Proyecto Heladeria El Barquimiel

UNSA SEDE MOLLENDO
___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTIN DE AREQUIPA

FACULTAD DE ADMINISTRACION
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
CURSO: EVALUACION Y ADMINISTRACION DE PROYECTOS
TEMA: PROYECTO DE HELADERIA

HELADERIA EL BARQUIMIEL
AO DE ESTUDIOS: 5TO
Alumnos: Ramos Vargas, Daniel

Velsquez Amado, Andrea
MOLLENDO PERU
2013
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DOCENTE: LIC. ALFREDO VELASCO G.
UNSA SEDE MOLLENDO
TITULO
HELADERIA
EL BARQUIMIEL
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UNSA SEDE MOLLENDO
DEDICATORIA
El presente proyecto esta dedicada para

los compaeros de 5to ao de la escuela
de administracin de empresas de la
sede Mollendo, para los docentes que
me formaron durante estos largos y
complicados aos.
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OBJETIVO
Generar un proyecto para una heladera que comercialice en la ciudad de Mollendo

en la temporada de verano.
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INTRODUCCION
En la situacin por la que atraviesa el pas es fundamental la generacin de

empleos. Para esto juegan un papel determinante las micro, pequeas y medianas
empresas que contribuyen con el 64% del empleo aproximadamente.
Desafortunadamente, la mayora de los empresarios arrancan su empresa sin

haber hecho una evaluacin del negocio en general. Esto trae como consecuencia
la desaparicin de un gran nmero de empresas sin siquiera cumplir el ao de
vida, adems de prdidas econmicas.
Para evitar esto, es necesario contar con un plan de negocios antes y durante la
vida de la empresa.
La formulacin, evaluacin y administracin de proyecto es una herramienta que

tiene como funcin fundamental el determinar la viabilidad de un proyecto
empresarial desde el punto de vista mercadotcnico, operativo, administrativo y
financiero.
Adems de ser una gua para poder entender el negocio. Como consecuencia es
una herramienta muy utilizada por los inversionistas para evaluar proyectos de
inversin.
El objetivo de este trabajo es generar un proyecto de negocios para que

comercialice helados en verano en la ciudad de Mollendo. Esto, con la finalidad de
evaluar la viabilidad antes de realizar la inversin.
No existe una estructura definida de cmo deba presentarse el proyecto. En este

caso, se consider que la mejor manera es comenzar con un panorama general de
heladeras que existen en la ciudad de Mollendo y que cantidades de helados
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venden cada heladera en la temporada de verano dentro de los meses de enero,

febrero y marzo.
Despus de esto se tendr la investigacin de mercado a partir de la cual se
definir el nicho de mercado al que ir enfocado el producto. Teniendo el nicho de
mercado, se proceder a definir la mezcla de mercadotecnia, es decir el tipo de
productos que se ofrecern, los precios y manera de promoverlos, as como la
mejor ubicacin para su venta.
A partir de la investigacin de mercado y la mezcla mercadotcnica se calcular el

nivel estimado de ventas.
Una vez definido esto se presentar todo lo relacionado con la comercializacin del
helado empezando por la adquisicin de proveedor de helados por vades,
explicacin del proceso, determinacin de la maquinaria que se utilizar.
A todo esto se agregarn temas relacionados con los recursos humanos y
aspectos legales de la empresa.
Finalmente, el proyecto tambin incluir la evaluacin financiera del proyecto. En

esta seccin se proyectar la informacin financiera a partir de la cual se
obtendrn los rendimientos esperados del proyecto.
De tal forma ser posible evaluar el proyecto de Heladeras EL BARQUIMIEL
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CAPITULO 1
1. PANORAMA DEL MERCADO - ANTECEDENTES

1.1 DESCRIPCION GENERAL DEL NEGOCIO
Heladeras EL BARQUIMIEL SCRL ser un lugar de reunin para todo aquel
que quiera tener una pltica agradable o que busque desarrollar el intelecto
leyendo, pensando o jugando. El servicio se distinguir por ser de la ms alta
calidad.
El xito de EL BARQUIMIEL radicar en la calidad del servicio, diversin y

compromiso de los empleados y en la atmsfera inspiradora, tambin el
servicio se distinguir por la energa y atencin de todos los integrantes de la
empresa. La prioridad en la contratacin de colaboradores ser que disfruten el
trabajo y que aporten algo a la empresa. Se buscar explotar el carcter de
cada uno de los trabajadores.
La atmsfera promover la creacin e intercambio de ideas, estimular el

intelecto y ser un lugar agradable y divertido para pasar un rato con quien uno
decida. EL BARQUIMIEL ser un lugar que propicie la innovacin y la
discusin que tanto gusta al ser humano. Para esto el lugar estar decorado
con imgenes y frases de personajes clebres en la historia de la humanidad.
1.2 HISTORIA DEL HELADO EN EL MUNDO

Existen diferentes versiones sobre cmo y en dnde surgi el helado. Para
algunos el primer lugar donde se hace referencia es en la Biblia. En sta se
menciona que Isaac da una mezcla de leche fra de cabra a Abraham, lo que
se considera una referencia al helado.
La versin ms difundida seala que los creadores son los chinos y que de ah
pas a la India, a las culturas persas y despus a Grecia y a Roma, en donde
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los emperadores mandaban a los esclavos por nieve para enfriar sus bebidas
de frutas.
Para muchos, el que lleva la cultura del helado a occidente es Marco Polo
despus de sus viajes por el mundo oriental.
Lo cierto es que el primer lugar donde se comenz a comercializar fue en Italia,

por el arquitecto Bernando Buonatali quien lo comienza a elaborar para la corte
de los Mdicis. De acuerdo a la historia, Catalina de Mdicis queda tan
enamorada del helado, que cuando se casa con Enrique II de Francia decide
llevarse con ella a Buonatali, quien en 1686 abre una heladera en Pars con
sus recetas ya mejoradas.
El helado comienza como un producto elaborado a base de frutas y despus se

transforma en un producto lcteo. Es en Francia en donde se agrega el huevo
a las recetas.
Despus de esto, el producto se comienza a difundir por toda Europa para

llegar finalmente a Amrica, durante la colonizacin. Sin embargo, es
necesario mencionar que antes de la llegada de los espaoles, quienes fueron
los que introdujeron el helado como hoy se conoce, los aztecas, tenan la
costumbre de enfriar sus bebidas y alimentos.
1.3 HISTORIA DEL HELADO EN MOLLENDO

