1 ANLISIS SOBRE EL SISTEMA FINANCIERO EN ECUADOR

PAMELA ESTEFAA CADENA CALDERN

Presentado a:
ING: JIMENA TORRES

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA

ENCI
CONTABLIDAD Y AUTORIA
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
IBARRA
2016

Introduccin

El presente trabajo tiene como finalidad, el anlisis del sistema financiero del ecuador
A travs de este informe, se obtendr la informacin que nos permitir conocer mucho ms sobre
cmo est conformado y estructurado el sistema financiero.
Adems su origen, evolucin y funcionamiento a lo largo de la historia
Tambin nos permitir conocer como cada vez una persona prefiere y decide confiar y trabajar en
una institucin financiera dentro del mercado ecuatoriano

El Sistema Financiero Ecuatoriano

Un sistema financiero es el conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar el
ahorro de las personas. Esta canalizacin de recursos permite el desarrollo de la actividad
econmica (producir y consumir) haciendo que los fondos lleguen desde las personas que
tienen recursos monetarios excedentes hacia las personas que necesitan estos recursos. Los
intermediarios financieros crediticios se encargan de captar depsitos del pblico y, por otro,
prestarlo a los demandantes de recursos. (ROJAS & GUTIERRES, 2016)

Importancia del sistema financiero

El sistema financiero opera de una manera eficiente y constante, las entidades financiera captan
dinero de los ahorristas y a su vez conceden crditos a las personas que lo necesitan y de esta
manera se produce una economa saludable y general confianza entre la poblacin lo mismo que
les permite crecer generando riqueza.
Qu es el Sistema Financiero?
Un sistema financiero es el conjunto de instituciones que tiene como objetivo el de canalizar
el ahorro de las personas. Esta canalizacin de recursos permite el desarrollo de la actividad
econmica (producir y consumir) haciendo que los fondos lleguen desde las personas que
tienen recursos monetarios excedentes hacia las personas que necesitan estos recursos. Los
intermediarios financieros crediticios se encargan de captar depsitos del pblico, y, por otro,
prestarlo a los demandantes de recursos. El sistema financiero ecuatoriano se encuentra
compuesto por instituciones financieras privadas (bancos, sociedades financieras,
cooperativas y mutualistas); instituciones financieras pblicas; instituciones de servicios
financieros, compaas de seguros y compaas auxiliares del sistema financiero, entidades
que se encuentran bajo el control de la Superintendencia de Bancos, constituyndose los
bancos en el mayor y ms importante participante del mercado con ms del 90% de las
operaciones del total del sistema. (superbancos, 2016)
Cmo se integra un Grupo Financiero?
Los grupos financieros estn integrados por una sociedad controladora y por algunas de las
entidades financieras siguientes:

Almacenes generales de depsito,

Casas de cambio,

Instituciones de fianzas,

Instituciones de seguros,

Casas de bolsa,

Sociedades operadoras de sociedades de inversin,

Distribuidoras de acciones de sociedades de inversin. (superbancos, 2016)

Qu es una Institucin Financiera?

