coimas, lavado de activos y
evasin.5 6 Arribas recibi casi 600 mil dlares en una cuenta suya en Suiza. 7 El
fiscal Delgado pidi al banco suizo Credit Suisse que informe de las transferencias
registradas entre los das 25 y 27 de septiembre de 2013 en la cuenta
perteneciente a Arribas.
En tanto tres legisladores provinciales de Crdoba solicitaron investigar la relacin
del ex gobernador de Crdoba, Jos Manuel de la Sota, con los publicistas Joo
Santana y Mnica Moura, condenados el 2 de febrero a ocho aos de prisin por
lavado de dinero en el marco del Lava Jato, por US$ 70.000 depositados en una
cuenta del Heritage de Suiza por su primera campaa para llegar en 1999 a la
Gobernacin y el posible pago de coimas por la fallida licitacin en 2008 de los
gasoductos troncales.8 9 Meirelles, el financista brasilero de Odebrecht confirm
que pag "propinas" que se hicieron entre 2009 y 2014 que pag con depsitos
como pagos, en Panam y la Argentina. 10 11 fue imputado por el fiscal Francisco
Delgado.12
Brasil[editar]

Los Petrodlares con las caras de diferentes lideres polticos de Brasil, una alusin
a las acusaciones de corrupcin con la empresa Petrobras en la que participa
la Organizacin Odebrecht.
Vase tambin: Operacin Autolavado
De acuerdo al documento judicial difundido por Estados Unidos, empezando en
2009, Odebrecht pag aproximadamente US$349 millones de dlares en sobornos
a varios partidos polticos del pas, funcionarios extranjeros y sus representantes
en Brasil, financiaba las campaas polticas en las elecciones para obtener
beneficios y contratos de obras de construccin con gobiernos locales en
diferentes distritos del pas, con el gobierno central y varias empresas pblicas
administradas por el Estado.
Washington menciona especficamente muchos contratos con la petrolera
estatal Petrobras, durante diferentes gobiernos en los ltimos aos y la justicia
brasilea ya conden al millonario y expresidente de la constructora, Marcelo
Odebrecht, a 19 aos y 4 meses prisin por un escndalo de corrupcin que
involucra a la empresa petrolera con la constructora Odebrecht, con obras de
infraestructura petrolera con esta empresa pblica administrada por el Estado.
Eduardo Cunha presidente de la Cmara de Diputados de Brasil est actualmente
preso a la espera de ser procesado por corrupcin. En unos de las cargos
presentados por la Fiscala, Cunha es acusado de recibir sobornos de un
consorcio del que formaba parte Odebrecht por obras en la zona portuaria de Ro
de Janeiro.
El juez federal Sergio Moro, sin embargo, en la corte nacional de Brasil slo lo
declar culpable por el pago de ms de US$30 millones de dlares en sobornos a
funcionarios de Petrobras a cambio de obtener contratos e influencia para la
empresa, pero las investigaciones continan para poder determinar el grado de
responsabilidad de funcionarios pblicos durante los gobiernos de Luiz Incio Lula
da Silva, Dilma Rousseff, incluso con el actual presidente interino Michel Temer.
[cita requerida]