En la ciudad de Mollendo vienen funcionando 4 heladeras en zona cntrica
bien definidas en la temporada de verano:
a. Heladera CONTINENTAL
b. Heladera CONITOS
c. Heladera VACHITO
d. Heladera VENECIA
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De estas 4 heladeras la heladera D Venecia es una heladera que tiene una

existencia de vida en Mollendo desde el ao 1970 hasta el presente, la
heladera A y B tienen una existencia desde el ao 2002, los dueos son los
mismos y la heladera C tiene su inicio desde el ao 2007.
Estas 4 heladeras tienen algo en comn que en verano cuentan con 3

trabajadores, uno que sirve, caja y administrador y dos mozos que llevan los
helados a las diferentes mesas numeradas,
Cabe mencionar que estas heladeras no producen sus helados solo los
comercializan o con otra palabras solo se dedican a vender helados y tienen
sus proveedores.
Las 4 heladeras
venden diferentes sabores, de fresa, lcuma, chocochip,
chocolate, cerveza, vainilla, limn, etc. Los costos de los helados son por
cantidad de bolas, un bola S/.1.50, dos bolas S/. 2.00 y tres bolas S/.2.50 soles
y el precio por litro es de S/. 10,00 soles.
No influyen los sabores de los helados para el precio, el proveedor vende a las
heladeras por baldes y cada balde contiene 25 litros y su costo es de S/. 75,00
soles, dando una ganancia de venta por balde del 70%.
1.4 CUADROS DE TABULACION DE VENTAS POR CANTIDAD DE BALDES DE

LAS 4 HELADERIAS EXISTENTES EN LA CIUDAD DE MOLLENDO
En esta monografa de plan de negocio como fuente informacin vital se
tomara sus ventas por cantidad de baldes (25 litros) de helados por cada mes,
enero febrero y marzo (temporada de verano) de los ltimos 5 aos: 2009,
2010, 2011, 2012, 2013.
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CUADRO TEMPORADA DE VERANO 2009 (Q BALDES)

HELADERIAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
Heladera A
120
240
90
450
Heladera B
120
240
90
450
Heladera C
90
150
60
300
Heladera D
150
300
90
540
TOTAL
1740

HELADERIAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
Heladera A
125
242
94
461
Heladera B
123
245
91
459
Heladera C
94
157
66
317
Heladera D
158
307
85
550
TOTAL
1787

HELADERIAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
Heladera A
126
244
92
462
Heladera B
124
242
93
459
Heladera C
96
160
58
314
Heladera D
157
310
88
555
TOTAL
1790
9
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UNSA SEDE MOLLENDO

HELADERIAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
Heladera A
130
249
88
467
Heladera B
129
247
87
463
Heladera C
100
172
51
323
Heladera D
165
315
82
562
TOTAL
1815

HELADERIAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
Heladera A
132
253
85
470
Heladera B
131
248
82
461
Heladera C
102
175
47
324
Heladera D
167
322
78
567
TOTAL
1822
Esta recopilacin de informacin tabulada nos da como interpretacin que las

ventas totales por temporada de las 4 heladeras van siempre en aumento
cada ao.
Con los antecedentes mencionados y recopilados daremos inicio a realizar

nuestro estudio de mercado en la ciudad de Mollendo para nuestro proyecto de
negocio de heladera EL BARQUMIEL
1.5 REQUISITOS Y PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO

1.5.1. REQUISITOS PARA OBTENER LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carcter de declaracin
jurada, que incluya:
Numero de R.U.C. y D.N.I. o carn de Extranjera del solicitante,

tratndose de personas jurdicas o naturales, segn corresponda.
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D.N.I o Carn de Extranjera del representante legal en caso de

personas jurdicas, u otros entes colectivos, o tratndose de personas
naturales que acten mediante representacin.
2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas

jurdicas u otros entes colectivos. Tratndose de representacin de
personas naturales, se requerir carta poder con firma legalizada.
3. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, segn corresponda.
4. Pago
de
Tasa
por
derecho
de
trmite
correspondiente
Para
Establecimientos de (Hasta 100 m2) S/ 279.00 Para Establecimientos de

(De 101 m2 hasta 500 m2) S/ 293.00 Para Establecimientos de (De 501
m2 a mas) S/ 128.00 Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los
siguientes requisitos:
Copia simple del titulo profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.
Informar sobre el nmero de estacionamientos de acuerdo a la

normatividad vigente, en la Declaracin Jurada.
Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de

aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de manera
previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
Copia simple de la autorizacin expedida por el Instituto Nacional de

Cultura, conforme a la Ley N 28296, Ley General del Patrimonio
Cultural de la Nacin.
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CAPITULO 2
2. EQUIPO DE DIRECCION
2.1 ORGANIGRAMA
ADMINSTRADOR
DESPACHO
SERVICIO
2.2 DESCRIPCION DEL PUESTO DE TRABAJO

2.2.1 ADMINSITRADOR
Desarrolla un plan para poder alcanzar las metas y objetivos que se han
planteado en la empresa.
Asigna y controla que los empleados cumplan con sus tareas y

obligaciones, teniendo en cuenta sus capacidades, especificando los
parmetros necesarios que tiene la empresa como por ejemplo
procedimientos, normas para la manipulacin de alimentos, polticas con
las que se opera la empresa, el manejo ptimo y apropiado de los
recursos.
Ayuda y entrena a los empleados en las reas de trabajo.
Mantiene evaluaciones de efectividad de los empleados.
Establece los parmetros para premios o sanciones en los casos

pertinentes. Crea y mantiene buenas relaciones con los clientes externos
e internos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la
empresa.
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Se encarga de la parte financiera del negocio, maneja la documentacin

y cuentas mensuales.
2.2.2 DESPACHO
Dirige y controla los procedimientos de pedidos.
Organiza y delega las obligaciones para el trabajo diario.
Realiza el control de inventarios de toda el rea de servicio y tambin de

los productos que se utilizan
2.2.3 SERVICIO
Realiza el servicio de los pedidos por los clientes.
Se encarga de la limpieza y decoracin del rea de servicio.
Pule y mantiene arreglada la vajilla para el servicio.
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CAPITULO 3
3. FILOSOFIA Y PENSAMIENTO ESTRATEGICO

3.1 VISION
En los prximos 3 aos la empresa va a recuperar su inversin y con los
nuevos ingresos se implementarn equipos ms avanzados para facilitar el
trabajo, dando como resultado un servicio de alta calidad con precios
accesibles al pblico; y mantenindonos siempre adelante de la competencia
trabajando cada da con entusiasmo, responsabilidad, eficacia, tica y en
equipo.
3.2 MISION
Proporcionar a la clientela el mejor helado, tener un buen trato con los
empleados y brindarles la mejor calidad de vida laboral, tambin tenemos la
obligacin de cuidar el medio ambiente para no perjudicar la salud de la
comunidad, implementando mtodos para evitar la contaminacin y elaborando
un sistema que nos ayude al reciclaje y tratamiento de desperdicios.
3.3 OBJETIVO GENERAL

