A Romero, Yeison O

Balance de Prueba
Compaa Moderna LTDA.

12/31/2015
1105
1110
1225
1305
1380
1435
1524
1540
1592
1705
5205
5220
5235
5240
5295
5305
6135
ACTIVOS.
Caja
Bancos
Certificados (CDT)
Clientes
Deudores varios
Mercancas no fabricadas
Equipo de oficina
Flota y equipo de transporte
Depreciacin acumulada
Gastos pagados por anticipado
Gastos de personal
Arrendamientos
Servicios
Gastos legales
Diversos
Financieros
De mercancas
TOTALES.
VALOR.
1,700,000
3,250,000
2,000,000
12,250,000
1,800,000
8,700,000
14,300,000
22,000,000
-7,590,000
750,000
6,250,000
3,450,000
620,000
237,000
189,000
224,600
19,700,000
89,830,600
PASIVOS.
2105
2205
2705
3115
3305
3705
4135
B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS:

1 Las inversiones temporales devengan un rendimiento del 27% anual pagaderos por trimestre vencido; causar los
intereses por el mes de diciembre.
2 Los intereses pagados por anticipado corresponden a tres meses pagados en noviembre
30 del ao 01.
3 Las obligaciones financieras deben reconocer un inters del 24% anual por trimestre
vencido; causar el valor de los intereses por el mes de diciembre.
4 Crear la provisin para deudas malas equivalente al 2% del saldo de cuentas por cobrar
a clientes.
5 Los ingresos recibidos por anticipado corresponden al valor de tres meses de arrendamiento (diciembre a febrero).
6 Al cierre del ao no se han cancelado los servicios pblicos del mes de diciembre por
valor de $ 200,000.
7 El mtodo de depreciacin utilizado por la empresa es el de lnea recta. La vida til de los diferentes activos es la
siguiente:
Equipo de oficina 10 aos
Muebles y enseres 10 aos
Vehculos 5 aos
8 El gasto planeado del impuesto de renta y complementarios es de:
TOTAL AJUSTES.
C.
123-
SE PIDE:
Elaborar la hoja de trabajo.
Elaborar las Notas de Contabilidad de ajustes y cierre contables.
Elaborar los respectivos Comprobantes de Contabilidad.
e de Prueba
Moderna LTDA.
31/2015
PASIVOS.
Bancos nacionales
Nacionales
Ingresos recibidos por anticipado
Aportes sociales
Reservas obligatorias
Utilidad acumuladas
Comercio por mayor y menor
TOTALES.
VALOR.
10,000,000
8,360,600
1,800,000
30,000,000
385,000
3,465,000
35,820,000
89,830,600
al pagaderos por trimestre vencido; causar los

