Ejemplo de Informe Gerencial

INFORME GERENCIAL
Toda empresa, es creada con el propsito de satisfacer una necesidad, sin

dejar a un lado la obtencin de beneficios, lo cual est enmarcado por una serie
de actividades relacionadas con recursos necesarios para el cumplimiento de las
mismas.
Antes de realizar cualquier tipo de seleccin, se debe realizar un estudio
que garantice que la decisin tomada sea la correcta. En estos casos el Ingeniero
o el Gerente de Proyectos, juega un papel muy importante, ya que debe llevar a
cabo una serie de anlisis, tanto econmicos como tcnicos, partiendo que en el
futuro, decisin tomada agregara valor.
PROBLEMTICA PLANTEADA.
Dentro del Sector de la Construccin y Reparacin de Obras Civiles y
Mecnicas, existe un gran nmero de empresas, las cuales tienen la necesidad de
adquirir nuevas tecnologas que garanticen su disponibilidad operacional y las
mantengan activas dentro del mercado competitivo.
Especficamente nos encontramos con la Gerencia de Proyecto, de una
empresa que presta servicios en el rea antes mencionada. La empresa en
cuestin, necesita para la continuidad de sus labores una maquinaria, la cual no
se posee, por ser de difcil acceso en su obtencin, lo cual retrasara el trabajo.
Ante tal situacin la empresa se dedica a alquilar la maquinaria para poder seguir
operando y mantenerse dentro del mercado competitivo, solo que en varias
oportunidades, la empresa que presta servicio de alquiler, presenta retraso en la
disponibilidad de la maquinaria y un alto costo de alquiler diario.
Por lo antes planteado la empresa est estudiando la factibilidad de
comprar la mquina y dejar de alquilar
ALTERNATIVA A
Comprar La maquinaria requerida (Gra sobre camin con capacidad de 30
Toneladas) la cual tiene un costo actual de Bs. 2, 114, 874,011.77 y una vida til
de 15 aos, vida en la cual el activo tiene un valor de salvamento de

B.s211487401.2. (10% del costo inicial del activo)
Adems del costo inicial, se tiene que contratar a un operario, el cual sera
un costo anual de Bs. 32, 631,987.06 calculado, en base al costo x hora actual.
Segn recomendacin del Fabricante de la maquinaria, se recomienda
realizar un Mantenimiento Preventivo, cada 5 aos, con un costo estipulado de Bs.
25000000,00. sin dejar a un lado el costo de mantenimiento rutinario (aceite,
correas, etc), el cual es estimado en Bs. 96000000,00 anuales.
Al dejar de alquilar la gra, se ahorrara todo el egreso en el que se estara
incurriendo por pago de alquiler (Bs. 288.000.000,00 anuales) y se tiene pensado
que una de las maneras para recuperar la inversin, es alquilar la maquinaria
cuando no se est utilizando, por un costo superior al que antes se pagaba,
debido a l buen estado por ser una maquina nueva, incluyendo operario, material
de mantenimiento rutinario como aceite, correas, etc. y traslado hacia en sitio (Bs.
1500000,00 diarios). Se tiene estipulado, alquilar la gra a otras empresas mnimo
por 10 das al mes. Lo que sera 120 das al ao.
Para realizar el clculo se utilizara una Tasa Mnima Atractiva de Retorno
18%.
ALTERNATIVA B
Si el equipo es alquilado el costo es Bs. 1.200.000,00 diarios, lo que incluye
el pago del Operador y los Gastos consumibles del equipo.
Costo del equipo alquilado:

-1.200.000,00 bs. Diario
-6.000.000,00 bs. Semanal (laborando cinco das a la semana)
-24.000.000,00 bs. Mensual
Proyeccin del costo del alquiler a cinco aos: - 1.440.000.000,00 Bs.
Anlisis econmico para la alternativa A

COSTO INICIAL: Bs. 2, 114, 874,011.77
INVERSION CADA 5 AOS: Bs. 25000000,00 Mantenimiento
EGRESOS:
Bs. 32, 631,987.06 anuales
(pago al operador) ms Bs.
96000000,00 anuales (mantenimiento rutinario)

INGRESOS: Bs. 288.000.000,00 anuales (ingresos por dejar de alquilar) mas Bs.
180000000,00 anuales (ingreso por alquilar la maquinaria propia cuando no se
utiliza)
VALOR DE SALVAMENTO: B.s211487401.
TMAR
ANUAL
18.0%
MESES
Inversin
2,114,874,011.77
Ingresos
Egresos
Flujo de Caja
-2,114,874,011.77
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
400,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
400,768,012.94
11
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
12
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
13
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
14
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
637,255,414.12
-25000000
10
15
-25000000
211487401.2
VPN
TIR
Bs. 54,915,096.30
19%
Crystal Ball Report

Simulation started on 31/8/07 at 20:03:22
Simulation stopped on 31/8/07 at 20:03:32
Forecast: VPN
Cell: E25
Certainty Level is 85.72%