Implementar una microempresa familiar que est dedicada al servicio de
heladera, en el cual se manejaran estndares de calidad, brindando de esta
forma un servicio diferente, nico y personalizado.
3.4 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Utilizar productos frescos y de alta calidad que cumplan con los estndares
que se establecen para poder elaborar los servicios excelentes.
Mantener una buena comunicacin entre el grupo de trabajo para sostener un

ambiente laboral confiable y estable.
Proporcionar a nuestros empleados todas las seguridades tanto fsicas como
econmicas.
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3.5 POLITICAS
Desarrollar una buena comunicacin entre los trabajadores, proveedores y

clientes para evitar malos entendidos y posibles problemas.
Mantener en orden todos los papeles que se manejen en el trabajo como

facturas, notas de venta, etc.
Realizar todo trabajo con excelencia.
Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes.
Atender al cliente es responsabilidad de todos los integrantes de la

empresa, para lo cual debern conocer los procedimientos a fin de
brindarles el ms rpido y ptimo servicio.
Los puestos de trabajo en la empresa son de carcter poli funcional; ningn

trabajador podr negarse a cumplir una actividad para la que est
debidamente capacitado.
Todo proveedor deber presentar facturas con los permisos y requisitos

correspondientes para poder adquirir el producto
La elaboracin de los productos y los mtodos de empacado y transporte

deben ser los adecuados para poder garantizar la frescura y calidad del
producto.
El pago a los proveedores se realizar el mismo da de la compra de los

productos.
3.6 VALORES
Heladera EL BARQUIMIEL es una empresa que se esfuerza cada da, para
ofrecer un excelente servicio a nuestros clientes, por ello aplicamos los
siguientes valores:
Calidad.- En toda la materia prima que utilizamos, en los procesos de

elaboracin y en el servicio que ofrecemos a nuestros clientes.
Trabajo en equipo.- Trabajando y coordinando todas las labores para

brindar un servicio ms rpido y eficiente.
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Compromiso.- Hacia nuestros clientes al proporcionarles un servicio

garantizado. Con la sociedad al proporcionar ms plazas de trabajo y de
esta forma dar estabilidad a los empleados, y con el medio ambiente al
cuidar y respetar las normas establecidas para el cuidado de este.
Innovacin.- Continua de los procesos, mtodos, y recetas para nuestro

trabajo.
Honestidad.- Con los clientes al dar un producto fresco y sano.
Confianza.- En que realizaremos nuestras tareas de la mejor manera, con

la finalidad de satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
Puntualidad.- En el servicio para los clientes y en los pagos a nuestros

proveedores.
3.7 ANALISIS FODA
FORTALEZAS (F)
El
humano
recurso
en el manejo de un
conocimiento
negocio propio.
adquirido durante la
Muchas personas no
carrera universitaria y
conocen
de
la
con
heladera
por
ser
prcticas
experiencia
en
las
nueva.
realizadas
en varios hoteles y
restaurantes.
Se manejan procesos
tcnicos
FODA
Falta de experiencia
cuenta con todo el
adquirida
MATRIZ
DEBILIDADES (D)
administrativos
y
para
alcanzar los objetivos

de la empresa.
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UNSA SEDE MOLLENDO
Se
cuenta
maquinaria
con
de
alta
tecnologa
que
permite
realizar
servicios
de
los
gran
calidad.
Se aplica la teora del

justo a tiempo que
permite
brindar
un
excelente servicio.
La atencin al cliente
es siempre la ms
cordial y atenta para
que
el
cliente
se
sienta muy importante

y satisfecho.
OPORTUNIDADES (O)
Existe
un
mercado
ESTRATEGIAS (DO)
el
Mediante
A travs del control y
que no ha recibido un
conocimiento
buen servicio y que no
adquirido
ha
ofrecer a los clientes
emprendido negocios
producto de calidad.
un servicio de la ms
y conocen y tienen
Se ha detectado la
alta
ms experiencia nos
carencia de productos
cumpliendo
sanos, naturales y con
estndares normas y
mejor
la
reglas de servicio.
sacar
las
Aprovechar el espacio
negocio.
los
fsico
consumido
calidad
necesidades
consumidores
un
para
satisfacer
ESTRATEGIAS (FO)
de
ms
cuenta
direccin de personas
podemos
calidad
con
la
con
el
los
que
ya
han
pueden guiar de una

manera
adelante
para
el
que
empresa
exigentes.
para proporcionar al
Dadas las condiciones
cliente un lugar de
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UNSA SEDE MOLLENDO
de trabajo diario y
relajacin
cada
tranquilidad
vez
ms
y
con
el
mejor servicio.
ajetreado las personas

necesitan de un lugar
que
les
provea
tranquilidad
descanso.
AMENAZAS (A)
ESTRATEGIAS (FA)
Competencia desleal.
ESTRATEGIAS (DA)
Estar siempre alerta e
Desarrollar
Costos de la materia
informado
los
atractivos y de esta forma
prima
cambios
incrementar la afluencia de
(helados)
de
suban.
procedimientos
Crisis econmica que
maneje
podra darse durante
competencia
este tiempo y pueda
poder
bajar la demanda des
delante de esta.
los servicios.
que
la
esta
para
siempre
nuevos
clientes.
Establecer
alianzas
estratgicas de modo que

nuestra empresa se vean
beneficiadas.
Anticiparse a posibles
cambios
en
el
mercado y mantener
una
buena
con
relacin
nuestros
proveedores para que

nos proporcionen un
buen precio que sea
justo
equilibrado
para
ellos
para
nosotros.
Conocer los posibles

cambios
econmicos
que se produzcan en
el entorno y aplicar
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UNSA SEDE MOLLENDO
medidas
que
permitan
establecer
precios
cmodos
nos
accesibles para que

no
afecten
economa
de
la
los
consumidores.
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UNSA SEDE MOLLENDO
CAPITULO 4
4. INVESTIGACION Y ANALISIS DE MERCADO

4.1 ENCUESTA
Se elabor una encuesta que nos permita determinar el porcentaje de
asistencia de los clientes al negocio, si los clientes potenciales van con
compaa o no, conocer cules son sus gustos y preferencias en cuanto a los
sabores de los helados, y por ltimo establecer cuanto el cliente estara
dispuesto a gastar.
4.1.1 EDAD
Se evalu la edad de los consumidores y se lleg a determinar las
siguientes caractersticas:
En el grupo de 12 a 18 aos el porcentaje de clientes es de un 15%.
En el grupo de 19 a 30 aos el porcentaje es el ms alto con un 45%

presentando una gran oportunidad y un excelente grupo al cual podemos
dirigirnos con mayor fuerza, ya que la mayora de este grupo cuenta con
ingresos fijos y puede gastar ms, y que mejor si lo gasta en productos
sanos de calidad y con el mejor servicio.
Y por ltimo, el grupo de 31 aos en adelante nos presenta un

porcentaje de 40% que tambin representa un gran nmero y otra gran
oportunidad para ofrecer y vender nuestro producto.
EDAD
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UNSA SEDE MOLLENDO
4.1.2 SEXO
Se lleg a determinar que el mayor porcentaje de clientela es de mujeres
con un 63% mientras que los hombres representan un 37%.
SEXO
4.1.3 CON QU FRECUENCIA USTED VISITA LAS HELADERIAS?