La expresin "institucin financiera" es genrica y comprende a toda empresa que habitualmente
se dedica a prestar fondos o a conceder crditos, sea que lo haga con sus propios fondos o con
fondos recibidos de terceros, esto ltimo cuando est expresamente facultada por la ley para ello.
(superbancos, 2016)
Conceptos Bsicos
Banco
Es una institucin que por un lado se encarga de cuidar el dinero que es entregado por los
clientes y por el otro utiliza parte del dinero entregado para dar prstamos cobrando una tasa de
inters.
Sociedad Financiera
Institucin que tiene como objetivo fundamental intervenir en el mercado de capitales y otorgar
crditos para financiar la produccin, la construccin, la adquisicin y la venta de bienes a
mediano y largo plazo.
Cooperativas de Ahorro y Crdito
Es la unin de un grupo de personas que tienen como fin ayudarse los unos a los otros con el fin
de alcanzar sus necesidades financieras. La cooperativa no est formada por clientes sino por
socios, ya que cada persona posee una pequea participacin dentro de esta.
Mutualistas
La unin de personas que tienen como fin el de apoyarse los unos a los otros para solventar las
necesidades financieras. Generalmente las mutualistas invierten en el mercado inmobiliario. Al
igual que las cooperativas de ahorro y crdito estas estn formadas por socios. (superbancos,
2016)
Composicin del Sistema Financiero Ecuatoriano
El sistema financiero ecuatoriano se encuentra compuesto por instituciones financieras privadas
(bancos, sociedades financieras, cooperativas y mutualistas); instituciones financieras pblicas;
instituciones de servicios financieros, compaas de seguros y compaas auxiliares del sistema
financiero. Segn la Superintendencia de Bancos, los bancos constituyen el mayor y ms
importante participante del mercado con ms del 90% de las operaciones del total del sistema.
Segn el Cdigo Monetario y Financiero, que entr en vigencia en septiembre 2014, las nueve
sociedades financieras existentes en el pas debern convertirse en bancos en un plazo de 18
meses; y agrega como parte del sector de la economa popular y solidaria a las mutualistas de
vivienda. (http://tusfinanzas.ec, 2015)

Cmo se regula el Sistema Financiero?

La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera es la responsable de la formacin de
polticas pblicas, y la regulacin y supervisin monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de
seguros y valores.
Los organismos de supervisin y control son la Superintendencia de Bancos (bancos, mutualistas
y sociedades financieras), la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria (cooperativas y
mutualistas de ahorro y crdito de vivienda) y la Superintendencia de Compaas, Valores y
Seguros (compaas de seguros). (http://tusfinanzas.ec, 2015)

Origen, evolucin y funcionamiento del Sistema Financiero Ecuatoriano

Entre los aos 1831 y 1839, en el pas se dio inicio a la creacin de un sistema financiero,
bastante conveniente para la poca aunque no muy desarrollado. En la actualidad, tras analizar
una gama de posibilidades y sobrepasando vicisitudes, se ha logrado constituir un sistema
financiero nacional slido y solvente.
En 1839, mediante decreto legislativo, se autoriza al Ejecutivo que negocie los fondos para la
creacin de una institucin bancaria. En 1860, se crean el Banco Luzurraga y Banco Particular.
En 1899, la Ley General de Bancos fue promulgada. En 1927, se funda el Banco Central y en

1928, la Superintendencia de Bancos y el Banco Hipotecario del Ecuador.

En 1948, debido a que el sistema financiero se va adecuando a las polticas del Fondo Monetario
Internacional, se genera una crisis financiera en el pas en 1987. En 1994, se derog la Ley
General de Bancos de 1987 por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.
Actualmente, se encuentra vigente la Codificacin de la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero, publicada en el Registro Oficial 250 del 23 de enero de 2001.
En los aos 90, el exceso de instituciones financieras, las permanentes modificaciones a las leyes
de acuerdo a las necesidades de los grupos que haban manejado dichas instituciones, fugas de
capital, altas tasas de inters y el conflicto blico con Per hacen que Ecuador viva una de las
ms graves crisis bancarias. (www.educacionfinanciera.com.ec/sistema-financiero-del-ecuador)
Funciones y estructura
El sistema financiero desempea un papel fundamental en el funcionamiento y desarrollo de la
economa. La participacin de los entes financieros puede contribuir a elevar el crecimiento
econmico y bienestar de la poblacin, promoviendo un sano desarrollo de todo el sistema
financiero.
Con el financiamiento obtenido a travs del sistema financiero, las empresas o instituciones
gubernamentales realizan inversin productiva, lo que genera un mayor nmero de empleos; en
consecuencia, se puede alcanzar un mayor desarrollo y crecimiento econmico.
El sistema financiero cumple mltiples funciones, entre las que se destacan: captar y promover el
ahorro, para luego canalizarlo hacia los diferentes agentes econmicos; facilitar el intercambio
de bienes y servicios; gestionar medios de pago y buscar el crecimiento econmico de la
poblacin. (www.educacionfinanciera.com.ec/sistema-financiero-del-ecuador)

La Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador

La Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador define a un sistema financiero como el
conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar el ahorro de las personas. Esta
canalizacin de recursos permite el desarrollo de la actividad econmica (producir y consumir)
haciendo que los fondos lleguen desde las personas que tienen recursos monetarios excedentes
hacia las personas que necesitan estos recursos. Los intermediarios financieros crediticios se
encargan de captar depsitos del pblico y, por otro, prestarlo a los demandantes de recursos.
(www.educacionfinanciera.com.ec/sistema-financiero-del-ecuador)
- Qu es la Calificacin de Riesgos en el El Sistema Financiero Ecuatoriano?
Una calificacin de riesgo es una opinin emitida por una empresa calificada acerca de la
capacidad de una entidad financiera, de cumplir con sus obligaciones con los clientes en los
trminos y plazos pactados. Para ello, las empresas calificadoras disponen de informacin

actualizada sobre la institucin, el tipo de sector al que ofrece sus productos y la economa en
general.
Conceptos de las Calificaciones de Riesgos
AAA.- La situacin de la institucin financiera es muy fuerte y tiene una sobresaliente
trayectoria de rentabilidad, lo cual se refleja en una excelente reputacin en el medio, muy buen
acceso a sus mercados naturales de dinero y claras perspectivas de estabilidad. Si existe
debilidad o vulnerabilidad en algn aspecto de las actividades de la institucin, sta se mitiga
enteramente con las fortalezas de la organizacin;
AA.- La institucin es muy slida financieramente, tiene buenos antecedentes de desempeo y
no parece tener aspectos dbiles que se destaquen. Su perfil general de riesgo, aunque bajo, no es
tan favorable como el de las instituciones que se encuentran en la categora ms alta de
calificacin;
A.- La institucin es fuerte, tiene un slido rcord financiero y es bien recibida en sus mercados
naturales de dinero. Es posible que existan algunos aspectos dbiles, pero es de esperarse que
cualquier desviacin con respecto a los niveles histricos de desempeo de la entidad sea
limitada y que se supere rpidamente. La probabilidad de que se presenten problemas
significativos es muy baja, aunque de todos modos ligeramente ms alta que en el caso de las
instituciones con mayor calificacin;
BBB.- Se considera que claramente esta institucin tiene buen crdito. Aunque son evidentes
algunos obstculos menores, stos no son serios y/o son perfectamente manejables a corto plazo;
BB.- La institucin goza de un buen crdito en el mercado, sin deficiencias serias, aunque las
cifras financieras revelan por lo menos un rea fundamental de preocupacin que le impide
obtener una calificacin mayor. Es posible que la entidad haya experimentado un perodo de
dificultades recientemente, pero no se espera que esas presiones perduren a largo plazo. La
capacidad de la institucin para afrontar imprevistos, sin embargo, es menor que la de
organizaciones con mejores antecedentes operativos:
B.- Aunque esta escala todava se considera como crdito aceptable, la institucin tiene algunas
deficiencias significativas. Su capacidad para manejar un mayor deterioro est por debajo de las
instituciones con mejor calificacin;
C.- Las cifras financieras de la institucin sugieren obvias deficiencias, muy probablemente
relacionadas con la calidad de los activos y/o de una mala estructuracin del balance. Hacia el
futuro existe un considerable nivel de incertidumbre. Es dudosa su capacidad para soportar
problemas inesperados adicionales;
D.- La institucin tiene considerables deficiencias que probablemente incluyen dificultades de
fondeo o de liquidez. Existe un alto nivel de incertidumbre sobre si esta institucin podr
afrontar problemas adicionales;