Tambin fue citado ante la justicia por aceptar sobornos el ex presidente Acio
Neves, junto con el miembro de su partido, Jos Serra, y el actual Presidente de la
Repblica, Michel Temer13 14 15 .
Colombia[editar]
El documento de las autoridades judiciales estadounidense sostiene que en un
periodo comprendido aproximadamente entre 2009 y 2014, Odebrecht efectu e
hizo que se efectuaran pagos por ms de US$11 millones para asegurar contratos
de obras pblicas. "La empresa obtuvo beneficios de ms de US$50 millones
como resultado de esos pagos corruptos". la compaa constructora tiene
presencia en Colombia desde el ao 1991, entre el ao 2009 y 2014, realiz
pagos corruptos para asegurar contratos de obras pblicas.
En este periodo aparecen dos obras de alta ingeniera, la Ruta del Sol Sector 2,
adjudicada en diciembre de 2009 por el transformado Instituto Nacional de
Concesiones (Inco), y el contrato para la navegabilidad del ro Magdalena,
entregado en agosto de 2014 al consorcio Navelena, que controla Odebrecht. La
justicia colombiana ya enfoc sus primeras acciones en establecer qu negocios
tuvo en el pas Odebrecht S.A. durante los 15 aos sealados en Estados Unidos.
El fiscal Nstor Humberto Martnez hizo contacto con el Departamento de Justicia
de Estados Unidos para concertar la forma de compartir la informacin recaudada
por la Corte de Nueva York, mientras que en Colombia se cre un grupo de trabajo
especializado constituido por 3 fiscales y 20 investigadores, que ya emprendieron
las primeras investigaciones sobre la constructora brasilea Odebrecht, en la que
se detalla que la misma habra realizado coimas de dinero y sobornos, a
funcionarios pblicos del gobierno de varios pases para obtener beneficios en
contrataciones pblicas misiones de recaudo de informacin.
La justicia colombiana apunta a relacionar a los representantes legales de las
entidades pblicas y la multinacional brasilea desde 2009 hasta el 2016,
Odebrecht opera desde el ao 1991 en Colombia, al tiempo que se pretende
recaudar toda la documentacin que detalle el trmite que se les dio a los
negocios de Odebrecht en Colombia. En principio se busca establecer si los
hallazgos y reportes de la justicia norteamericana son suficientes para estructurar
procesos penales por cohecho impropio, enriquecimiento ilcito y lavado de activos
en Colombia, si se comprueban los ilcitos.
Ante el escndalo desatado por los anuncios de la justicia norteamericana, la
Presidencia anunci que ya entr en contacto con la justicia norteamericana y
habr plena colaboracin en todo lo que se requiera. En sus primeras
declaraciones, el secretario de Transparencia, Camilo Enciso, manifest que su
dependencia le ayudar a la justicia a identificar cul fue el funcionario que recibi
US$6,5 millones en sobornos entre 2009 y 2010. Odebrecht tena una Divisin de
Operaciones Estructuradas, manejada por una compaa de papel constituida en
Islas Vrgenes Britnicas, a travs de la cual transfera dineros para concretar los
sobornos.
El funcionario fue detenido por este caso, y quien recibi los USD$6.5 millones de
dolares, es el ex-Viceministro de Transporte Gabriel Garca Morales, a quien la
Fiscala le imput los cargos de enriquecimiento ilcito, cohecho e inters indebido
en la celebracin de contratos, al favorecer a Odebrecht como adjudicataria del
contrato de la Ruta del Sol Tramo 2, descartando a los dems competidores.
dente 2014: y 16 La segunda captura por este caso fue realizada a mediados de
Enero de 2017 en contra del ex-senador colombiano Otto Nicols Bula; segn
investigacin de la FIscala, Bula fue contratado por la sucursal de Odebrecht en
Colombia el 5 de agosto de 2013, con el fin de que el ex-senador obtuviera el
contrato para hacer la va Ocaa-Gamarra, en favor de la Concesin Ruta del Sol
S.A.S., del cual Odebrecht era parte. Para lograr que Odebrecht obtuviera este
contrato, se habra materializado el segundo soborno de la firma en el pas por
valor de USD$4.6 millones de dlares, para que el proyecto no fuese sometido a
una licitacin como estipula la ley, sino que se realizara en forma directa a travs
de un convenio, que se logr el 14 de marzo de 2014. La Fiscala General de la
Nacin le imput cargos al ex-senador Bula por los delitos de cohecho por dar u
ofrecer y enriquecimiento ilcito.17
La constructora fue expulsada del gremio por la Cmara Colombiana de
Infraestructura el 16 de enero de 2017.18 El 14 de enero fue detenido el
excongresista del derechista Partido Liberal Otto Bula, acusado de recibir una
comisin de 4,6 millones de dlares por favorecer a Odebrecht en la concesin de
una carretera. De igual manera, Bula ha declarado haber entregado una suma
cercana a US$1 milln a un empresario de nombre Andrs Giraldo, quien sera el
enlace entre l y el Jefe de Campaa de Santos Presidente 2014 (reeleccin):
Roberto Prieto. Esto implicara que el Gobierno del Nobel de Paz y el mismo
Presidente tendran algn grado de implicacin en este gigantesco escndalo
transnacional. Se investiga tambin la posible participacin del consultor brasileo
Duda Mendoa, detenido en el marco de la Operacin Lava Jato, en la campaa
de scar Ivn Zuluaga. Segn las investigaciones, Odebrecht habra pagado 1,6
millones de dlares a Mendoa para asesorar la campaa de Zuluaga, candidato
