EIE07 TAREA - Odt

Tarea para EIE07.
La tarea de esta unidad consiste en elaborar la parte del Plan de empresa que se corresponde con
lo que se ha estudiado en la unidad, realizando el anlisis econmico-financiero de tu empresa.
Comprende cuatro apartados que forman una unidad.
Antes de comenzar, responde a estas preguntas:
Puede utilizar tu empresa, el rgimen de contabilidad simplificado?
Lo podria utilizar puesto que mi empresa no supera los diez empleados, mi empresa tampoco
supera dos millones de euros de importe neto anual ni tampoco supera el milln de euros el
total de las partidas del activo.
Perdera la facultad de aplicar los criterios especficos contenidos en el presente artculo si mi
empresa deja de reunir, durante dos ejercicios consecutivos, a la fecha de cierre de cada uno
de ellos, dos de las circunstancias a que se refiere el prrafo anterior. En el ejercicio social de
su constitucin o transformacin, lmi empresa podr aplicar los criterios especficos contenidos
en el presente artculo si renen, al cierre de dicho ejercicio, al menos dos de las tres
circunstancias expresadas en este apartado.
Puedes presentar las cuentas anuales para pymes y microempresas?
Es obligatorio presentar el documento de las Cuentas anuales, la cual est compuesta por 5
partes y todas ellas deben formar una unidad: Balance, Cuenta de Prdidas y Ganancias,
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo (EOAF) y Memoria, se
presenta en el Registro Mercantil y la persona resonsable de presentarla es el empresario/a.
Anlisis econmico-financiero:
APARTADOS:
1.Elabora el balance de previsin de tu empresa, conforme al modelo de balance del Plan
General Contable y tomando como ayuda, el balance que han confeccionado Luis y Elena, (los
protagonistas de esta unidad).
Cuida que la empresa se halle en situacin de equilibrio financiero y demuestra que es as.
Para ello, tendrs que hallar el fondo de maniobra.
BALANCE PREVISIN AO 1
ACTIVO
A. ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado Intangible
Aplicaciones informticas
II. Inmovilizado Material
Local/Edificio
Mobiliario
Material y herramientas necesarias para las instalaciones
Instalaciones tcnicas
Patentes, licencias, marcas y similares
Utensilios
Ordenadores
Amortizacin inmovilizado material
B. ACTIVO CORRIENTE
I. Existencias
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (Realizable)
III. Efectivo y otros activos lquidos equivalentes (Disponible)
TOTAL ACTIVO(A+B)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO

68.200
7,500
35,000 A. PATRIMONIO NETO
4,200 1. Fondos propios
15,000
I. Capital
6.500
II. Subvenciones
2,500 B. PASIVO NO CORRIENTE
1.300 Deudas a largo plazo
2,200 C. PASIVO CORRIENTE
(-6.000) Deudas a corto plazo
Deudas con las Adminisraiones Pblicas
3.950
2,100
1,100
750
72,150
25.500
24.000
1.500
34,500
34,500
2,150
2,000
150
72,150
FONDO DE MANIOBRA= Activo corriente Pasivo corriente = 3,950 2,150 = 1,800 . Al ser el
Fondo de Maniobra superior a 0, mi empresa se encuentra en situacin de equilibrio financiero
2.Elabora la cuenta de prdidas y ganancias de previsin de tu empresa, conforme al

modelo del Plan General Contable y tomando como ayuda, la cuenta de resultados que han
confeccionado Luis y Elena.
CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Ao 1
1. Importe neto de la cifra de negocios.

2. Variacin de existencias de productos terminados y en curso de fabricacin.
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo.
4. Aprovisionamientos.
5. Otros ingresos de explotacin.
6. Gastos de personal.
7. cargas sociles
8. Otros gastos de explotacin.
9. Amortizacin del inmovilizado.
10. Imputacin de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras.
11. Excesos de provisiones.
12. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado.
A. Resultado de explotacin
1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11
beneficios
antes
de
intereses
78.500
0
0
-6.300
0
-30.400
-15.600
-6.000
0
0
0
impuestos
(BAII):
20,200
12. Ingresos financieros.

a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
b) De valores negociables y de crditos del activo inmovilizado
13. Gastos financieros.
14. Variacin de valor razonable en instrumentos financieros.
15. Diferencias de cambio.
16. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros.
470
-2.500
-1.300
0
0
0
B. Resultado financiero: 12+13+14+15+16
- 3,330
C. Resultado antes de impuestos o beneficio antes de impuestos (BAI): A) + B)
16,870
17. Impuestos sobre beneficios [1]. (14.600 x 25%)
4.217
D. RESULTADO DEL EJERCICIO: C) + 17
12.653
3.Presenta el plan de tesorera de tu empresa, conforme al modelo planteado en la unidad.

