Ejercicio No.

01
OPERACIONES EN CUENTA DE AHORROS, CUENTA CORRIENTE.
En el Banco EUROPEO se han realizado las siguientes operaciones:
1.- Depositan en cuenta corriente S/.15,000 con cheque del Banco PERUANO
(Chosica)
2.- Se recibe depsito en efectivo en cuenta corriente por S/7,000.
3.- El Sr. Esteban Fajardo apertura una cuenta de ahorros por el monto de
S/.3,000 con cargo a su cuenta corriente.
4.- Retiran de cuenta ahorros en efectivo S/.3,000
5.-Se pagan cheque del mismo banco por S/. 4,000
6.- Se recibe depsito en efectivo en cuenta de ahorros por S/ 6,000
7.- Se recibe cheques del Banco BOLIVIANO para depsito en cuenta de ahorros por S/.14,700

8.- Compaa Industrial Veliz transfiere de su cuenta de ahorros a su cuenta corriente el

importe de S/.10,000
9.-Se recibe en el canje el cheque girado por nuestro cliente por el monto de S/
18,000.El cheque fue enviado por el Banco BRASILEO.

Preparar los registros contables

Comprobacin

en Cuentas T y efectuar el Balance de

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Ejercicio No.02

OPERACIONES EN CUENTA DE AHORROS, CUENTA CORRIENTE, CTA A

PLAZO Y CTS.

En el Banco IFB se ha realizado las siguientes operaciones durante la jornada del hoy:
Depositan en efectivo por S/. 200,000 para Ctas. Ctes.
Depositan en efectivo por S/. 135,000 para Ctas. de Ahorros.
Depositan en efectivo por S/.40,000 para apertura de cuenta a plazo.
Depositan con cheque del mismo banco para cuenta corriente por S/.85,000
Depositan con cheque del mismo banco para cuenta de ahorros por
S/.55,000.
6. Depositan con cheque del Banco NORTE (Lima) por S/.22,000 para cuenta
corriente .
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Depositan con cheque del Banco SAN JUAN (Arequipa) para cuenta
Corriente. S/.65,000
Depositan con cheque del Banco SURCO (Callao) por S/.14,800 para
cuenta de ahorros
Se pagan cheques del mismo banco por S/19,000
Retiran en efectivo de la cuenta de ahorros por S/.12,500
Cancelan cuenta a plazo por S/.5,000
Retiran su CTS por S/.2,000
Transfieren de cuenta de ahorros a cuentas corrientes por S/.13,000
Transfieren de cuentas corrientes a cuentas CTS por S/.25,000.
Se recibe en el canje los cheques girados por nuestros clientes por el monto de S/
60,000.El cheque fue enviado por el Banco NORTE.

Se solicita:
Preparar los registros contables en Cuentas T y efectuar el Balance de
Comprobacin

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Ejercicio No.03
OPERACIONES EN CUENTA DE AHORROS, CUENTA CORRIENTE, CTS Y
PLAZO
Nos encontramos en el Banco TUBANCO, se realizan los siguientes
operaciones.
1.- Se recibe depsito con cheque del mismo banco por S/15,400 para ser
depositado en cuenta corriente.
2.- Se recibe depsito en efectivo en cuenta de ahorros por S/ 15,000.
3.- Se pagan cheques del banco por un importe de S/10,000.
4.- El Sr. Vctor Garca apertura una cuenta a plazo por 90 das, la apertura la
hace en efectivo, por S/.15,000 .
5.- Retiran de cuenta ahorros en efectivo S/.6,660 .
6.-Rustica, nos apertura una cuenta corriente por S/.27,000, con Cheque otro
banco del mismo cliente (Ica). Asimismo, deposita en efectivo S/.4,500 ms.
7.-La Sra. Fortunata Alegra nos apertura una cuenta a plazo por 60 das, con
cheque del mismo banco S/.7,300.
8.-El Sr. Manuel Lpez cancela su cuenta a plazo por S/.2,709.50 cuyo
vencimiento ha sido hace 2 das.
9.- La Srta. Sandra Maldonado efecta un retiro de su cuenta CTS por S/.2000
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10. La empresa Los Intocables nos deposita en cuentas CTS S/.8000 en

efectivo.
Preparar los registros contables en Cuentas T y efectuar el Balance de
Comprobacin