de lvaro Uribe-19
Gabriel Garca Morales l ex viceministro de Transporte durante uno de los
Gobiernos de lvaro Uribe (2002-2010) fue arrestado por cargos de que recibi
sobornos de Odebrecht para favorecerla en la concesin para la construccin de
una carretera.9
Ecuador[editar]
La publicacin coincide con la campaa de las Elecciones presidenciales de
Ecuador de 2017, y es un tema de preocupacin. Odebrecht ha manejado en
Ecuador operaciones por US$5 mil millones de dlares en continuadas
contrataciones con 7 de los 10 ltimos gobiernos: los presididos por Len Febres-
Cordero, Sixto Durn-Balln, Fabin Alarcn, Jamil Mahuad, Gustavo
Noboa, Alfredo Palacio y Rafael Correa.3
Odebrecht declar haber realizado sobornos por un total de US$33,5 millones de
dlares desde el 2007, y podra haber obtenido beneficios de ms de US$116
millones de dlares.20 Tras esto los 8 candidatos a la presidencia de Ecuador se
pronunciaron sobre el tema, as como el Fiscal general Galo Chiriboga, quien
inform por Twitter que se haba comunicado con el embajador ecuatoriano en
Washington,21 mientras que el secretario jurdico de la presidencia, Alexis Mera,
declar que "(...)no podemos descartar que haya habido pagos o actos de
corrupcin y estamos enviando a la Fiscala una solicitud de que esto se
investigue(...)" "(...)si se descubre a personas involucradas en estos casos de
corrupcin se los detendr de inmediato(...)". 22
Tambin se seal que el Municipio de Quito, durante la administracin del
alcalde Augusto Barrera, se contrataron los proyectos Ruta Viva (Fases 1 y 2) y la
contratacin de la fase 2 del Metro de Quito (que fue otorgada al consorcio
Acciona-Odebrecht) aprobada por la anterior administracin y en ejecucin con el
nuevo alcalde Mauricio Rodas.23 Y el estado contrat 6 proyectos: Reparacin de
la Central Hidroelctrica Pucar, por un precio referencial de US$18 millones de
dlares. Trasvase Daule-Vinces, por US$191 millones de dlares. Relleno del
terreno para la construccin de la Refinera del Pacfico, por US$229 millones de
dlares.
Central Hidroelctrica Manduriacu, por US$124 millones de dlares. Poliducto
Pascuales-Cuenca, por un precio de US$369 millones de dlares. Construccin
del acueducto "La Esperanza"-Refinera del Pacfico, por un precio de US$334
millones de dlares. 24 mientras que el asamblesta Diego Salgado inici el 23 de
diciembre la recoleccin de firmas para comenzar un juicio poltico del
vicepresidente Jorge Glas, alegando que l, como ministro de sectores
estratgicos en funciones durante el tiempo en el que Odebrecht inform realizar
estas coimas, era el responsable poltico de los pagos de Odebrecht. 25
Guatemala[editar]
Se est investigando la sobrevaloracin en la construccin de dos nuevos tramos
de carreteras que se contrataron con la empresa Odebrecht y el beneficio que
habran recibido las constructoras privadas del pas, Sigma y Conasa, que son
parte de las investigaciones de la Contralora General de Cuentas (CGC).
La Fiscala contra la Corrupcin presume que los funcionarios de las empresas
constructoras privadas, no estn exentos del pago de sobornos, cohecho y
enriquecimiento ilcito, por parte de la empresa constructora privada Odebrecht.
El Ministerio de Comunicaciones del gobierno, anunci que emprender
investigaciones y acciones legales contra ex-funcionarios de la cartera, que
firmaron la modificacin del contrato.26 .
El gobierno confirm que la querella ya est preparada y es contra todos los ex-
funcionarios del anterior gobierno, involucrados en la modificacin de un contrato
firmado con la constructora brasilea, segn un informe del Departamento de
Justicia de Estados Unidos, Odebrecht pag US$18 millones de dlares a
funcionarios entre los aos 2013 y 2015, correspondientes al gobierno del ex-
presidente Otto Prez Molina.
En contra de la constructora brasilea existen varias denuncias, presentada en
julio por la Contralora General de Cuentas (CGC), es por el proyecto de
rehabilitacin y ampliacin a cuatro carriles de 140 kilmetros de la ruta CA-2
Occidente, que conduce de Cocales, Escuintla, hacia Tecn Umn y San Marcos,
frontera con Mxico.
La obra pblica contratada por el gobierno con Odebrecht, debera haber
terminado el 30 de junio y cuando se procedi a hacer la revisin el Gobierno se
percat que el avance financiero de un 70% a la empresa constructora, no
corresponda con el avance fsico de la obra de solamente un 33%, razn que
propici la decisin judicial de detener la obra y empezar la liquidacin del
contrato.
Adems estn incluidos los ex-viceministros Rubn Meja y Miguel ngel Cabrera,
y otros ex-funcionarios ms. A su entender, en el contrato modificatorio hubo
varias irregularidades, Garca avanz adems que en conjunto con la Contralora
General de Cuentas crearn una comisin de investigacin para liquidar el
contrato con la constructora. Segn investigaciones del Departamento de Justicia
de Estados Unidos, un ciudadano brasileo a quien identifican como el Agente 6,
era el encargado de realizar los negocios de esa empresa en Guatemala.
Mxico[editar]
En un periodo comprendido aproximadamente entre 2010 y 2014, Odebrecht
estuvo vinculado a pagos por valor de US$10.5 millones para ganar contratos de
obras pblicas mexicanas que le generaron beneficios por ms de US$39