Mediante esta pregunta se lleg a determinar la frecuencia de visita que los
clientes realizan, dando como resultados los siguientes datos:
El porcentaje de personas que asisten una vez a la semana es de 15%.
El grupo de personas que asisten dos veces a la semana es de un 35%.
Las personas que asisten ms de tres veces a la semana representan un

23%
El grupo que lo visita una vez al mes es de un 20%
Y por ltimo el grupo de personas que casi nunca lo visitan es de un 7%
FRECUENCIAS QUE VISITAN
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UNSA SEDE MOLLENDO
4.1.4 QU DA USTED VISITA MS A LAS HELADERIAS?

Se pregunt a los clientes los das que ms concurren al centro comercial y
los resultados de la encuesta nos indican los siguientes resultados:
El da lunes con un porcentaje de 19%
El da martes con un porcentaje del 12%
Los das mircoles cuenta con un 14%
Los das jueves con un 10%
Los viernes cuenta con un porcentaje del 18%
Los das sbados con un porcentaje de 24% siendo el ms alto nos

proporciona la oportunidad de tener un mayor ingreso de ventas
Los domingos apenas tiene un 3% ya que la mayora se van a la playa.
DIAS CON MS AFLUENCIA DE CLIENTES EN LA SEMANA
4.1.5 CUANDO USTED VISITA A LAS HELADERIAS LO HACE POR TRABAJO

O LO REALIZA EN COMPAA DE:
Es muy importante conocer si los clientes visitan las heladeras en
compaa o si es por motivos de trabajo y mediante la encuesta podemos
obtener los siguientes datos:
Los clientes lo visitan en compaa de familiares en un 21%
Los clientes van acompaados de amigos en un 13%
Lo hacen en compaa de su pareja en un 12%
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UNSA SEDE MOLLENDO
Un 16% de los clientes visitan el centro comercial, solos.
Y un 38% de los clientes asisten al centro comercial por sus trabajos
CLIENTES QUE VISITAN POR TRABAJO O EN COMPAIA
4.1.6 QU TIPOS DE SABORES PREFERIRIA CONSUMIR?

Al preguntar cuales son las preferencias de los clientes obtenemos los
siguientes resultados:
Vainilla con un 13%
Chocolate con un18%
Fresa con un 4%
Uva con un 6%
Mango con un 11%
Coco con un 12%
Limn con un 4%
Ron pasas con un 5%
Chocochip con un 10%
Cerveza con un 7%
Mora con un 6%
Y otros con un porcentaje de 4%
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UNSA SEDE MOLLENDO
PREFERENCIAS DE SABORES
VAINILLA
CHOCOLATE
FRESA
UVA
MANGO
COCO
LIMON
RON PASAS
CHOCOCHIP
CERVEZA
MORA
Y OTROS
4.1.7 CUNTO EST DISPUESTO A GASTAR?

Conocer cul es la cantidad que el cliente puede gastar nos ayuda a
determinar los costos para los productos y tener aceptacin por parte de los
clientes al no proponer precios excesivos.
Los resultados de las encuestas nos demuestran los siguientes resultados:
En el rango de 2 a 5 soles tenemos un porcentaje de 63%
En el rango de 5 a 10 soles tenemos un porcentaje de 29%
Y por ultimo en el rango de 10 a 15 soles con un 8%
DISPONIBILIDAD DE GASTO
DE 2 A 5 SOLES
DE 5 A 10 SOLES
DE 10 A 15 SOLES
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UNSA SEDE MOLLENDO
4.2 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

HELADOS
Los helados que se utiliza en el establecimiento estn elaborados
artesanalmente por la empresa Piwis, quienes distribuyen los helados que son
a base de productos cien por ciento naturales y de excelente calidad.
Existe una gran variedad de sabores como por ejemplo: vainilla, chocolate,
fresa, uva, mango, coco, limn, ron pasas, chocochip, cerveza, mora.
Todos estos helados tienen un sabor muy fuerte de acuerdo a su producto

principal, su textura es ideal para el helado, son muy fragantes y exquisitos. Al
ser elaborados con productos naturales son muy buenos para la salud y
podran complementar la dieta diaria ya que posee las vitaminas y nutrientes
de las frutas y el calcio de la leche.
4.3 POLITICAS DE PRECIOS

Para establecer los precios de venta se ha tomado en cuenta las recetas de
costos, hemos revisado precios que tiene nuestra competencia y a los clientes
potenciales, considerando su nivel de ingresos y su disponibilidad de gasto.
4.4 CARTA
Se estableci la carta de acuerdo a las preferencias de los consumidores en
helados en varias presentaciones y varias opciones y combinaciones.
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UNSA SEDE MOLLENDO
CONO SIMPLES/. 2.00

CONO DOBLE.S/. 3.00
TROPICAL:
HELADO DE VAINILLA, MORA Y MANGO...S/. 4.00
FIESTA:
HELADO DE CHOCOLATE, CHOCOCHIP Y COCO.S/. 4.50
ALEGRIA:
HELADO DE CERVEZA, LIMON Y UVA..S/. 5.00
EDEN:
HELADO DE FRESA, RON PASAS Y UVA..S/. 500
100 % NATURAL
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UNSA SEDE MOLLENDO
4.5 ANALISIS DE LA OFERTA

Oferta turstica en verano de bares, pizzera, restaurantes y heladeras en la
ciudad de Mollendo:
ACTIVIDAD
NUMERO
Bar
16
Pizzera
21
42
Restauran
12
Heladeras
15
30
50
100
TOTAL
4.6 ANALISIS DE LA DEMANDA

Segn los resultados de la encuesta podemos determinar que en cuanto a
edades contamos con clientela de 19 aos en adelante, mayoritariamente
mujeres, lo que nos brinda un amplio grupo de mercado con ingresos fijos en
un gran porcentaje.
Los clientes potenciales que acudiran a la heladera:
Propietarios de los locales de centros comerciales
Empleados de los establecimientos que se encuentran en el centro
Clientes que acuden solas a realizar trmites en las dependencias

bancarias.
Clientes que acuden con sus familias, parejas o amigos a realizar

compras.
Consultamos cuales son las preferencias de los clientes en servicios de

bares, pizzera, restaurante y heladeras y segn el anlisis de la oferta
contestaron que, pizzas y helados son los productos que solicitan ms.
27
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
Se propuso diferentes rangos de valores que los clientes estaran dispuestos

a gastar y el presupuesto con el que ms cuentan los clientes es de un rango
entre dos a cinco soles.
4.7 ANALISIS DE LA COMPETENCIA

En la ciudad de Mollendo existen 4 heladeras con varios aos de existencia
bien definidas en temporada de verano, los servicios que dan son de nivel
regular, el nivel de calidad de trato al cliente es psimo y sus costos varan
demasiado por temporadas, los ambientes de sus locales les falta un impacto
mas atractivo a la poca de verano, los ambiente no estn definidos para los
tipos de clientes.
28
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
CAPITULO 5
5. PLAN DE PRODUCCION Y UBICACIN