45,000
pagados en noviembre
250,000
nual por trimestre

200,000
de cuentas por cobrar

245,000
meses de arrendamiento (diciembre a febrero).
600,000
s de diciembre por
200,000
ecta. La vida til de los diferentes activos es la
485,833
1,324,000
3,349,833
HOJA
Cdigo
1105
1110
1225
1305
1345
1380
1399
1435
1524
1540
1592
1705
5205
5220
5235
5240
5260
5295
5299
5305
6135
2105
2205
2335
2615
2705
3115
3305
3705
4135
4210
4220
5405
5905
3605
CUENTAS.
Caja
Bancos
Certificados (CDT)
Clientes
Ingresos por cobrar
Deudores varios
Provisiones-Clientes
Equipo de oficina
Gastos de personal
Arrendamientos
Servicios
Gastos legales
Depreciaciones
Diversos
Provisiones-Deudores
Financieros
De mercancas
Bancos nacionales
Nacionales
Costos y gastos por pagar
Provisin - Impuesto de Renta
Aportes sociales
Utilidad acumuladas
Financieros
Arrendamientos
Impuestos. De renta
Ganancias y prdidas
Utilidad del ejercicio
Totales
BALANCE DE PRUEBA
Dbitos
Crditos
1,700,000
3,250,000
2,000,000
12,250,000
1,800,000
8,700,000
14,300,000
22,000,000
7,590,000
750,000
6,250,000
3,450,000
620,000
237,000
189,000
224,600
19,700,000
10,000,000
8,360,600
1,800,000
30,000,000
385,000
3,465,000
35,820,000
97,420,600
97,420,600
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
Dbitos
Crditos
45,000
245,000
485,833
250,000
200,000
485,833
245,000
450,000
400,000
0
600,000
45,000
600,000
2,025,833
2,025,833
BALANCE AJUSTADO
Dbitos
Crditos
1,700,000
3,250,000
2,000,000
12,250,000
45,000
1,800,000
245,000
8,700,000
14,300,000
22,000,000
8,075,833
500,000
6,250,000
3,450,000
820,000
237,000
485,833
189,000
245,000
674,600
19,700,000
10,000,000
8,360,600
400,000
0
1,200,000
30,000,000
385,000
3,465,000
35,820,000
45,000
600,000
0
98,596,433
98,596,433
CIERRE CONTABLE
Dbitos
Crditos
6,250,000
3,450,000
820,000
237,000
485,833
189,000
245,000
674,600
19,700,000
35,820,000
45,000
600,000
32,051,433
4,413,567
36,465,000
0
36,465,000
0
36,465,000
BALANCE GENERAL
Dbitos
Crditos
1,700,000
3,250,000
2,000,000
12,250,000
45,000
1,800,000
245,000
8,700,000
14,300,000
22,000,000
8,075,833
500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,000,000
8,360,600
400,000
0
1,200,000
30,000,000
385,000
3,465,000
0
0
0
0
0
66,545,000
4,413,567
66,545,000
6250000
3450000
820000
237000
485833
189000
245000
674600
19700000
32,051,433
35820000
45000
600000
36,465,000
HOJA DE TRABAJO 02
Cdigo
1105
1110
1225
1305
1345
1380
1399
1435
1524
1540
1592
1705
5205
5220
5235
5240
5260
5295
5299
5305
6135
2105
2205
2335
2615
2705
3115
3305
3705
4135
4210
4220
5905
3605
CUENTAS.
Caja
Bancos
Certificados (CDT)
Clientes
Ingresos por cobrar
Deudores varios
Provisiones-Clientes
Equipo de oficina
Gastos de personal
Arrendamientos
Servicios
Gastos legales
Depreciaciones
Diversos
Financieros
De mercancas
Bancos nacionales
Nacionales
Costos y gastos por pagar
Provisin - Impuesto de Renta
Aportes sociales
Utilidad acumuladas
Financieros
Arrendamientos
Ganancias y prdidas
Utilidad del ejercicio
Totales.
BALANCE DE PRUEBA.
Dbitos.
1,700,000
3,250,000
2,000,000
12,250,000
1,800,000
8,700,000
14,300,000
22,000,000
750,000
6,250,000
3,450,000
620,000
237,000
189,000
224,600
19,700,000
97,420,600
ALANCE DE PRUEBA.
Crditos.
AJUSTES.
Dbitos.
Crditos.
7,590,000
10,000,000
8,360,600
1,800,000
30,000,000
385,000
3,465,000
35,820,000
0
0
0
0
45,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200,000
0
485,833
0
245,000
450,000
0
0
0
0
0
600,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
245,000
0
0
0
485,833
250,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400,000
0
0
0
0
0
0
45,000
600,000
BALANCE AJUSTADO.
Dbitos.
Crditos.
1,700,000
3,250,000
2,000,000
###
45,000
1,800,000
245,000
8,700,000
###
###
8,075,833
500,000
6,250,000
3,450,000
820,000
237,000
485,833
189,000
245,000
674,600
###
###
8,360,600
400,000
0
1,200,000
###
385,000
3,465,000
###
45,000
600,000
GANANCIAS Y PERDIDAS
Dbitos.
Crditos.
97,420,600
0
2,025,833
2,025,833
0
###
###
0
BALANCE GENERAL.
Dbitos.
Crditos.
1,700,000
3,250,000
2,000,000
12,250,000
45,000
1,800,000
245,000
8,700,000
14,300,000
22,000,000
0
8,075,833
500,000
6,250,000
3,450,000
820,000
237,000
485,833
189,000
245,000
674,600
###
10,000,000
8,360,600
400,000
0
1,200,000
30,000,000
385,000
3,465,000
35,820,000
45,000
600,000
0
###
###
0
NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01
DETALLE:
FECHA
Se registra ajuste por intereses del 27% anual devengados en el mes sobre lasinversiones en CDT.
CODIGO.
CUENTAS.
1345 INGRESOS POR COBRAR
4210 FINANCIEROS
ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.
DETALLE:
FECHA
Se registra ajuste por intereses causados en el mes en el pago anticipado de intereses a tres meses.
CODIGO.