millones. Odebrecht particip en la construccin de una refinera para la empresa
nacional de petrleos mexicanos PEMEX, el presidente de la compaa viaj a
Mxico en 2013 y particip en una reunin pblica con el Presidente Enrique Pea
Nieto.
Los ejecutivos de Odebrecht hablaron con gobernadores en todo el pas, que
reciban sus favores y fuertes compensaciones econmicas y materiales,
obtuvieron citas al ms alto nivel en el gobierno del presidente Enrique Pea
Nieto, las obras que hicieron en territorio mexicano fue resultado de la corrupcin,
Odebrecht creci en Mxico durante los ltimos 10 aos al amparo de funcionarios
y polticos a los que pag decenas de millones de dlares en sobornos.
El esquema de corrupcin que se dio entre 2001 y 2016, narrado en documentos
de la Corte Federal de Nueva York, donde la acusacin contra Odebrecht
establece que entre 2010 y 2014 la empresa pag sobornos por ms de US$10
millones de dlares a funcionarios mexicanos para asegurar que los contraten
para obra pblica, con lo cual obtuvo un beneficio de 300% con los contratos y
obras complementarias en Mxico,
En 2013 Odebrecht acept pagar un soborno a un alto funcionario de una
empresa estatal mexicana, controlada por el Estado, a cambio de ayudar a
Odebrecht a ganar un proyecto, a finales de 2014, Odebrecht, a travs de la
Divisin de Operaciones Estructuradas, pag a ese funcionario algunos millones
de dlares. El conglomerado brasileo tiene un largo historial de negocios en
Mxico, junto con su filial en el campo de la petroqumica, Braskem, que tambin
es acusada de sobornos a partidos polticos en Brasil y a funcionarios y
legisladores en otras partes del mundo, las dos empresas tienen fuertes intereses
en Mxico, y es fcil ver su historial de negocios a travs del portal de
Transparencia del gobierno mexicano.
En 2014, Odebrecht gan la licitacin de Pemex, a travs de su filial Tag Pipelines,
el tramo dos del colosal desarrollo del gasoducto Los Ramones, que recorre los
estados de Nuevo Len, San Luis Potos y Tamaulipas. El contrato fue de US$935
millones de dlares, por el cual se pag un soborno de ms de US$10 millones de
dlares. La relacin de Odebrecht con esas dos empresas estatales era amplia, en
2011 se contrat para la construccin del Complejo Petroqumico Etileno XXI, en
Coatzacoalcos, Veracruz, el complejo ms grande de su tipo en Amrica Latina, y
cont con todo el apoyo del gobernador Fidel Herrera y Javier Duarte, hizo viajes a
su sede en Sao Paulo con gastos pagados, con esa obra que le dar fuertes
ganancias a los brasileos y beneficios indirectos de ella a Duarte y su crculo
cercano, que antes compraron terrenos a bajo costo en la zona del complejo.
Odebrecht y su filial Braskem, usaron una unidad de negocios oculta pero
completamente operativa, un Departamento de Sobornos que sistemticamente
pag millones de dlares a funcionarios corruptos en Mxico y otros pases, dijo el
asistente del procurador general, Sung-Hee Suh, responsable de la Divisin
Criminal, los ejecutivos de Odebrecht usaron el sistema bancario de Estados
Unidos para disfrazar la fuente y el desembolso de dinero para pagar sobornos en
Mxico, con transferencias de dinero mediante empresas fantasmas.
Panam[editar]
Los documentos estadounidenses depositados en la Corte del Distrito Este de
Nueva York, tambin revelan que entre los aos 2010 y 2014, la empresa
constructora privada Odebrecht habra promovido pagos de sobornos por ms de
US$59 millones de dlares en Panam, resultando en US$175 millones de dlares
de beneficios en contratos para otras obras pblicas, y el gobierno del
presidente Juan Carlos Varela le dio su "apoyo total" a las investigaciones sobre el
tema que ya adelanta el Ministerio Pblico panameo.
El Gobierno panameo anunci que busca acciones necesarias para cancelar a
Odebrecht un contrato de US$1.000 millones de dlares para la construccin de
una hidroelctrica, luego de que la empresa se declar culpable en un tribunal
de Estados Unidos de entregar sobornos en varios pases de la regin y prohibir
que pueda seguir operando en el pas como un contratista de obras pblicas
calificado.
Panam adjudic a Odebrecht en 2014 para la construccin y operacin va
concesin administrativa por 50 aos de la hidroelctrica Chan II, tambin se
prohibir que Odebrecht obtenga nuevos contratos o se refrenden todos los
contratos de obra pblica que tiene en el pas, hasta que demuestre una mayor
colaboracin en las investigaciones judiciales del gobierno, sobre la entrega de los
sobornos de ms de US$59 millones de dlares, para conocer los nombres de los
funcionarios pblicos, polticos, gobernadores, representantes o testaferros de
gobiernos anteriores, que recibieron los sobornos de la empresa constructora
de Brasil, en el caso de corrupcin ms grande de la historia de Panam.
En febrero qued involucrado el presidente Juan Carlos Varela, despus que este
fuera acusado de haber recibido "donaciones" de la constructora brasilea
Odebrecht.27presentandose una denuncia penal ciudadana para que se averige si
personas vinculadas al presidente, y el diputado oficialista Jos Luis Varela,
habran cometido delitos de peculado y fraude. 28 a travs de una empresa suiza,
que haba movido millones de dlares, cuyos accionistas son Mara Mercedes