E.- la institucin afronta problemas muy serios y por lo tanto existe duda sobre si podr
continuar siendo viable sin alguna forma de ayuda externa, o de otra naturaleza.
A las categoras descritas se pueden asignar los signos (+) o (-) para indicar su posicin relativa
dentro de la respectiva categora. (http://portaldelusuario.sbs.gob.ec)
Principios del usuario del sistema financiero
Libertad e igualdad de accesos a productos y servicios financieros: Se consagra la
libertad e igualdad de acceso del usuario a los productos y servicios financieros.

Prohibicin de la competencia desleal: La prestacin de servicios financieros debe

ajustarse a los principios de la buena fe, confianza, transparencia, seguridad y sanas
prcticas.

Irrenunciabilidad: Los derechos del usuario del sistema financiero son irrenunciables.

Tutela: Los derechos del usuario del sistema financiero sern tutelados por el organismo
de control correspondiente (Superintendencia de Bancos y Superintendencia de
Economa Popular y Solidaria).

Buena fe: Los usuarios de productos y servicios financieros ejercern sus derechos en el
marco del principio universal de la buena fe. (http://www.bde.fin.ec/content/1-el-sistemafinanciero-nacional, 2015)

Derechos del usuario del sistema financiero

Derecho a la educacin financiera: Acceder a travs de las instituciones y entidades afines, a
los distintos niveles de educacin financiera que le permita al usuario comprender sus derechos y
obligaciones en el mbito financiero.
Derecho a informacin de productos y servicios financieros: Acceder y recibir directamente
informacin clara, precisa, oportuna, razonable, adecuada, validada, veraz y completa,
relacionada con productos y servicios ofertados por las instituciones del sistema financiero.
Derecho a elegir: Elegir con plena libertad productos y servicios financieros ofertados por las
instituciones del sistema financiero legalmente reconocidas en funcin de los precios, tarifas,
gastos, as como de los beneficios existentes.
Derecho a aceptacin expresa: El usuario tiene derecho a que los cargos que se impongan por
servicios financieros y no financieros se efecten luego de que hayan sido expresa y previamente
aceptados.
Derecho a contar con informacin exacta y actualizada: El usuario tiene derecho a que la
informacin y reportes crediticios que sobre ellos constan en las bases de datos de las entidades
financieras sean exactos y actualizados con la periodicidad establecida en la norma.

Derecho a proteccin: El usuario tiene derecho a que su informacin personal sea protegida y se
guarde confidencialidad.
Derecho a reclamo: El usuario tiene derecho a reclamar para exigir la restitucin de sus
derechos vulnerados y la debida compensacin por los daos y perjuicios ocasionados.
(http://www.bde.fin.ec/content/1-el-sistema-financiero-nacional, 2015)
Obligaciones del usuario del sistema financiero
Los usuarios del sistema financiero tendrn al menos las siguientes obligaciones:

Cumplir con lo pactado en la forma, plazos, trminos y condiciones establecidas en el

contrato bancario.

Al obtener un crdito, el cliente tiene la responsabilidad de cumplir estrictamente con el

cronograma original de pagos a fin de evitar las penalidades establecidas en la ley.

Pagar las obligaciones financieras contradas, para conservar un buen historial crediticio.

Canalizar sus reclamos y denuncias ante la institucin financiera o la Superintendencia

respectiva, conforme las disposiciones legales vigentes.

La presentacin de una queja o reclamo no exime de cumplir con sus obligaciones de

pago, los intereses y moras generados con anterioridad o posterioridad al reclamo, ni
cualquier otro cargo que haya contratado expresamente con la institucin financiera.

El cliente debe pagar las cuotas peridicas pactadas; puede anticipar el pago, sin
penalizacin. (http://www.bde.fin.ec/content/1-el-sistema-financiero-nacional, 2015)

Conclusiones