Memorandum de Planificacion 2 Sistemas

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
AUDITORIA INTEGRAL
PROFESOR
ARAUJO CALDERON, WILDER
INTEGRANTES:
I.
Caldern Berna, Abigail.

Flores Neciosup, Datty Alexandra.
Parimango Vera, Luis Miguel.
Olortegui Mendieta, Jenson.
Terrones Amaya, Katia.
TRUJILLO - PER
MEMORANDUM DE
PLANIFICACION DE LA EMPRESA
YEMA DE ORO S.R.L.
ORIGEN DEL EXAMEN:
La empresa Yema de Oro S.R.Ldedicada a la venta de huevos,
ubicada en la Av. Amrica Oeste N 486.Urb Los Cedros/ Provincia
de Trujillo, Departamento La Libertad., con fecha el 01 de Mayo
del 2016, celebra el contrato de servicios N 02 ESM 2015 con
la sociedad auditora Vera y Asociados S.A.C. para realizar una
Auditora de Sistemas al rea de Ventas que abarca el ejercicio
econmico 2015.
II.
OBJETIVOS DEL EXAMEN:

2.1 OBJETIVO GENERAL:
Revisar y evaluar los controles y procedimientos de

informtica del Sistema del rea de ventas, as como su
utilizacin, eficiencia y seguridad.
2.2
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Evaluar el diseo del sistema Informtico.

Determinar la veracidad de la informacin del rea de
Informtica.
Evaluar los procedimientos de control de operacin,
analizar su estandarizacin y evaluar el cumplimiento de
los mismos.
Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento de
los equipos informticos.
Evidenciar y evaluar la percepcin que los usuarios tienen

con respecto a los programas en funcionamiento, as como
evaluar si los resultados generados por el sistema cumplen
con las expectativas esperadas para la toma de decisiones.
III.
NATURALEZA Y ALCANCE:
La empresa auditora evaluara los sistemas informticos del rea de
ventas de la empresa, en el periodo comprendido del 01 de enero al
31 de diciembre del 2015.
IV.
RESEA HISTORICA:
La empresa se dedica a la crianza de aves de postura para la
produccin y venta de huevos pardos para consumo humano.

Se caracteriza por ofrecer un producto de calidad, como
resultado de una adecuada crianza de aves, satisfaciendo
plenamente las necesidades y expectativas de sus clientes.
V.
CONSTITUCION JURIDICA:
La inscripcin de la Empresa YEMA DE ORO S.R.L obra en la Ficha
N
7272 y Partida
Libertad.
V.1.1 Domicilio:
N 03137840 de los Registros Pblicos de la
Av. Amrica Oeste N 486.Urb Los Cedros/ Provincia de

Trujillo, Departamento La Libertad.
V.1.2 Misin:
YEMA DE ORO S.R.L. es una empresa que se dedica a la

crianza de aves ponedoras para la produccin y venta de
huevos para consumo humano, con altos estndares de
calidad a un menor costo; utilizando tecnologa moderna
y
capacitando
colaboradores;
de
manera
buscando
la
permanente
mxima
satisfaccin
sus
de
nuestros clientes y asegurando una distribucin oportuna

y confiable.
V.1.3 Visin:
Ser reconocidos como una empresa nacional con altos

estndares de competitividad, calidad y posicionamiento,
implementando nuevos proyectos y siendo la marca lder
del mercado del norte del pas.
VI.
NORMAS LEGALES:
-
VII.
Ley General de Sociedades N 26887.

Ley del Impuesto General a las Ventas.
Ley General del Impuesto a la Renta.
Ley General de Sanidad Agraria.
Normas ambientales.
Reglamento de seguridad y salud.
NORMAS INTERNAS:
VIII.
Polticas de Calidad de equipos.

Manual de procedimientos de uso de equipos.
Polticas de mantenimiento
Polticas de capacitacin sobre los sistemas informticos.
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS:
IX.
SUPERVISORDE CAMPO
MDICO VETERINARIO
SECRETARIA DE VENTAS
TRANSPORTISTA
GALPONEROS PRODUCCIN
GALPONEROS PRODUCCIN
VALDIVIA
MONTE
GERENTE GENERAL
X.
INFORMACION PRELIMINAR:
Para la auditoria de sistemas solicitaremos:
XI.
Manual de los sistemas informticos.