Rabat de Jann, Juan Antonio Nio y Margarita de Nio, esta ltima, cuada del
hermano del presidente Juan Carlos Varela.28 29 30
El secretario general del opositor Partido Revolucionario Democrtico (PRD)
Mitchell Doens pidi al Ministerio Pblico que investigue penalmente al
expresidente Ricardo Martinelli (2009-2014) y a dos de sus hijos por su presunta
vinculacin a los sobornos de Odebrecht. Odebrecht pag en Panam coimas por
59 millones de dlares entre 2009 y 2014, cuando gobern Martinelli, y que de ese
monto 6 millones los recibieron dos familiares cercanos- 31
Per[editar]
Entre 2005 y 2014 Odebrecht aparece relacionado con aproximadamente US$29
millones de dlares en pagos de sobornos, que le generaron ms de US$143
millones de dlares en beneficios, de acuerdo a los investigadores judiciales. Por
ejemplo, asegura la corte estadounidense, un intermediario contact a Odebrecht
en nombre de un alto funcionario peruano no identificado todava, que ofreci
apoyar la propuesta de la firma en una licitacin pblica a cambio de pagos que lo
beneficiaran, que el informe estima en US$20 millones de dlares entre 2005 y
2008, el propio presidente peruano, Pedro Pablo Kuczynski, estara involucrado en
este caso de corrupcin, tras haber sido Ministro de Economa y Primer Ministro
del gobierno de Alejandro Toledo. Martinelli es investigado junto con sus
exministros de Obras Pblicas Federico Jos Surez y Jaime Ford, y al alto
ejecutivo de Odebrecht en Panam Andr Rabello.
Odebrecht pag sobornos a funcionarios entre el 2005 y 2014, aos que
comprenden los Gobiernos de Alejandro Toledo (2001-2006), Alan Garca (2006-
2011) y Ollanta Humala (2011-2016), segn se desprende del acuerdo firmado por
la compaa con el Departamento de Justicia de Estados Unidos. El presidente
Pedro Pablo Kuczynski dice que apoyar en todo lo que sea necesario para la
investigacin. El primer ministro inst al Ministerio Pblico y al Poder Judicial a
que lleven a cabo todas las investigaciones que correspondan para determinar en
qu casos hubo actos de corrupcin.
La Fiscala peruana ha tomado varias declaraciones juradas de exministros
integrantes de la oficina estatal Proinversin, a cargo de las licitaciones con
inversionistas extranjeros, diputados de oposicin poltica han presentado la
propuesta de demandar a Odebrecht y obligar a la empresa constructora, a
devolver todo el dinero pagado en sobornos a funcionarios pblicos de gobiernos
anteriores, como un pago de compensacin econmica al Estado peruano y para
poder seguir operando en el pas en el futuro.
Autoridades peruanas detuvieron a Edwin Luyo, funcionario del ex presidente Alan
Garca acusado de recibir sobornos por US$7 millones de dlares, de la empresa
constructora privada brasilea Odebrecht para ganar un contrato de construccin
en el Metro de Lima, el funcionario presidi el comit que licit el Metro de Lima en
el ao 2009, el arresto se produjo luego de que Odebrecht entregara informacin
reservada sobre el caso, como parte de un acuerdo preliminar con la empresa
para colaborar con la justicia peruana y suspendieron un contrato para la
construccin de un nuevo gasoducto en el norte del pas.
Mas Tarde detuvieron a Jorge Cuba, ex viceministro de Comunicaciones del
segundo gobierno de Alan Garca, que volvi al Per el dia martes, proveniente de
Miami, para enfrentar las investigaciones en su contra por la entrega de coimas
efectuada por Odebrecht a funcionarios peruanos por un tramo de la Lnea 1 del
Metro de Lima.
El juez Richard Concepcin Carhuancho, titular del Primer Juzgado de
Investigacin Preparatoria Nacional de Per, dict 18 meses de prisin preventiva
contra el expresidente Alejandro Toledo, haciendo lugar a la solicitud presentada
por el fiscal Hamilton Castro, cabeza del equipo especial encargado de investigar
las ramificaciones del caso Lava Jato en Per. Toledo es acusado de recibir 20
millones de dlares de la constructora brasilea Odebrecht para favorecerla en la
licitacin de la Carretera Interocenica Sur, que une Per y Brasil. 32 33
El ex presidente Alan Garca tambien es investigado por los presuntos sobornos
de Odebrecht, a la que se habra favorecido en la concesin de los tramos 1 y 2
de la Lnea 1 del Metro de Lima. As lo dispuso el fiscal anticorrupcin Hamilton
Castro, quien abri una investigacin preliminar contra Alan Garca por los delitos
contra la administracin pblica en la modalidad de trfico de influencias.
La empresa Odebrecht habra entregado US$3 millones para financiar la campaa
de Ollanta Humala, segn inform el diario brasileo Fohla de Sao Paulo. De
acuerdo al medio, la entrega del dinero habra sido autorizada por el ex presidente
brasileo Luiz Incio Lula da Silva y habra salido de la caja que la empresa tena
con el Partido de los Trabajadores, la cual era manejada por el ex ministro Antonio
Palocci, conocido como Italiano.
El fiscal anticorrupcin Reynaldo Abia le abri investigacin a la ex primera dama
Nadine Heredia por los presuntos delitos de colusin y negociacin incompatible.
Esto luego de un testigo protegido sealara que la esposa del ex presidente
Ollanta Humala y el ex representante de Odebrecht en el Per Jorge Barata
coordinaron para que la referida firma brasilea ganara la licitacin del Gasoducto
Sur, obra valorizada en ms de US$7.000 mil.