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SESION 11
CREDITOS

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SESIONES 12 13
Ejercicio 8
En el Banco Progreso se realizan las siguientes operaciones:
1.- La Sra. Juana Luna apertura una cuenta corriente en M.N con cheque
del Banco de Crdito (Chimbote) por S/18,000.00.
2.- Nuestra clienta deposita en cuenta de ahorros un cheque del Banco
Comercio (Lima) por S/3,500.00.
3.- El Sr. Rodrguez deposita en su cuenta corriente de la siguiente forma:
Cheque del Banco BBVA (Lima) por S/12,350.10
Cheque del Interbank por (Paita) por S/3,855.50
Efectivo
S/18,510.00
4.- El Sr. Francisco Garca apertura una cuenta a plazo ME por 91 das,
la apertura la hace en efectivo, por un importe de U$8,000. Asimismo,
depsito con cheque del Banco de la Nacin (La Oroya) por S/ 9,000
en cuenta de ahorros.
5.- La Sra. Mara Linares mediante carta instrucciones nos solicita realizar
lo siguiente: con cargo a su cta cte por el valor de 2,000.00 se
sirvan abonar en la cuenta ahorros del Sr. Francisco Garca.
6.- El Sr. Francisco Garca realiza un depsito en efectivo en ME para
su cuenta corriente por U$9,000.
7.- Se recibe cheques del mismo Banco Progreso para depsito en
cuenta de ahorros por S/.2,368. (del mismo cliente).
8.- La Sra. Juana Luna deposita en su cuenta de ahorros un cheque del
propio banco No Negociable, girado a la orden de Juan Francisco Luna
por el monto de S/18,600 .
9.- El Sr. Erick Glvez solicita con cargo a su cuenta corriente solicita la
emisin de Cheque de Gerencia a nombre de Juan Limachi Baldeon por
S/4,510.55
10-. El Sr. Limachi cobra su Cheque de Gerencia por S/4,510.55.
y nos apertura una cuenta de ahorros por S/.1,000.
Realizar la contabilizacin en cuentas T y el Balance de Comprobacin
tanto en MN como en ME.

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Ejercicio 9
Se encuentra Ud.en la Agencia Miraflores del Banco Financiero, donde se

realizan las siguientes transacciones:

1. La Srta. Mara Garca realiza depsito en cuenta de ahorros por
S/.1,500 en efectivo.
2. El sr Juan Meza deposita en su cuenta corriente en MN el importe de
S/.2,000.
3. La Srta. Rub Berrocal apertura una cuenta de ahorros en ME por
U$9,000 en efectivo
4. La Srta. Vernica Chojeda retira de su cuenta de ahorros el importe
de S/.1,000.
5. La empresa Alicorp SA apertura una cuenta corriente en ME por
U$15,000 con
cheque de gerencia del Citibank.

6. La empresa Molitalia nos solicita apertura de cuentas de ahorros para

su personal
por el importe de S/.65,500, para lo cual nos autoriza que le carguemos a su
cta. cte.,
alcanzndonos su carta de autorizacin No.11-2008.

7. El Sr. Roberto Mlaga retira de su cuenta de ahorros en ME el importe

de U$5,000.
8. Depsita Alicorp en su cta. Cte. ME el importe de U$8.000 con
cheques del BCP (Lima).
9. Cliente del Banco se acerca a cobrar su cheque de cta. Cte. ME por
U$1.000
10. La empresa Cruz del Sur apertura cuentas CTS para su personal en
ME por el
importe de U$20.000 con cargo a su cta. cte. en ME.

11. La empresa Molitalia deposita en su cta. cte. en MN de la siguiente

manera:
cheque del Banco Interbank (Jauja) S/.3.500, cheque del BBVA (Chosica)
S/.5.000

12. La Sra. Pilar Montes cobra su cheque de gerencia ME de nuestro

banco
por el importe de U$.2,000.

Se pide realizar la contabilizacin en cuentas T y el Balance de

Comprobacin
tanto en MN como en ME

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DEPSITO CON CHEQUES DEL

OTRO BANCO (O/B)

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CANJE
Enviados

Recibidos

Total
Saldo: F/C
Balance

SESIONES 14 Y 15
Operaciones en Moneda Extranjera
Toda operacin de M.E.(Compra o Venta) origina 2 movimientos contables;
.- El primero en M,E,
.- el segundo en M.N.
En estas operaciones se utilizan cuentas contables especiales, denominadas "Operaciones por Liquidar"
(Compra Venta) que cumplen 2
objetivos;
1) Sirven para mantener la partida doble de cada operacin, en M.E. y en M.N.
2) A traves de la cuenta operaciones por liquidar M.N. se determina diariamente la utilidad de cambio.