5.1 UBICACIN
Heladera EL BARQUIMIEL se encontrara ubicado en la zona Comercial de la
Municipalidad
de
Mollendo.
El
espacio
que
fue
otorgado
para
la
implementacin de la heladera es de treinta metros cuadrados en el cual tiene

todos los servicios que se requieren y un rea de restaurante con seis mesas y
veinticuatro sillas.
Todo el lugar est delimitado con decoraciones ornamentales de plantas que le

brindan un gran atractivo al lugar, al estar dentro de la zona comercial le
proporciona mucha calma y tranquilidad dando como resultado un lugar ptimo
para reuniones de carcter social, negocios y relajacin.
29
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
30
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
5.2 PROVEEDORES
HELADERIA PIWIS
La heladera Piwis elabora helados artesanales cien por ciento naturales y con
productos de alta calidad, cuenta tambin con muchos aos de experiencia en
el mercado, y tambin distribuye helado a otras heladeras en Arequipa como
por ejemplo la heladera Delicia.
5.3 TECNOLOGIA
En nuestra Heladera estar implementada con maquinaria de alta tecnologa
estas son:
MQUINA REGISTRADORA
Esta mquina registradora nos permite elaborar las cuentas de los pedidos que
se realicen, saca los reportes de ventas diario, realiza los desgloses de
impuestos.
31
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
HELADERA Y CONGELADOR.
Nos permiten mantener en perfectas condiciones todos los helados.
32
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
5.4 PROCESO DE COMPRA

En todas las compras que se realizan en Heladera EL BARQUIMIEL
aplicamos la teora del justo a tiempo esta filosofa se la ha aplicado en
grandes empresas y les ha permitido ofrecer un mejor servicio a sus clientes
optimizando los recursos y minimizando los porcentajes de desperdicio.
Es por esto que aplicamos este mtodo en nuestro trabajo de esta forma
podemos tener la cantidad de productos que se requieran en el da brindando
de esta forma a nuestros clientes un producto fresco y ms sano, y tambin
nos permite minimizar los costos de merma y de productos que son dados de
baja.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE COMPRAS
INICIO
INVENTARIO DE
PRODUCTOS
LISTA DE
COMPRAS
PRESUPUESTO
DE
COMPRAS
REALIZAR PEDIDO
CON PROVEEDOR
SELECCIN DE
PRODUCTOS EN
SUPERMERCADOS
CONTROL
DE
CALIDAD
PAGO POR EL PRODUCTO
ENTREGA DE LA FACTURA
ARCHIVAR FACTURA
FIN
33
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
5.5 PROCESOS DE BODEGA

Ya que en el local no contamos con un gran espacio solo se almacenan
productos no perecederos como azcar, man, productos que se utilizan en la
decoracin de los helados, entre otros.
Contamos con dos refrigeradores los cuales mantienen productos como crema
chantilly, salsas y aderezos, entre otros.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE BODEGA
INICIO
FIN
RECEPCION DE
PRODUCTOS
ACTUALIZAR
CARDEX
CONTROL DE LA
LISTA DE
COMPRAS
INGRESO DE
BODEGA
LIMPIEZA Y
PORCIONAMIEN
TO
CONTROL
DE
CALIDAD
INGRESO DEL
PRODUCTO
34
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
5.6 PROCESO DE PRODUCCION

Con la finalidad de tener todos los productos listos para la venta se realiza el
mise en place de los productos para la decoracin de helados y se tiene todo
preparado y listo para el servicio.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE SERVICIOS DE HELADOS
INICIO
FIN
SERVICIO
REBICION DEL
PEDIDO
CONTROL
DE
CALIDAD
REQUISICION DE
BODEGA
DECORACION
DEL HELADO
SERVIR EL
HELADO
35
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
5.7 PROCESO DE VENTA

Para la venta de los productos primero se atiende al cliente dndole la
bienvenida con cordialidad y amabilidad, se le ofrece la carta para que escoja
lo que desee, una vez que el cliente haya escogido, la mesera se acerca y
realiza la comanda, despus va al rea de helados e indica lo que el cliente
desea para que empiece su elaboracin cuando el producto este terminado y
listo para servir la mesera revisa que la presentacin sea la correcta y se lo
lleva a la mesa. Y siempre debe estar pendiente de los clientes de la mesa.
Cuando el cliente haya terminado pedir la cuenta que ser entregada en caja
para que se lo de al cliente quien entregara el dinero para que sea cobrado.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE VENTAS

INICIO
FIN
ATENCION AL
CLIENTE
SE RECOGE LA MESA Y
SE REALIZA LA
LIMPIEZA
ENTREGA DE LA
CARTA AL CLEINTE
SE COBRA AL CLEINTE
Y SE AGRADECE
LA MEZERA
REALIZA LA
COMANDA
CAJA REALIZA
LA FACTURA
ENTREGA DE
COMANDA A AREA
DE HELADOS
CUENTA DEL TOTAL

DE CONSUMO
ELABORACION DEL
HELADO
CONTROL
DE
CALIDAD
SERVICIO DEL
PRODUCTO
TERMINADO A LOS
CLEINTES
36
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
5.8 SANITACION E HIGIENE

A fin de prevenir las enfermedades causadas por alimentos (ETAs) que pueden
ser ocasionadas por fallas en la manipulacin de alimentos se han establecido
las siguientes normas:
Higiene Personal: Todos los empleados deben tener el cabello recogido con
malla y con la gorra del uniforme, se debe tener mucho cuidado con las uas al
estar cortas, limpias y sin esmalte, no se puede utilizar anillos, pulseras ni
cadenas, el uniforme debe estar correctamente puesto y limpio.
Limpieza y desinfeccin: Para la limpieza del establecimiento se ha tomado en

cuenta la utilizacin de varios a qumicos y soluciones de limpieza como por
ejemplo jabn lava vajillas, detergente, desinfectante de pisos y cloro que se
utiliza para la desinfeccin en las siguientes soluciones:
Preparacin de solucin de cloro
Mida el volumen de agua segn la cantidad de solucin que desea

preparar.
Mida con la probeta el volumen de cloro requerido, segn lo indicado en el

cuadro N 1.
Aada el cloro medido al recipiente que contiene el agua y mezcle con la

ayuda de una cuchara o paleta para obtener una solucin homognea (de
modo que todo el cloro quede mezclado con el agua).
Cuadro N 1. Cantidades de cloro que se deben utilizar para preparar

diferentes volmenes de soluciones de cloro a 100 ppm de concentracin.
37
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
CUADRO N 1
VOLUMEN DE AGUA
CLORO AL 35%
CLORO AL 12%
Litros (L)
Volumen en mililitros (mL)
Volumen en mililitros (mL)
14
10
29
15
43
13
20
57
17
25
71
21
30
86
25
35
100
29
100
286
83
200
571
166
Con Cloro al 3,5 %.- Si se desea preparar 5 litros de solucin de cloro a 100
ppm a partir de cloro al 3,5 %, se miden los 5 litros de agua, se colocan en un
recipiente limpio y se le aaden 14 mililitros (primer rengln, segunda columna)
de cloro al 3,5%.
Con Cloro al 12 %.- Si se desea preparar 20 litros de solucin de cloro a 100