Certainty Range is from $0.00 to +Infinity BS
Display Range is from -$80,527,991.30 to $188,702,568.73 BS
Entire Range is from -$158,657,245.15 to $259,933,843.60 BS
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is $518,421.92
Value
10000
$55,375,608.83
$54,977,378.02
--$51,842,191.85
2.69E+15
0.00
3.06
0.94
-$158,657,245.15
$259,933,843.60
$418,591,088.75
$518,421.92
Median
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Coeff. of Variability
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Forecast: V PN
10,000 T ri als
Frequency Chart
9,896 Di splayed
. 016
159
. 012
119. 2
. 008
79.5
. 004
39.75
. 000
-$80,527,991.30
-$13,220,351.29
$54, 087, 288. 72
$121, 394,928.72
$188, 702,568.73
Cert ainty is 85.72% f rom $0.00 t o + I nf init y BS
Forecast: VPN (cont'd)
Cell: E25
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
BS
-$158,657,245.15
-$10,588,472.60
$12,515,961.23
$27,614,176.33
$41,720,126.40
Crystal Ball Report

Forecast: TIR
Cell: E27
Summary:
Certainty Range is from 19% to +Infinity %
Display Range is from 18% to 20% %
Entire Range is from 17% to 20% %
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is 0%
Statistics:
Trials
Mean
Median
Mode
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Value
10000
19%
19%
--0%
0%
0.11
3.06
0.02
17%
20%
3%
0.00%
Fore cast: TIR

1 0,0 0 0 T ria l s
Freq u en cy Cha rt
9,8 83 Disp l aye d
.023
229
.017
171.7
.011
114.5
.006
57.25
.000
0
18%
18%
19%
19%
20%
Certainty is 16.31% from 19% to +Infinity %
Forecast: TIR (cont'd)
Cell: E27
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
%
17%
18%
18%
18%
18%
TMAR
ANUAL
18.0%
MESES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Inversion
2,114,874,011.77
-25000000
-25000000
211487401.2
Ingresos
Egresos
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
VPN
-Bs 403,326,884.01
TIR
14%
Flujo de Caja
-2,114,874,011.77
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
310,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
310,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
547,255,414.12
Crystal Ball Report

Forecast: VPN
Cell: E25
Summary:
Certainty Range is from -$320,382,448.90 to +Infinity BS
Display Range is from -$482,077,032.13 to -$320,382,448.90 BS
Entire Range is from -$514,755,882.58 to -$273,350,748.84 BS
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is $317,185.31
Statistics:
Trials
Mean
Median
Mode
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Value
10000
-$403,188,905.33
-$403,560,574.59
--$31,718,531.27
1.01E+15
-0.02
2.97
-0.08
-$514,755,882.58
-$273,350,748.84
$241,405,133.74
$317,185.31
Fore cast: VP N
1 0,0 0 0 T ria l s
Freq u en cy Cha rt
9,8 86 Disp l aye d
.022
217
.016
162.7
.011
108.5
.005
54.25
.000
-$482,077,032.13
-$441,653,386.32
-$401,229,740.51
-$360,806,094.70
-$320,382,448.90
Certainty is 0.33% from -$320,382,448.90 to +Infinity BS
Forecast: VPN (cont'd)
Cell: E25
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
BS
-$514,755,882.58
-$443,771,629.08
-$429,661,284.43
-$419,779,686.82
-$411,409,885.35
Crystal Ball Report

Forecast: TIR
Cell: E27
Summary:
Certainty Range is from 14% to +Infinity %
Display Range is from 13% to 14% %
Entire Range is from 13% to 15% %
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is 0%
Statistics:
Trials
Mean
Median
Mode
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Value
10000
14%
14%
--0%
0%
0.05
3.02
0.02
13%
15%
2%
0.00%
Fore cast: TIR

1 0,0 0 0 T ria l s
Freq u en cy Cha rt
9,9 09 Disp l aye d
.023
226
.017
169.5
.011
113
.006
56.5
.000
0
13%
13%
14%
14%
14%
Certainty is 10.37% from 14% to +Infinity %
Forecast: TIR (cont'd)
Cell: E27
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
%
13%
13%
13%
13%
14%

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INFORME GERENCIAL

Toda empresa, es creada con el propsito de satisfacer una necesidad, sin

de 15 aos, vida en la cual el activo tiene un valor de salvamento de

Costo del equipo alquilado:

Anlisis econmico para la alternativa A

Bs. 32, 631,987.06 anuales

(pago al operador) ms Bs.

96000000,00 anuales (mantenimiento rutinario)

Crystal Ball Report

Certainty Level is 85.72%

$54, 087, 288. 72

Cert ainty is 85.72% f rom $0.00 t o + I nf init y BS

Forecast: VPN (cont'd)

Crystal Ball Report

Fore cast: TIR

9,8 83 Disp l aye d

Certainty is 16.31% from 19% to +Infinity %

Forecast: TIR (cont'd)

Crystal Ball Report

9,8 86 Disp l aye d

Certainty is 0.33% from -$320,382,448.90 to +Infinity BS

Forecast: VPN (cont'd)

Crystal Ball Report

Fore cast: TIR

9,9 09 Disp l aye d

Certainty is 10.37% from 14% to +Infinity %

Forecast: TIR (cont'd)

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