Trata de adecuarlo a las necesidades de tu empresa. Tendrs un dficit o un supervit de
tesorera?
Conceptos
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Ventas del producto de la

empresa.
12600
12900
12900
12600
3500
5800
8800
8500
12600
6300
3000
4700
104200
Aportaciones de los socios al

capital social.
Dinero
procedente
prstamos.
121,3
121,3
121,3
121,3
121,3
121,3
121,3
121,3
121,3
121,30
121,30
121,30
1455,6
3621,3
5921,3
8921,3
8621,3
12721,3
6421,3
3121,3
4821,3
105655,6
de
Dinero obtenido de prstamos

a clientes.
Suma de COBROS 12721,3 13021,3 13021,3 12721,3
Mes11 Mes 12
TOTAL
Inversiones en inmovilizado
(mobiliario,
equipo
informtico, utensilios, etc).
Devolucin
bancarios.
2200
3550
1225
1530
1750
10255
Servicios: agua, luz, gas,

telfono...
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
720
Alquiler del local.
350
350
350
350
350
350
350
350
350
350
350
350
4200
Pagos de publicidad.
35
35
350
350
35
35
35
35
35
35
35
35
420
Salarios y cuotas a la S. S.
3655
3655
3655
7330
3655
3655
3655
3655
3655
3655
7330
3655
43860
Renting de la furgoneta de la
Empresa.
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1800
Limpieza.
420
420
420
420
420
420
420
420
420
420
420
420
5040
Seguros.
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
de
prstamos
Compras a proveedores.
Pago honorarios notario y

abogado.
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
3000
Pago de Impuestos.
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
90,2
1082,4
Suma de PAGOS.
7330,2
5130,2
5445,2
12650,2
5130,2
5130,2
5130,2
6355,2
6660,2
6880,2
8785,2
5130,2
79757,4
Diferencia COBROS-PAGOS
5391,1
7891,1
7576,1
71,1
-1508,9
3791,1
2266,1
6061,1
-458,9
-5663,9
-308,9
25898,2
Diferencia acumulada.
5391,1
13282,2 20858,3 20929,4 19420,5
24002,7 26268,8 32329,9
31871
26207,1
25898,2
25898,2
Otros gastos de constitucin.
791,1
20211,6
4.Calcula los ratios indicadores de rentabilidad y los ratios financieros que aparecen en los
contenidos de esta unidad e interpreta los resultados, extrayendo unas conclusiones, tal y
como hicieron Luis y Elena con su empresa.
Ratio de rentabilidad econmica:
RENTABILIDAD ECONMICA = Resultado de explotacin (BAII) * 100 = 20200 * 100 = 27,99 %
Activo
72150
Mi empresa obtendr una rentabilidad del 27,99 %, por cada unidd monetaria introducida en el
proceso de produccin.
Ratio de rentabilidad financiera:
RENTABILIDAD FINACIERA = Beneficio antes de Impuestos (BAI) * 100 = 16870 * 100 = 66,15 %
Fondos propios
25500
Mi empresa por cada unidad monetaria que invierta, obtendr un beneficio del 66,15 %, antes de
pagar impuestos.
RENTABILIDAD FINACIERA = Beneficio despus de Impuestos * 100 = 12652,5 * 100 = 49,61 %
Fondos propios
25500
Mi empresa por cada unidad monetaria que invierta, obtendr un beneficio del 49, 61 %, una vez
deducido el Impuesto de Sociedades.

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Tarea para EIE07.

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

2.Elabora la cuenta de prdidas y ganancias de previsin de tu empresa, conforme al

CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS

1. Importe neto de la cifra de negocios.

12. Ingresos financieros.

B. Resultado financiero: 12+13+14+15+16

C. Resultado antes de impuestos o beneficio antes de impuestos (BAI): A) + B)

17. Impuestos sobre beneficios [1]. (14.600 x 25%)

D. RESULTADO DEL EJERCICIO: C) + 17

3.Presenta el plan de tesorera de tu empresa, conforme al modelo planteado en la unidad.

Ventas del producto de la

Aportaciones de los socios al

Dinero obtenido de prstamos

Suma de COBROS 12721,3 13021,3 13021,3 12721,3

Servicios: agua, luz, gas,

Alquiler del local.

Pago honorarios notario y

13282,2 20858,3 20929,4 19420,5

24002,7 26268,8 32329,9

Otros gastos de constitucin.

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