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    Concilacion Bancaria

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    elmer1612
    El documento presenta información sobre la conciliación bancaria, incluyendo las razones por las cuales se realizan ajustes en los libros de la empresa. Explica el método directo e indirecto de conciliación bancaria, donde se parte ya sea del saldo según los libros de la empresa o del extracto bancario. También incluye un caso práctico sobre las operaciones realizadas por una empresa durante marzo y los datos recibidos del banco para la conciliación.

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    El documento presenta información sobre la conciliación bancaria, incluyendo las razones por las cuales se realizan ajustes en los libros de la empresa. Explica el método directo e indirecto de conciliación bancaria, donde se parte ya sea del saldo según los libros de la empresa o del extracto bancario. También incluye un caso práctico sobre las operaciones realizadas por una empresa durante marzo y los datos recibidos del banco para la conciliación.

    Título original

    CONCILACION BANCARIA.docx

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    UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO

    SUBE - CHACHAPOYAS CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA


    PROF.: CPCC. Luis Bustamante Len

    TEMA:
    CONCILIACION BANCARIA
    Para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la
    empresa tenga en cuenta estas razones.
    Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios.
    Depsitos de ltima hora que la empresa realizo y que el banco no
    registro por haber cerrado.
    Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los estados de fin de
    mes.
    Errores numricos u omisiones en los libros de la empresa.
    Cheques ajenos que el banco carga por equivocacin.
    Cheques devueltos por falta de fondos o por cualquier otra causa.
    Cargos que el banco efecta causados por intereses, comisiones,
    impuestos, etc.
    Abonos hachos a la empresa por el banco, por concepto de intereses,
    cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto.
    Errores u omisiones por parte de los bancos.

    MODELO DE CONSOLIDACION DE METODOS PARA


    DETERMINAR.
    METODO DIRECTO
    Mtodo de conciliacin bancaria partiendo del saldo determinado por las
    empresas (saldo segn nuestro libro bancos). Para llegar al saldo segn extracto
    bancario.
    SALDO SEGN NUESTRO LIBRO BANCOS
    (+) Cheques girados y no pagados
    (+) Notas de crdito no consideradas en libro
    (-) Remesas de transito
    (-) Notas de Debito no consideradas en libro
    (-) Depsitos no considerados por el banco.
    (-) Notas de cargo no consideradas en libro
    (+) Notas de Abono no consideradas en libro
    (-) Cheques Ajenos que el banco Carga por Equivocacin.
    (-) Errores u omisiones de la empresa que disminuye.
    (+) Errores u omisiones del banco que incrementa el saldo.
    (+) Cheques Devueltos por Falta de fondos u otra Causa.
    (+) ITF
    SALDO IGUAL AL EXTRACTO BANCARIO

    UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO


    SUBE - CHACHAPOYAS CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA
    PROF.: CPCC. Luis Bustamante Len

    METODO INDIRECTO:
    Mtodo de conciliacin bancaria partiendo del saldo determinado por el banco
    (segn el extracto bancario), para llegar al saldo determinado por la empresa
    (segn libro banco).
    SALDO SEGN EXTRACTO BANCARIO
    (-) Cheques girados y no cobrados
    (-) Notas de Crdito no Consideradas en libro.
    (+) Remesas en Transito.
    (+) Notas de Debito no consideradas en Libro.
    (+) Deposito no considerados por el banco.
    (+) Notas de Cargo no consideradas en libro.
    (-) Notas de Abono no consideradas en libro
    (+) Cheques Ajenos que el banco Carga por Equivocacin.
    (+) Errores u omisiones de la empresa que disminuye.
    (-) Errores u omisiones del banco que incrementa el saldo.
    (-) Cheques Devueltos por Falta de fondos u otra Causa.
    (-) ITF
    SALDO IGUAL AL LIBRO BANCOS

    UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO


    SUBE - CHACHAPOYAS CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA
    PROF.: CPCC. Luis Bustamante Len

    CASO PRCTICO N1

    La Empresa Comercial RENOVACION S.A.C. APERTURA SU CUENTA


    CORRIENTE N
    256- 786545- 422 en el Banco Continental, realiza
    las siguientes operaciones que afectan al Libro Bancos al 31 de Marzo de
    2015.
    ENUNCIADO:
    01.03.15.- Apertura de Cuenta Corriente, Banco Continental por
    S/.
    11,500.00 02.03.15.- Giro de Cheque N 001, a la orden de SECOF S.A.C
    300.00 05.03.15.- Deposito en Efectivo, segn Boucher bancario N
    12435
    225.00 07.03.15.- Giro de Cheque N 002, a la
    orden de Lau Chum, F/N 001-043
    485.00 08.03.15.- Deposito
    con cheque otro banco, segn B.B N 02342
    860.00
    10.03.15.- Giro de cheque N 003, Distribuidora S.A.C, F/N 001- 470
    1,320.00
    14.03.15.- Giro de Cheque N 004, SEDAPAL.
    125.00 18.03.15.- Giro de Cheque N 005, EDELNOR
    328.00 19.03.15.- Deposito en Efectivo, segn Boucher bancario N
    12476
    307.00
    20.03.15.- Giro de Cheque N 006,
    TELEFONICA
    532.00 25.03.15.Deposito con cheque mismo banco, segn B.B N 00247
    110.00 26.03.15.- Giro de cheque N 007, Inmobiliaria Lima S.A.C
    alquiler de local
    900.00
    30.03.15.- Giro de cheque N 008,
    Neyser Martnez-pago de sueldo del mes
    3,779.00
    31.03.15.Deposito en Efectivo, segn Boucher bancario N 0445
    2,275.00

    Datos para la conciliacin Bancaria, Segn el


    extracto bancario.
    Se recibe del banco el extracto nos adjuntan cheques pagados, notas de
    cargo por: chequeras S/. 90, mantenimiento de cuenta corriente S/. 30,
    portes S/. 15 Y por ITF
    S/. 18.44; Observndose que el banco nos
    abono todos los depsitos y que fueron cobrados todos los cheques
    girados.
    REGISTRO LIBRO BANCOS MES DE MARZO DL 2015

    UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO


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    PROF.: CPCC. Luis Bustamante Len

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