No.
CUENTAS.
5305 FINANCIEROS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
DETALLE:
FECHA
Se registra causacin de intereses del 24% anual correspondientes al prestamo bancario

CODIGO.

CUENTAS.
No.
5305 FINANCIEROS
2335 COSTOS Y GASTO POR PAGAR
DETALLE:
FECHA
Se registra ajuste por creacin de provisin clientes
CODIGO.
CUENTAS.
No.
5299 PROVISIONES - Deudores
1399 PROVISIONES - Clientes
DETALLE:
FECHA
Se registra ajuste de ingresos por arrendamientos realizados en el mes.

CODIGO.
CUENTAS.
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
4220 ARRENDAMIENTOS

DETALLE:
No.

FECHA
Se registra ajuste por causacin de servicios publicos correspondientes en el mes.

CODIGO.

CUENTAS.
No.
5235 SERVICIOS
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DETALLE:

FECHA
Se registra ajuste de depreciacin de propiedades planta y equipo correspondientes en el mes

CODIGO.

CUENTAS.
No.
5260 DEPRECIACIONES
1592 DEPRECIACION ACUMULADA

DETALLE:
CODIGO.

FECHA
CUENTAS.

No.
NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE

DETALLE:

FECHA
se registra vcierre contable de los gastos

CODIGO.
CUENTAS.
5205 Gastos de personal
5220 Arrendamientos
5235 Servicios

No.
5240 Gastos legales

5260 Depreciaciones
5295 Diversos
5299 Provisiones-Deudores
5305 Financieros
5905 Ganancias y prdidas

DETALLE:

FECHA
se registra cierre contable de costos de ventas

CODIGO.
CUENTAS.
6135 De mercancas
5905 Ganancias y prdidas

DETALLE:
se registra cierre contable de ingresos
CODIGO.
CUENTAS.

No.

FECHA
No.
4135
4210
4220
5935
se registra provisiones de impuestos
CODIGO.
CUENTAS.
5935 ganancias y perdidas
2615 impuestos

DETALLE:

No.

FECHA
se registra reservas
CODIGO.
CUENTAS.
33 reservas

No.

DETALLE:

FECHA

CODIGO.
CUENTAS.
3605 utilidad del ejercicion

DETALLE:
CODIGO.
CUENTAS.
DETALLE:

No.

FECHA
CUENTAS.

DETALLE:
CODIGO.

FECHA
CODIGO.
No.

No.

FECHA
CUENTAS.

No.
D DE AJUSTES

DIA: 31
MES: 12
AO: 15
nversiones en CDT.
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
45,000
45,000

DIA: 31
MES: 12
AO: 15
ereses a tres meses.
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
250,000
250,000

DIA: 31
MES: 12
AO: 15
bancario
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
200,000
200,000

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.
245,000
245,000

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
MES: 12
AO: 15
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
600,000
600,000

DIA: 31
MES: 12
AO: 15
s.
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
200,000
200,000

DIA: 31
MES: 12
AO: 15
ntes en el mes
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
485,833
485,833

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.
AD DE CIERRE

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.
6,250,000
3,450,000
820,000
237,000
485,833
189,000
245,000
674,600
12,351,433

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.
19,700,000
19,700,000

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
DEBITOS.
CREDITOS.
35,820,000
45,000
600000
36,465,000
sugeren
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
queremos proponer invertir 2.648.141 en equipos de tra

en el mercado, ya que esta sera mas efectiva y rapida,ten
en el flete
DEBITOS.
CREDITOS.
1,324,070
1,324,070

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.
441,356
441,356

DIA: 31
MES: 12
AO: 15
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
2,648,141
2,648,141

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.