El colaborador eficaz en el caso Odebrecht, Jorge Barata, revel que tambin
sostuvo reuniones con la ex candidata presidencial Keiko Fujimori, hija del ex
presidente Alberto Fujimori, durante la campaa electoral previas a las elecciones
del 2011. El brasileo Jorge Barata, mencion que tambin invitaron a Keiko
Fujimori para sostener reuniones y mostrara su plan de gobierno. Tambien esta
investigada por el favorecimiento de Odebretch para el Gaseoducto del Sur.
El fiscal Hamilton Castro acuso al Poder Judicial contra el Gobernandor del Callao,
Flix Moreno, y el empresario Gil Shavit, quien actualmente esta detenido en el
poder Judicial, por delitos de trfico de influencias y lavado de activos, por el
supuesto pago de sobornos de la empresa brasilea Odebrecht. Actualmente
estn investigados por la Fiscala Anticorrupcin del Per.
Repblica Dominicana[editar]
Artculo principal: Marcha por el Fin de la Impunidad
Segn los funcionarios judiciales estadounidenses, entre los aos 2001 y 2014,
Odebrecht estuvo relacionado con pagos ilcitos por valor de US$92 millones de
dlares en Repblica Dominicana, durante varios gobiernos que le habran dado
beneficios econmicos y contratos por ms de US$163 millones de dlares, en
otros contratos de construccin de obra pblica en ese pas durante gobiernos
pasados.
La Procuradura General de la Repblica de la nacin caribea ya dijo que
"actuar con toda responsabilidad" en el caso, aunque por el momento solo
conoca la informacin publicada en la web del Departamento de Justicia de
Estados Unidos.
Como ente activo, la PGR est solicitando formalmente a las autoridades
correspondientes de Estados Unidos, toda la informacin recopilada en la referida
investigacin sobre las actuaciones de Odebrecht en Repblica Dominicana
durante gobiernos pasados, dijo el Ministerio Pblico a travs de un comunicado.
En un trabajo publicado por la cadena internacional Telesur, el 2 de febrero del
2017, elaborado por el analista poltico Geovanny Vicente Romero, la relacin
estrecha entre el sector privado y el sector pblico dominicano queda al
descubierto cuando tanto el presidente Danilo Medina, como el Procurador
General Jean Alain Rodriguez y miembros de la prensa, son sealados como
personas que asistieron a eventos organizados por las empresas del nico
sospechoso del caso hasta la fecha, el empresario Angel Rondn, de acuerdo a
varias fotografas. El estudio hace un anlisis del caso en cinco pases, quedando
la Repblica Dominicana como el pas con mayor cantidad de sobornos y menor
accin judicial, ya que no cuentan con ningn acusado hasta el momento 34 .
En relacin a la informacin de los dems acusados la PGR no ha mencionado
nombres solo entrevist a los implicados del caso, siendo revelada la informacin
que loa implicados serian los Ministros de Obras Pblicas del periodo 2001 y
2014, los cuales estn protegidos por la impunidad que impera en la justicia
dominicana.
Se rumora que el asesor de campaa del Presidente Danilo Medina el seor Joao
Santana fue condenado a 8 aos de prisin en Brasil por corrupcin parte del
dinero de Odebrecht fue utilizado en la reeleccin del actual Presidente Danilo
Medina, [cita requerida]por lo que puede evidenciar que todo el sistema Dominicano esta
corrompido por la corrupcin.[cita requerida]
Venezuela[editar]
Odebrecht construy algunas estaciones del metro de Caracas, pero la mayora
de las estaciones planificadas tienen ms de diez aos en construccin y todava
no se completan, la obra de la lnea cinco del metro, que recorrera el este de
Caracas, deba ser entregada en el ao 2010, pero hasta 2016 la construccin
solo lleva un avance de 30%. En noviembre de 2015 una de las estaciones de la
lnea fue inaugurada.
Otra obra de la empresa brasilea es el Cabletren Bolivariano. El 14 de agosto de
2013 comenzaron operaciones tres de las cinco estaciones correspondiente a la
primera fase, pero una de ellas todava sigue en construccin, el gobierno
de Hugo Chvez contrat las obras en 2007 y prometi tener listas las obras en
2015, para 2016 no se han completado.
Otra obra sin completar por el Grupo Odebrecht en Venezuela es la expansin de
la Lnea II del metro de Los Teques, en el estado Miranda, que contara con siete
estaciones. Apenas tres de ellas estn operativas para 2016.
La fiscal general de la Repblica, Luisa Ortega Daz, viaj a Brasil para hacerle
seguimiento al caso de corrupcin de Odebrecht 35 , donde se reuni con el
procurador general, Rodrigo Janot36 . Mientras tanto, el presidente Nicols
Maduro enfatiz que su Gobierno terminar las construcciones detenidas usando
empresas venezolanas37 .
Las autoridades venezolanas tambin generaron polmica internacional al detener
y expulsar del pas a los periodistas brasileos, Leandro Stoliar y Gilzon Sousa,
que viajaron a la ciudad de Maracaibo (capital del estado Zulia) para constatar,
entre otras cosas, el abandono de las obras del Puente Cacique Nigale - tambin
llamado el segundo puente sobre el Lago -. 38
Revisores fiscales al banquillo:
Ciegos o con exceso de
funciones?
Los recientes escndalos empresariales han generado
preguntas sobre las prcticas de quienes hacen los
negocios, as como de quienes deben auditarlos: los
revisores fiscales. Se estn haciendo los de la vista gorda o
tienen exceso de funciones? Debate.