ppm a partir de cloro al 12 %, se miden los 20 litros de agua, se colocan en un
recipiente limpio y se le aaden 17 mililitros (cuarto rengln, tercera columna)
de cloro al 12 %.
Estas diferentes soluciones se pueden utilizar para la desinfeccin de

mesones u utensilios.
Control de Plagas: Para el control de plagas se realizan fumigaciones

peridicas que las realiza el centro comercial en todo el establecimiento.
38
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
CAPITULO 6
6. PLAN DE MERCADEO
6.1 MANUAL CORPORATIVO DE LA MARCA
ISOLOGOTIPO
Se elabor un isologotipo (dibujo o cono) que nos ayude a transmitir un
mensaje claro y conciso de nuestro negocio, la aplicacin del logotipo donde se
establece claramente un nombre de helado que llama mucho la atencin.
El isotipo (tipografa) en el cual se determina el nombre de la empresa y a lo

que est dedicado nos permite enviar un mensaje ms directo y claro de la
actividad que se realiza.
COLORES
Amarillo. Se opto por este color se para brindar contraste alegra y energa
que es lo que aspiramos transmitir al cliente que va a ser atendido. Recibir
siempre una atencin amable y cordial por todo el personal.
Este color invita a comer y abre el apetito siendo de esta forma una invitacin
al cliente para que vaya a la cafetera a degustar de las opciones que les
ofrecemos.
El amarillo es un color que denota energa, fortaleza y poder brindando de esta
manera la imagen de una empresa fuerte y con mucha energa. Con anhelo de
seguir adelante y de ser los mejores.
39
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
USO Y APLICACIONES
El isologotipo est diseado para ser usado bajo cualquier condicin de
impresin por ejemplo:
Rotulacin normal y luminosa
Papelera interna (hojas membretadas, tarjetas de presentacin, sobres,

facturas, inventarios, etc.)
ADM. DANIEL RAMOS VARGAS

ADMINISTRADOR
TELEFONO: 233756
40
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
Uniformes
41
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
RESTRICCIONES
No voltear
No poner bordes
No estirar o apaisar
42
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
6.2 PROMOCION Y PUBLICIDAD

En la primera semana de apertura se ofrecieran pequeas cortesas de helado
a los clientes que frecuentan, dndonos a conocer de esta forma.
En el mes de diciembre del 2013 se realizara un pequeo programa de

publicidad en Canal de cablevisin que se transmitir de lunes a domingo
poniendo fuerza los das jueves, viernes y sbado por los turistas.
Se realizara volanteo en centros poblados como mercados, las afueras de los

bancos, minimarket, servicios de Internet, corredor turstico (playas, parques
acuticos y complejos deportivos).
43
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UNSA SEDE MOLLENDO
CAPITULO 7
7. ESTUDIO ECONOMICO
7.1 PRESUPUESTO DE INVERSION
Se elaboro el cuadro de presupuesto de inversin tomando en cuenta todo el
mobiliario, maquinaria, instrumentos de trabajo, vajilla, uniformes, adecuacin
del local, tiles de limpieza, materiales indirectos y la materia prima que se
utilizo para la implementacin de la heladeria
EQUIPAMIENTO
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
Heladera de 10 sabores
Und.
01
1.562,00
1.562,00
Congeladora panormico
Und.
01
650,00
650,00
Mesas Cuadradas
Und.
06
75,00
450,00
Sillas
Und.
24
50,00
1200,00
Refrigerador General Elec.
Und.
01
380,00
380,00
Caja registradora
Und.
01
555,00
555,00
TOTAL
4.797,00
IMPLEMENTOS DE TRABAJO
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
Cuchareta helado
Und.
10
15,00
150,00
Tacho
Und.
01
20,00
20,00
Heladera cooler porttil
Und.
01
15,00
15,00
Porta helados
Und.
03
35,00
105,00
TOTAL
290,00
44
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
VAJILLA
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
Copa cristal
Und.
48
3,00
144,00
Cristal copa tulipn
Und.
24
5,00
120,00
Cristal copa pequea
Und.
48
3,00
144,00
Cristal copa milk shake
Und.
48
2,50
120,00
Copa primavera
Und.
10
10,00
100,00
Cucharita de helado
Und.
24
1,50
36,00
TOTAL
664,00
UNIFORMES
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
Gorra gabardina
Und.
06
15,00
90,00
Faldn
Und.
04
20,00
80,00
Camiseta polo
Und.
12
25,00
300,00
Jean
Und.
02
40,00
80,00
TOTAL
550,00
ADECUACION DEL LOCAL

DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
Farol de pared
Und.
02
25,00
50,00
Tomacorriente doble
Und.
02
8,00
16,00
Lavaplatos
Und.
01
45,00
45,00
Plantas ornamentales
Und.
08
35,00
280,00
Floreros
Und.
06
15,00
90,00
Florero grande
Und.
02
35,00
70,00
TOTAL
551,00
45
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
UTILES DE OFICINA
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
Block facturas
Und.
01
15,00
15,00
Rollos caja registradora
Und.
01
8,00
8,00
Caja clip
Und.
01
2,00
2,00
Tijeras
Und.
01
3,00
3,00
Cuadernillos de mozos
Und.
03
1,50
4,50
Lapiceros
Und.
06
0,50
3,00
TOTAL
35,5
IMPLEMENTOS DE LIMPIEZA
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
Toalla pequea
Und.
02
2,50
5,00
Trapeador
Und.
01
5,00
5,00
Escoba
Und.
01
6,00
6,00
Recogedor
Und.
01
5,00
5,00
Lava vajillas
Und.
01
3,00
3,00
Cloro
Und.
01
8,00
8,00
Pinosol
Und.
01
6,00
6,00
TOTAL
38,00
MATERIA PRIMA INICIAL VALDE DE HELADOS

DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MEDIDA
Balde de helados
Und.
34
PRECIO
TOTAL
UNITARIO S/.
SOLES
75,00
2.550,00
TOTAL
2.550,00
46
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES
CONCEPTO
MONEDA
NACIONAL SOLES
1. INVERSION FIJA
A. ACTIVOS TANGIBLES
Equipamiento
11.597,26
9.949,26
4.797,00
Implementos de trabajo
290,00
Vajilla
664,00
Uniformes
550,00
Adecuacin del local
551,00
tiles de oficina
Implementos de limpieza
Materia prima inicial
Imprevistos 5%
B. ACTIVOS INTANGIBLES
Alquiler de local 3 meses verano
Implementacin y puesta en marcha
Licencia municipal
Imprevistos 3%
TOTAL INVERSION
35,5
38,00
2.550,00
473,76
1.648,00
750,00
500,00
350,00
48,00
11.597,26
47
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
7.2 PROYECCION DE LAS VENTAS