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Ejercicio 6.1:
1..- Se reciben depositos en efectivo para cuentas de ahorro por S/, 15,000
2.- Se reciben S/. 14,000 en efectivo para depositar en cuentas corrientes.
3.- Se reciben S/. 13,000 en cheques del banco Interbank para depositar en cta. Cte.
4,- Se reciben en el canje cheques por S/, 4,000 a cargo del IFB con el siguiente detalle:
Cheques de cta. Cte

4000

5.- Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo por S/, 5,000, con cargo a su cta de ahorros
6,- Se cancela una cta. A plazo por S/. 5,000 mas S/. 50 de intereses, abonando al cliente en efectivo
7- Se compran U.S.$ 1,000 se entregan soles al t.c. De S/.3.20 por dlar
8 .- Se venden en efectivo U.S.$ 1,000.00 se reciben soles al t.c. De S/. 3.25 por dolar
9.- Contabilizar el resultado de las operaciones de compra y venta en m.e. registradas
10,- La empresa Arriba Per instruye al banco efectuar un deposito CTS en la cuenta de un trabajador por S/ 100
11.- Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo por S/, 4,000, entregando al banco efectivo.
12,- Se cancela la cta. A plazo por S/. 4,000 mas S/. 40 de intereses, abonando al cliente en su cta. De ahorros
13,- Se detecta un faltante de caja de S/ 100. Entre el saldo contable y el dinero fisico del dinero al cierre del dia,
Se pide:

Mayorizar en cuentas del mayor las operaciones y efectuar el cuadre contable

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Ejercicio 6.2:
1..- El Banco recibe un deposito en efectivo en cuentas de ahorro efectuado por el Sr. Rodriguez
para cuentas de ahorro por S/. 20,000
2.- Se reciben S/. 15,000 en efectivo para depositar en cuentas corrientes.
3.- Se reciben S/. 8,000 en cheques del banco Interbank para depositar en cta. Cte.
4,- Se reciben en el canje cheques por S/, 5,000 a cargo del IFB con el siguiente detalle:
Cheques de cta. Cte

5000

5- Se compran U.S.$ 1,500 se entregan en efectivo soles

6 .- Se venden en efectivo U.S.$1, 500.00 . El cliente paga soles con dinero de su cta. De ahorros
7.- El cliente retira S/. 3,000 en efectivo de su cuenta de ahorros
8 Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo en dolares por $ 3,000, con cargo a su cuenta corriente en soles
9,- Se cancela una cta. A plazo por $. 3,000 mas $. 30 de intereses, abonando al cliente en su cta. De ahorros en
soles
10.- Contabilizar el resultado de las operaciones de compra y venta en m.e. registradas
Mayorizar en cuentas del mayor las operaciones y efectuar el cuadre
Se pide:
contable

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Ejercicio 6.3:
TIPO DE CAMBIO

Compra S/. 2.70

Venta
S/. 2.80
1. Se reciben depositos con CHQ O/B x S/. 15,000 para cuentas de ahorro EN
DOLARES
2- Cliente vende U.S.$ 1,000 se entregan soles
3. En el canje se reciben chques de nuestros clientes por un total de S/. 10,000.00
4.- Contabilizar el resultado de las operaciones de compra y venta en m.e. registradas
5.- Un cliente solicita emitir una cuenta a plazo por S/, 4,000 con dinero de su Cta Cte.
6,- Se cancela la cta. A plazo por S/. 4,000 mas S/. 40 de intereses, abonando al cliente
en su cta. De ahorros
7- Se reciben nuevos soles en efectivo por el pago de impuestos: s/. 10,000
8- Se detecta un faltante de caja de S/ 120. Entre el saldo contable y el dinero fisico del
dinero al cierre del
dia,
Se pide:

Mayorizar en cuentas del mayor las operaciones y efectuar el cuadre

contable

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Ejercicio 6.4:
Registre las siguientes operaciones:

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