Instrucciones de Uso

1) En la hoja "Datos" debes completar la informacin de tu empresa para los aos que q
Notar que las celdas que estn en gris son frmulas, no deberan borrarse ya que arroja
totales.

2) En las hojas de anlisis financiero, rentabilidad y gestin vers como est tu empresa
esos indicadores. Adicionalmente encontras anlisis grficos para comprender mejor la
empresa.
o

esa para los aos que quieras analizar.

n borrarse ya que arrojan subtotales y

s como est tu empresa en funcin de

ra comprender mejor la situacin de tu
 Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis de Balances

EMPRESA: Sandoln S.A

PERODOS
ACTIVO 2012 2013 2014 2015
INMOVILIZADO 4,940.00 4,810.00 4,650.00 4,700.00
Terrenos y construcciones 1,000.00 1,000.00 1,100.00 1,300.00
Otro inmovilizado material 4,000.00 4,200.00 4,250.00 4,500.00
Inmovilizado inmaterial 500.00 500.00 500.00 500.00
Amortiz. inmovilizado material 560.00 890.00 1,200.00 1,600.00
Existencias 900.00 1,100.00 1,000.00 1,050.00
Realizables 840.00 920.00 1,080.00 970.00
Clientes 700.00 800.00 900.00 770.00
Otro realizable 140.00 120.00 180.00 200.00
DISPONIBLE 430.00 640.00 510.00 550.00
Caja 130.00 140.00 160.00 150.00
Bancos 300.00 500.00 350.00 400.00
TOTAL ACTIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00

PASIVO 2012 2013 2014 2015

RECURSOS PROPIOS 4,840.00 5,140.00 5,135.00 5,250.00
Capital 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Reservas 1,070.00 1,340.00 1,340.00 1,455.00
Perdidas y ganancias 770.00 800.00 795.00 795.00
Otros recursos
ACREEDORES
Deudas A LARGO
con entidades de PLAZ 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
crdito 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
Otras dudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZ 810.00 970.00 625.00 720.00
Proveedores 500.00 550.00 430.00 450.00
Entidades de crdito 110.00 50.00 10.00 60.00
Otras deudas a corto 200.00 370.00 185.00 210.00
TOTAL PASIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00

CUENTA DE RESULTADOS 2012 2013 2014 2015

INGRESOS 5,050.00 5,180.00 5,400.00 5,980.00
Ventas 5,000.00 5,100.00 5,300.00 5,900.00
Otros ingresos 50.00 80.00 100.00 80.00
CONSUMOS 2,700.00 2,500.00 2,700.00 3,050.00
Compras 2,600.00 2,700.00 2,600.00 3,100.00
Variacin de existencias 100.00 -200.00 100.00 -50.00
GASTOS 1,180.00 1,250.00 1,315.00 1,485.00
Gastos de personal 600.00 560.00 620.00 700.00
Seguros Sociales 120.00 110.00 100.00 140.00
Servicios y suministros 400.00 450.00 500.00 550.00
Tributos 50.00 60.00 75.00 70.00
Otros gastos 10.00 70.00 20.00 25.00
GENERACIN BRUTA DE FON 1,170.00 1,430.00 1,385.00 1,445.00
Gastos financieros 200.00 180.00 190.00 170.00
CASH FLOW 970.00 1,250.00 1,195.00 1,275.00
Dotacin amortizaciones 300.00 330.00 310.00 400.00
RESULTADO DE EXPLOTACI 670.00 920.00 885.00 875.00
Resultados extraordinarios 100.00 120.00 110.00 100.00
Impuesto sobre beneficios 0.00 240.00 200.00 180.00
RESULTADO NETO 770.00 800.00 795.00 795.00
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Anlisis Financieros Sandoln S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Frmula

DISPON. + REALIZABLE
Tesorera 1.57 1.61 2.54 2.11
EXIGIBLE A CORTO

ACTIVO CIRCULANTE
Liquidez 2.68 2.74 4.14 3.57
PASIVO CIRCULANTE

RECURSOS PROPIOS
Autonoma 0.68 0.69 0.71 0.72
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE
Endeudamiento 47% 45% 41% 38%
RECURSOS PROPIOS

INMOVILIZADO
Estabilidad 0.78 0.74 0.70 0.72
EXIG. LARGO + R.
PROP.
RECURS. A LARGO
Capital de trabajo // Fondo de
1,360 1,690 1,965 1,850 MENOS
maniobra
INMOVILIZADO

RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIN RATIOS: CUANTO MAYOR=P

5.00 100%

4.00 80%

3.00 60%

2.00 40%

1.00 20%
0.00 0%
2012 2013 2014 2015 2012 2013 201
Tesorera Liquidez Autonoma Endeudamiento Est

CAPITAL DE TRABAJO // FONDO DE MANIOBRA

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0
2012 2013 2014 2015
 Significado

Capacidad para atender las obligaciones

de pago a corto sin realizar existencias

Capacidad para hacer frente a las

obligaciones a corto basndose en la
realizacin del activo circulante

Autonoma financiera que indica nivel de

autofinanciacin

Relacin entre financiacin propia y

ajena

Estructura de financiacin del

inmovilizado

Capital de trabajo. Parte de activo

circulante financiado con recursos a largo
plazo.

O MAYOR=PEOR SITUACIN

13 2014 2015
miento Estabilidad

2015
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Anlisis de Rentabilidad Sandoln S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Frmula

(B + G. FINANC.)x100
Financiera 13.64% 13.12% 13.60% 13.27%
RECURS. TOTALES

RESULTADO NETO x 100

Recursos Propios 15.91% 15.56% 15.48% 15.14%
RECURSOS PROPIOS

RESULTADO NETO x 100

Global 10.83% 10.71% 10.98% 10.94%
RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100

De Capital 25.67% 26.67% 26.50% 26.50%
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100

Rent. Ventas 15.40% 15.69% 15.00% 13.47%
VENTAS

MARGEN x100
Margen sobre ventas 46.00% 50.98% 49.06% 48.31%
VENTAS

RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES

30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
2012 2013 2014 2015

Financiera Recursos Propios Global De Capital

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%
30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
2012 2013 2014 2015

Rent. Ventas Margen sobre ventas

 Significado

Rentabilidad financiera de todos

los recursos empleados en la
empresa

Rentabilidad de los recursos

propios

Rentabilidad econmica de todos

los recursos empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre

ventas

15
15
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Anlisis de Gestin Sandoln S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Frmula

EXISTENCIAS EN DAS DE 365 x EXISTENCIAS

122 161 135 126
COMPRA CONSUMOS

365 x PROVEEDORES
DAS DE PAGO A PROVEEDORES 70 74 60 53
COMPRAS

365 x CLIENTES
DAS DE COBRO A CLIENTES 51 57 62 48
VENTAS

365 x DISPONIBLE
ROTACIN DE TESORERA 60 87 72 65
COMPRAS

RESULTADO GESTIN
PRODUCTIVIDAD 2.63 3.13 2.92 2.72
GASTOS PERSONAL

NMERO DE DAS DE GESTIN

180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
2012 2013 2014 2015

Row 8 Row 11 Row 14 Row 17

3.20
EVOLUCIN DE LA PRODUCTIVIDAD
3.00
2.80
2.60
2.40
2.20
2.80
2.60
2.40
2.20
2012 2013 2014 2015
 Significado

Nmero de das que tardan en

vaciarse el saldo en inventarios

Nmero de das concedidos por

proveedores

Plazo medio concedido a clientes

Das de compra cubiertos con el

saldo disponible

Relacin entre el resultado de la

gestin y los gastos de personal

2015

AD
2015