La siguiente proyeccin de las ventas para cada mes del verano del 2014
(enero, febrero, marzo) se realizara un pronostico mediante una regresin
lineal, utilizando los datos obtenidos de las ventas de la competencia del ao
2009 al 2013, recordando que la temporada de verano solo dura enero, febrero
y marzo. se realizara antes de instalar los datos en Y sacaremos la media de
las 4 heladeras por ejemplo:
Heladeras
Para enero del 2009:
120 + 120 + 90 + 150 = 480 / 4 = 120
Ese mismo procedimiento se realizara para enero del 2010, 2011, 2012, 2013
PROYECCION DE VENTAS PARA EL MES DE ENERO 2014

2
MESES
XY
ENERO 2009
120
120
14400
ENERO 2010
125
250
15625
ENERO 2011
126
378
15876
ENERO 2012
131
524
16
17161
ENERO 2013
133
665
25
17689
15
N=5
635
1937
55
80751
m=
nxy(x) (y)
2
n(x ) ( x)
b=
y m(x)
5(55)-(15)
Y6 =
mx + b
5(1937)-(15)(635)
635-3,2(15)
= 160 = 3,2
50
= 117.4
3,2(6)+117,4
= 137
El pronostico nos determina que para enero del 2014 se vendern 137 baldes
de helados.
48
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
PROYECCION DE VENTAS PARA EL MES DE FEBRERO 2014

2
MESES
XY
FEBRERO 2009
233
233
54289
FEBRERO 2010
238
476
56644
FEBRERO 2011
239
717
57121
FEBRERO 2012
246
984
16
60516
FEBRERO 2013
250
1250
25
62500
15
N=5
1206
3660
55
291070
m=
nxy(x) (y)
2
b=
5(55)-(15)
y m(x)
Y6 =
= 210 = 4,2
n(x ) ( x)
5(3660)-(15)(1206)
1206-4,2(15)
50
= 228,6
mx + b
4,2(6)+228,6
= 254
El pronostico nos determina que para febrero del 2014 se vendern 254 baldes
de helados.
PROYECCION DE VENTAS PARA EL MES DE MARZO 2014

X
MESES
XY
X2
Y2
MARZO 2009
83
83
6889
MARZO 2010
84
168
7056
MARZO 2011
83
249
6889
MARZO 2012
77
308
16
5929
MARZO 2013
73
365
25
5329
15
N=5
400
1173
55
32092
49
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
m=
nxy(x) (y)
2
b=
y m(x)
5(55)-(15)
Y6 =
mx + b
= -135 = -2,7
n(x ) ( x)
5(1173)-(15)(400)
50
400-(-2,7)(15)
= 88,1
-2,7(6)+88,1
= 72
El pronostico nos determina que para marzo del 2014 se vendern 72 baldes
de helados.
PRONOSTICO VENTA DE HELADOS POR CANTIDAD DE BALDES 2014
MESES 2014
Q BALDES
ENERO
137
FEBRERO
254
MARZO
72
TOTAL
563
50
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
7.3 COSTOS
7.3.1 COSTOS PARA 3 MESES VERANO DEL 2014 SEGN SU NATURALEZA
7140,00
1. COSTOS FIJOS
Sueldo de empleados (500 X 2)
3000,00
Sueldo del gerente
3000,00
Alquiler del local
750,00
Luz, agua, telfono (80+30+20)
390,00
42225,00
2. COSTOS VARIABLES
Balde de helados
42225,00
COSTOS TOTALES
49365,00
COSTO UNITARIO =
COSTO
TOTAL
= 49365 = 87,68
CANTIDAD PRODUCIDA
PRECIO DE VENTA= COSTO UNITARIO + 70% GANANCIA

87,68
563
61,38
= 149,06
PUNTO DE EQUILIBRIO UNITARIO

CVU = COSTO VARIABLE TOTAL = 42225 = 75
CANTIDAD PRODUCIDA
563
PEU = COSTO FIJO

PRECIO VENTA COSTO VARIABLE UNITARIO
PEU = 7140
149,06 75
7140
96,40
74,06
51
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
PUNTO EQUILIBRIO SOLES

VENTAS = PRECIO UNITARIO X CANTIDAD PRODUCIDA
VENTAS =
149,06
VENTAS =
83.920,78
563
PES = ____COSTOS FIJO______________

1 (COSTO VARIABLE / VENTAS)
PES = 7140__________________________
1- (42225,00 / 83920,78)
PES = 7140
0,50
PES = 14280,00
Ingresos
S/.
CT
14.280,00
CF
96,40
Unidades
52
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
7.3.2 CLASIFICACION DE LOS COSTOS POR OBJETO

7.3.2.1 COSTOS POR OBJETO PARA ENERO 2014
COSTOS DE PRODUCCION PARA ENERO 2014
COSTOS DIRECTOS
Materia prima
Mano de obra directa
TOTAL
10275,00
1000,00
11275,00
GASTOS DE FABRICACION O COSTOS INDIRECTOS

Luz, agua, telfono
130,00
Alquiler del local
250,00
TOTAL
380,00
TOTALES
11655,00
GATOS DE OPERACIN
Sueldo del gerente
1000,00
TOTAL
1000,00
7.3.2.2 COSTOS POR OBJETO PARA FEBRERO 2014

COSTOS DIRECTOS
Materia prima
TOTAL
19050,00
1000,00
20050,00

Luz, agua, telfono
130,00
Alquiler del local
250,00
TOTAL
380,00
TOTALES
20430,00
53
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
GATOS DE OPERACIN
Sueldo del gerente
1000,00
TOTAL
1000,00
7.3.2.3 COSTOS POR OBJETO PARA MARZO 2014

COSTOS DIRECTOS
Materia prima
TOTAL
5400,00
500,00
5900,00

Luz, agua, telfono
130,00
Alquiler del local
250,00
TOTAL
380,00
TOTALES
6280,00
GATOS DE OPERACIN
Sueldo del gerente
1000,00
TOTAL
1000,00
54
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
7.4 ESTADOS FINANCIEROS

ESTADOS DE PRDIDAS Y GANACIAS SIN FINANCIAMIENTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
VENTAS
20421,22
37861,24
10732,32
EGRESOS
12655,00
21430,00
6900,00
Costos Prod.
11655,00
20430,00
5900,00
Gastos Oper.
1000,00
1000,00
1000,00
Utilidad Oper.
7766,22
16431,24
3832,32
Impustos 30%
2329,87
4929,37
1149,70
Utilidad Neta
5.436,35
11.501,87
2.682,62
7.5 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PERIODO
PREVIO
ENERO
FEBRERO
MARZO
IINVERSION
- 11.597,26
INGRESOS
20421,22
37861,24
10732,32
C. Produc.
11655,00
20430,00
5900,00
G. Operat.
1000,00
1000,00
1000,00
Util. Oper.
7766,22
16431,24
3832,32
Imp. 30%
2329,87
4929,37
1149,70
5.436,35
11.501,87
2.682,62
FLUJO CAJA
- 11.597,26
55
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
7.6 VALOR ACTUAL NETO V.A.N.