DIA: 31
MENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
MES: 12
AO: 15
DEBITOS.
CREDITOS.
gerencia
vertir 2.648.141 en equipos de transporte para generar mas actividad de la mercancias asi obteniendo una mejor pocision
esta sera mas efectiva y rapida,teniendo en cuenta que la empresa a empezado a decaer por falta de distribucion y costos
en el flete pagados para transportar la mercancia.
eniendo una mejor pocision

falta de distribucion y costos
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE C
FECHA:
CODIGO.
1345
5305
5305
5299
2705
5235
5260
4210
1705
2335
1399
4220
2335
1592
AJUSTES
CUENTAS.
No.
INGRESOS POR COBRAR

FINANCIEROS
FINANCIEROS
PROVISIONES - Deudores
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
SERVICIOS
DEPRECIACIONES
FINANCIEROS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
COSTOS Y GASTO POR PAGAR
PROVISIONES - Clientes
ARRENDAMIENTOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
DEPRECIACION ACUMULADA
01
02
03
04
05
06
07
01
02
03
04
05
06
07
SUMAS IGUALES
COMPROBANTE DE C
FECHA:
CODIGO.
5205
6135
4135
5935
0
0
0
2615
33
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
3605
5905
CIERRE
CUENTAS.
Gastos de personal
De mercancas
0
ganancias y perdidas
0
0
0
impuestos
reservas
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
utilidad del ejercicion
Ganancias y prdidas
No.
09
10
11
12 a17
15
16
17
12
13
13
13
13
13
13
13
14
9, 10 y 11
SUMAS IGUALES
DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
45,000
250,000
200,000
245,000
600,000
200,000
485,833
SUMAS IGUALES
45,000
250,000
200,000
245,000
600,000
200,000
485,833
2,025,833
2,025,833
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 02
PARCIALES.
DEBITOS.
CREDITOS.
0
0
35,820,000
4,413,567
0
0
0
1,324,070
441,356
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
2,648,141
Err:509
SUMAS IGUALES
40,233,567
Err:509
COMPAA MODERNA LTDA.

BALANCE GENERAL
12/31/2015
ACTIVOS.
VALOR.
PASIV
PATRIM
TOTALES.
COMPAA MODERNA LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS
12/31/2015
4135
6135
5205
5220
5235
5240
5260
5295
5299
4210
4220
5305
2615
3305
3605
INGRESOS.
Ventas. Comercio al por mayor.
COSTO DE VENTAS.
Costo de venta.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.
EGRESOS.
Egresos operacionales.
Gastos de personal
Arrendamientos
Servicios
Gastos legales
Depreciaciones
Diversos
UTILIDAD OPERACIONAL.
Ingresos y Egresos no operacionales.
Financieros
Arrendamientos
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS.
Provisin. Impuesto de renta.
Reserva Legal
UTILIDAD DEL EJERCICIO.
ERNA LTDA.
ENERAL
015
PASIVOS.
VALOR.
Total pasivo.
PATRIMONIO.
VALOR.
Total patrimonio.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO.
0
0
ERNA LTDA.
SULTADOS
015
0
0
0
0
0
0

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Balance de Prueba

Compaa Moderna LTDA.

B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS:

al pagaderos por trimestre vencido; causar los

nual por trimestre

de cuentas por cobrar

ecta. La vida til de los diferentes activos es la

NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 02

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 03

Se registra causacin de intereses del 24% anual correspondientes al prestamo bancario

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 04

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 05

Se registra ajuste de ingresos por arrendamientos realizados en el mes.

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 06

Se registra ajuste por causacin de servicios publicos correspondientes en el mes.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 07

Se registra ajuste de depreciacin de propiedades planta y equipo correspondientes en el mes

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 08

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE

NOTA DE CONTABILIDAD No. 09

se registra vcierre contable de los gastos

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

5240 Gastos legales

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 10

se registra cierre contable de costos de ventas

Compaa Moderna LTDA.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 11

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 12

se registra provisiones de impuestos

Compaa Moderna LTDA.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 13

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

Compaa Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 14

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

Compaa Moderna LTDA.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 16

Compaa Moderna LTDA.