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    Resumen Ejecutivo SAYCO

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    Este documento presenta el resumen ejecutivo de una auditoría interna realizada al Sistema de Programación de Operaciones de la Gobernación de Cochabamba para el año 2014. La auditoría identificó cuatro deficiencias en la elaboración y presentación de informes, aunque concluyó que la Gobernación cumple con el Sistema de Programación de Operaciones y que sus objetivos de gestión están alineados con los planes de desarrollo nacional, sectorial y departamental.

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    Este documento presenta el resumen ejecutivo de una auditoría interna realizada al Sistema de Programación de Operaciones de la Gobernación de Cochabamba para el año 2014. La auditoría identificó cuatro deficiencias en la elaboración y presentación de informes, aunque concluyó que la Gobernación cumple con el Sistema de Programación de Operaciones y que sus objetivos de gestión están alineados con los planes de desarrollo nacional, sectorial y departamental.

    Descripción original:

    auditoria sayco cochabamba

    Título original

    resumen ejecutivo SAYCO

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    Este documento presenta el resumen ejecutivo de una auditoría interna realizada al Sistema de Programación de Operaciones de la Gobernación de Cochabamba para el año 2014. La auditoría identificó cuatro deficiencias en la elaboración y presentación de informes, aunque concluyó que la Gobernación cumple con el Sistema de Programación de Operaciones y que sus objetivos de gestión están alineados con los planes de desarrollo nacional, sectorial y departamental.

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    GOBIERNO AUTNOMO DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA

    GOBERNACIN

    RESUMEN EJECUTIVO

    Informe de Auditora Interna INF DAI N 06/2015, emergente de la AUDITORA


    SAYCO SOBRE EL SISTEMA DE PROGRAMACIN DE OPERACIONES,
    GESTIN 2014, ejecutada en cumplimiento al Programa de Operaciones Anual de la
    Direccin de Auditora Interna para la gestin 2015.

    El objetivo fue emitir una opinin independiente sobre:

    a) El grado de cumplimiento y eficacia del Sistema de Programacin de Operaciones y de


    los instrumentos de control interno incorporados al mismo.

    b) Si los objetivos de gestin institucionales responden a la misin de la Gobernacin, se


    encuentran alineados al Plan Nacional de Desarrollo, Sectorial y Departamental y si
    cuenta con las caractersticas establecidas en las Normas Bsicas del Sistema de
    Programacin de Operaciones.

    Asimismo, emitir pronunciamiento sobre la validez de la informacin relacionada con el


    grado de cumplimiento del Programa de Operaciones Anual Institucional. As como de la
    existencia de normativa vigente.

    El objeto de la auditora estaba constituido por la siguiente documentacin e informacin:

    Cuadros de Existencia de Normativa Interna y Cumplimiento del Programa de


    Operaciones Anual Institucional al 31 de diciembre de 2014, remitido por el Asesor
    General de la Gobernacin mediante Comunicacin Interna CI-GC-DESP-0003/2015
    y CI-UPOS-022/2015 de 12 y 30 de enero de 2015.

    Programacin de Operaciones Anual y Presupuesto, gestin 2014 y modificaciones.

    Resumen Ejecutivo, Plan Operativo Anual Anteproyecto de Presupuesto gestin 2014.

    Informe de avance fsico financiero de enero a diciembre, gestin 2014.


    GOBIERNO AUTNOMO DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA
    DIRECCIN DE AUDITORA INTERNA

    Documentacin que respalda la informacin de los Cuadros de Existencia de


    Normativa Interna y Cumplimiento del Programa de Operaciones Anual
    Institucional, la cual fue proporcionada por las diferentes Secretaras, Direcciones
    Departamentales, as como de las Jefaturas de Proyectos y Programas.

    Otra documentacin e informacin relacionada al objeto de la auditora.

    Como resultado del examen, se identificaron cuatro (4) deficiencias que se detallan a
    continuacin:

    2.1 Observaciones en la elaboracin y remisin de informacin


    2.2 Cuadro Cumplimiento del Programa Operativo Anual Institucional, no elaborado en
    formato establecido
    2.3 Deficiencias entre la informacin del cuadro de Cumplimiento del Programa Operativo
    Anual Institucional y documentacin de respaldo
    2.4 Proyectos, Programas y Actividades no considerados en Cuadro Cumplimiento del Programa
    Operativo Anual Institucional

    Conclusin, como resultado de la Auditora SAYCO sobre el Sistema de Programacin de


    Operaciones, gestin 2014, se establecieron las siguientes conclusiones:

    a) Excepto por la observacin descrita en el punto 2.1 anterior, la Gobernacin cumple a


    cabalidad y de manera eficaz con lo establecido en el Sistema de Programacin de
    Operaciones, y en los instrumentos de control interno incorporados al mismo (Reglamento
    Especfico del SPO, Manual de Procedimiento del SPO, Reglamento Bsico de Preinversin
    y Manual de Procedimientos de Preinversin).

    b) Los objetivos de gestin institucionales de la gestin 2014, responden a la misin de la


    Gobernacin, se encuentran alineados al Plan Nacional de Desarrollo, Sectorial y
    Departamental, y cuentan con las caractersticas establecidas en las Normas Bsicas del
    Sistema de Programacin de Operaciones.

    Cochabamba, 26 de mayo de 2015

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