Equipos de cmputo.
Softwares del rea de ventas.
AMBIENTE DE CONTROL:
Como resultados de las verificaciones apreciamos que en el rea de
ventas de la empresa YEMA DE ORO S.R.L., no existe un adecuado
control en los sistemas informticos, el manual de sistemas
informticos no son presentados a los trabajadores para su buen
manejo; adems se aprecia que no se realizan mantenimientos de los
equipos ni se actualizan los sistemas informticos acorde a la
evolucin que se requiere para el mejor manejo de los mismos.
XII.
RIESGO DE AUDITORIA:
XIII.
PROCEDIMIENTOS MINIMOS:
XIV.
PERSONAL INVOLUCRADO:
De la empresa:
OPERA
Gerente:
Ing. Jorge Andrs Kong Zarate.
Administracin:
CaiguaraicoNunja, Yolipsa (Asistente Contable)

Ramos Snchez, Milagros (Asistente Contable)
Ventas:
Neyra de Echeverra, Juana (Secretaria)

Esperanza Lujan, Sandra (Asistente Contable)
De auditoria:
Auditor Principal
Olortegui Mendieta, Jenson.
Auditor Supervisor
Parimango Vera, Luis.
Auditores Asistentes:
XV.

Flores Neciosup, Datty.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:
ACTIVIDADES
INICIO
TRMINO
XVI.
02/05/16
09/05/16
Ejecucin
10/05/16
25/05/16
Informe
28/05/16
10/06/16
PRESUPUESTO DE HORAS:
N
APELLIDOS Y
NOMBRES
Olortegui Mendieta,
Auditor Principal
REQUERIDAS
70
Jenson.
Parimango Vera, Luis.
Auditor Supervisor
60
3
4
5
XVII.
Planeamiento
CATEGORIA

Auditor Asistente
Flores Neciosup, Datty.
Auditor Asistente
Auditor Asistente
TOTAL HORAS
HORAS
50
50
50
280
INFORMES Y PLAZOS:
Informe preliminar: 03 de Mayo del 2016
Informe final: 10 de Junio del 2016
XVIII.
PLANIFICACIN DE AUDITORIA:
El presente memorando se ha elaborado en base a los conocimientos
adquiridos de auditoria. Puede ser modificado cuando las
circunstancias as lo ameriten, de acuerdo a los resultados de nuestro
trabajo, para lo cual emitiremos un memorando sobre los cambios

posteriores a la planificacin.
Trujillo, 08 de Mayo del 2016
Preparado por:
CPC. Olortegui Mendieta, Jenson

Jefe de Comisin
Aprobado por:
CPC. Parimango Vera, Luis Miguel

Socio

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Caldern Berna, Abigail.

OBJETIVOS DEL EXAMEN:

Revisar y evaluar los controles y procedimientos de

Evaluar el diseo del sistema Informtico.

Evidenciar y evaluar la percepcin que los usuarios tienen

La empresa se dedica a la crianza de aves de postura para la

produccin y venta de huevos pardos para consumo humano.

N 03137840 de los Registros Pblicos de la

Av. Amrica Oeste N 486.Urb Los Cedros/ Provincia de

YEMA DE ORO S.R.L. es una empresa que se dedica a la

nuestros clientes y asegurando una distribucin oportuna

Ser reconocidos como una empresa nacional con altos

Ley General de Sociedades N 26887.

Polticas de Calidad de equipos.

Manual de los sistemas informticos.

Ing. Jorge Andrs Kong Zarate.

CaiguaraicoNunja, Yolipsa (Asistente Contable)

Neyra de Echeverra, Juana (Secretaria)

Olortegui Mendieta, Jenson.

Parimango Vera, Luis.

Caldern Berna, Abigail.

Caldern Berna, Abigail.

trabajo, para lo cual emitiremos un memorando sobre los cambios

Trujillo, 08 de Mayo del 2016

CPC. Olortegui Mendieta, Jenson

CPC. Parimango Vera, Luis Miguel

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