Desde 1935 en el pas se estableci la obligacin para las sociedades annimas

de tener un contador independiente que examinara todas las operaciones,
verificara las cuentas, avalara con su firma los balances y se cerciorara de que los
negocios se realizaran conforme a la ley. Su deber adems es dar oportuna
cuenta de irregularidades en los actos de la compaa.

Esa figura, que existe en muchos otros pases, en Colombia se denomin

revisora fiscal y hoy est en el ojo del huracn por cuenta de recientes
escndalos empresariales como los de Interbolsa, Reficar, Estraval y ms
recientemente Odebrecht.

Para algunos abogados y empresarios, los revisores fiscales estn pasando de

agache en estos descalabros, que tienen algunos de sus protagonistas en la
crcel; pero otros consideran que a estos profesionales se les est
exigiendo ms de lo que pueden hacer, pues adems de que cada vez asumen
ms funciones, tienen una talanquera grande: quienes les pagan el sueldo son los
mismos a quienes deben vigilar, lo que afecta su independencia.

A esto se suman los pocos dientes que tiene la Junta Central de

Contadores, que es el ente rector de la profesin, dado que es el responsable del
registro, inspeccin y vigilancia de quienes ejercen la contadura, as como de las
personas jurdicas prestadoras de esos servicios.

Si el tribunal disciplinario de la Junta detecta a un contador o revisor fiscal

que, por ejemplo, avala pasivos inexistentes, omite ingresos, tramita
devoluciones ante la Dian por exportaciones ficticias como ocurri con
algunas exportaciones de chatarra, mximo le pueden imponer una multa
de $12 millones o cancelarle la tarjeta profesional por un ao. Unos castigos
muy leves para la gravedad de sus faltas, razn por la cual no hay forma de
impedir que en poco tiempo los profesionales inescrupulosos vuelvan a sus
andanzas.

Actualmente, los siete miembros del tribunal investigan 1.177 expedientes y

en los ltimos 10 aos han sancionado a 567 contadores y a 604 revisores
fiscales. Advierten que no pueden hacer su labor de forma ms expedita,
pues no son funcionarios de dedicacin exclusiva, sino que se renen cada
15 das para estudiar los casos y tomar decisiones. En este tribunal hay
representantes de la Dian, del Ministerio de Comercio, de las instituciones de
educacin superior, del Consejo Gremial y de las asociaciones de contadores
pblicos.

No obstante, en la Junta Central de Contadores tambin advierten que no se debe

estigmatizar la profesin, pues las investigaciones y sanciones son pocas frente a
la cantidad de contadores que hay en el pas. Segn las estadsticas del
organismo, son 222.384 profesionales, de los cuales 62% son mujeres.

Falta malicia?

Quienes estn preocupados por el papel que juegan los revisores fiscales en los
recientes conflictos empresariales, que involucran desfalcos, sobornos y malos
manejos en cifras millonarias, admiten que es muy difcil detectar sobornos
como los ocurridos con Odebrecht, ya que es un delito que se hace por
debajo de la mesa, pero tambin dicen que ese dinero debe entrar o salir de
alguna de las cuentas de las empresas y esos movimientos irregulares son
los que deberan prender las alarmas.

Su labor no se puede concentrar en mirar que el balance o el P&G cuadren,

tambin tiene que ver si aparecen sobrecostos extraos o modificaciones de
las cuentas. Es un trabajo para el que no solo se requiere experiencia, sino
tambin malicia, dice un abogado

Juan Carlos Snchez, socio lder de auditora de Deloitte, aclara que la labor de
la revisora fiscal es clave para dar seguridad a los usuarios de la
informacin financiera, pero que hay que tener en cuenta que en la mayora
de casos problemticos con empresas auditadas se evidencian
generalmente fallas del gobierno corporativo, ya que se han sobrepasado
intencionalmente los controles por parte de la administracin y ha habido colusin
para ocultar estas situaciones y no permitir su deteccin por parte de la revisora
fiscal, dice y reitera que para la confianza y transparencia en los mercados es
fundamental la existencia de slidas prcticas de gobierno corporativo en las
empresas.

Eric Rodrguez, decano de la facultad de administracin de la Universidad de los

Andes, agrega que el problema con la figura de revisor fiscal es que fue
creada como una ayuda para los entes de control del Estado que supervisan
las empresas, pero tambin se le han trasladado las funciones de control
que deberan ejercer las juntas directivas y la gerencia, y los revisores no
pueden hacerlo todo.

Prueba de la gran cantidad de responsabilidades que les han endilgado a los

revisores es que ahora se han vuelto indispensables en los conjuntos
residenciales, cuando en realidad solo se exigen si el conjunto tiene locales
comerciales. Es una de las distorsiones de la profesin, porque los
conjuntos requeran de un tercero que revisara los balances, pero eso no es
necesario, aclara Rodrguez.

Ms experiencia
Unos de los factores a los que se atribuye que los revisores fiscales no se hayan
dado cuenta de los problemas de las firmas de libranzas o del derrumbe del Grupo
Nule es que, en algunos casos, quienes ejercen esta labor son jvenes recin
egresados, que no tienen la suficiente experiencia.

Efectivamente, hoy un contador puede ser revisor fiscal con tan solo dos
aos de experiencia, pese a la gran responsabilidad del cargo. A eso se
suma que en muchas empresas medianas y pequeas no estn dispuestos a
remunerar correctamente a los revisores fiscales, pues los ven ms como un
gasto que como una inversin que les puede ayudar a administrar mejor sus
compaas.

En el caso de las grandes empresas, que a su vez contratan a las grandes

firmas de auditora, no se ven personas jvenes como revisores fiscales. Es
ms, trabajan con equipos de especialistas en temas como controles de
tecnologa, valor razonable, impuestos, asuntos legales, etc.

Sin embargo, Wilmar Franco, presidente del Consejo Tcnico de la Contadura

Pblica organismo encargado de definir las normas para la actividad contable en
el pas y adscrito al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, admite que se
requieren mejoras en los requisitos de calificacin y habilitacin profesional,
as como en los mecanismos de supervisin, monitoreo y
cumplimiento. Probablemente esas debilidades se evidencian en la calidad de los
informes financieros, pero la mejora en las capacidades solo podr lograrse con
un plan de accin integral que tenga el apoyo del Gobierno, subraya.

Otro elemento a considerar es quines estn obligados a tener un revisor fiscal.

Por Ley, este servicio lo deben contratar todas las sociedades annimas, las
que son sin nimo de lucro y aquellas que tienen patrimonios de ms de
5.000 salarios mnimos (hoy $3.685 millones) o ingresos superiores a 3.000
salarios mnimos (hoy $2.211 millones).

Se cree que las Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS) no deben

tener revisor fiscal; pero eso no es cierto, lo deben tener si estn vinculadas
econmicamente con una compaa que s tenga dicha obligacin.
As las cosas, y teniendo en cuenta que 93,5% de los registros en
las Cmaras de Comercio son de microempresas (2517.869 firmas) y 4,9%
de pequeas (130.697), la mayora de empresas colombianas no tiene revisor
fiscal.

Tambin es cierto que los grandes escndalos empresariales con grave impacto
en la sociedad no son los de compaas pequeas, sino de las grandes, que son
justamente las que deben tener ms ojos encima. El universo de las firmas que
deben usar este servicio en el pas se estima en unas 22.000.

Estrenando normas

A la implementacin de las llamadas Niif, que ya estn aplicando la mayora

de empresas nacionales, se suman este ao las Normas de Aseguramiento
de la Informacin (Nias), que refuerzan la labor de los auditores y que
debieron ser aplicadas desde el primero de enero de 2016 por las empresas
con activos de ms de 30.000 salarios mnimos (hoy $22.110 millones) o que
tengan ms de 200 empleados; es decir, en los estados financieros que estn
presentando este ao.

El objetivo de la auditora moderna es no solo informar a los accionistas, sino a

toda la sociedad. Entre las novedades de las Nias se destaca que en los
dictmenes de un negocio en marcha los revisores fiscales pueden advertir
de su inminente liquidacin, cosa que antes no se poda hacer sino hasta
cuando dicha situacin se declaraba. Eso pas con los almacenes chilenos
Ripley antes de cerrar su operacin en el pas. En otras palabras, ya no habr que
consultar el registro mercantil para conocer dicha informacin.

Fuente : http://www.dinero.com/edicion-impresa/caratula/articulo/el-papel-de-los-
revisores-fiscales-en-escandalos-empresariales/242468