P
5436,35
+ 11501,87 + 2682,62
1
(1+0.2)2
(1 + 0.2)
P
4530,30
14.070,14
P. i (1+i)n
(1+0.2)3
7987,40 +
= 14070,14 . 0.2(1+0.2)3
(1+i) -1
R
1552,44
(1+0.2) -1
14.070,14 . 0,35
0,72
14.070,14 . 0,49
VAN = - INVERSION + R
+ R
(1-i)1 (1+i)2
VAN = - 11.597,26
6.894,37
R
(1+i)3
+ 6.849,37 + 6.849,37 + 6.849,37

(1+0,2)1
(1+0,2)2
VAN = - 11.597,26
+ 5.707,80
VAN = - 11.597,26
+ 14.428,06
(1+0,2)3
4.756,50 + 3.963,76
VAN = 2.838,80
56
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
7.7 TASA INTERNA DE RETORNO T.I.R.

INVERSION
FLUJO CAJA
11.597,26
6.894,37
1,68
-3
1-(1+i)
-3
1-(1+i)
i
-3
1-(1+i)
i
TANTEO PARA HALLAR EL T.I.R.
SI: i = 40 %
1-(1+0.4)-3
1.59
NO
1.68
OK
0.4
SI: i = 36 %
1-(1+0.36)-3
0.36
T.I.R. = 36 %
57
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
APORTES
TIR
VA
VAN
36.00%
14.428,06
2.838,80
SOLES
SOLES
Segn los datos anteriores, podemos concluir que la inversin se recupera en un

tiempo menor a los tres meses siendo nuestro valor actual neto positivo y rentable.
58
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
CONCLUCIONES
La creacin de la heladera EL BARQUIMIEL es un deseo y una meta personal,

gracias a los conocimientos adquiridos durante la carrera universitaria.
La motivacin para el desarrollo de este proyecto es el perfeccionamiento en todos

los mtodos y procesos que tiene un negocio, como por ejemplo el establecer
hacia donde se quiere llegar, plasmar quienes somos como empresa, proyectar los
objetivos y metas, crear las pautas para el desarrollo de los diferentes procesos
que tiene la empresa y comprobar que el negocio es rentable.
En la elaboracin del proyecto, se empieza definiendo el concepto que tiene el

negocio, se detallan antecedentes de la ciudad de Mollendo, se establece un
concepto del negocio, se define el tipo de clientela que asiste al centro comercial,
el mercado al que se quiere enfocar, se determinan las ventajas y desventajas, se
da a conocer la historia del origen del helado, como ha sido su historia en nuestra
ciudad, ya que es importante conocer su origen.
Se da a conocer el concepto de una heladera, su categorizacin, y los requisitos

que se deben obtener para que el establecimiento funcione.
Para la elaboracin del segundo captulo en el cual est establecido el equipo de

direccin se elabor el organigrama de la empresa y la descripcin detallada de los
puestos de trabajo del personal.
En el captulo de la filosofa y pensamiento estratgico se definieron la visin,

misin, objetivo general, objetivos especficos, las polticas con las que se va a
manejar la empresa, los valores, y un anlisis FODA para conocer mejor como se
est trabajando.
59
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
Para la investigacin y anlisis de mercado se realiz una encuesta que permiti

determinar la frecuencia de asistencia al centro comercial, conocer cules son las
preferencias en cuanto a productos, se lleg a conocer la opinin de los clientes en
cuanto a la necesidad de implementar una heladera con las caractersticas que se
brindan a los clientes y por ltimo se estableci la disponibilidad de gasto que
tienen los clientes.
Se realiz el anlisis de la oferta, demanda, y el anlisis de la competencia,

determinando los productos que ofrecen y resaltando las diferencias y ventajas
competitivas as como tambin la poltica de fijacin de precios partiendo de la
elaboracin de costos
Para el captulo del plan de produccin y ubicacin se describe la ubicacin del

establecimiento y se detalla cmo se realiz la implementacin y decoracin del
mismo, que podemos observar en las fotografas de la heladera.
Se detallan los proveedores que trabajan con nuestra empresa y los productos que
nos proveen.
Se describe a continuacin la tecnologa con la que se trabaja como por ejemplo la

mquina.
Estn elaborados los procesos de: compras, bodega, produccin y ventas, los
cuales tienen su descripcin en diagramas de flujo que permiten conocer cul es la
manera correcta de realizar estos procesos.
En el plan de mercadeo se describe como se elabor el isologotipo de la marca,

los colores que se establecieron para este.
Adems se describe la promocin y publicidad que se ha dado al negocio.
60
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
Por ltimo en el captulo de presupuestos se describen el presupuesto de inversin

en el cual estn detallados todos los equipos, artculos de trabajo, uniformes,
vajilla, entre otros.
Tambin se detallan los presupuestos de ventas proyectadas de los tres meses de

verano, adems del presupuesto de costo de materia prima y el presupuesto de
gastos en el que estn incluidos todos los gastos que tiene la empresa como por
ejemplo, el pago de sueldos, arriendo, servicios bsicos, entre otros y la
elaboracin del flujo de caja.
Al concluir el proyecto podemos decir que en un tiempo menor a los tres meses se
lograr recuperar la inversin dando como resultado un proyecto rentable y
positivo.
El haber establecido todos los estndares y procesos nos permite tener un

excelente desenvolvimiento en el negocio dando como resultado la satisfaccin de
los clientes.
61
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
RECOMENDACIONES
Las recomendaciones para realizar un proyecto como pilar para su desarrollo es

que debemos conocer los mtodos cientficos para poder lograr un trabajo de
calidad.
Este trabajo esta realizado con fundamentos de investigacin cientfica reales,

aplicando el procedimiento para formular, evaluar y administrar proyectos.
Nuestro proyecto fue evaluado mediante herramientas de clculos tcnicos de

anlisis financiero entregando resultados positivos de rentabilidad.
62
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
BIBLIOGRAFIA
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION CIENTIFICA
FORMLULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
MICRO Y MACRO ECONOMIA
PRINCIPIOS DE MARKETING AVANZADO
ESTADISTICA PARA ADMINISTRADORES
ANALISIS FINANCIERO
GERENCIA ESTRATEGICA
ADMINISTRACION GENERAL
63
________________________________________________________________________________
UNSA SEDE MOLLENDO
INDICE
TITULO
DEDICATORIA
OBJETIVO
INTRODUCCION
CAPITULO I PANOMARAMA DEL MERCADO6
CAPITULO II EQUIPO DE DIRECCION..12
CAPITULO III FILOSOFIA Y PENSAMIENTO ESTRATEGICO..14
CAPITULO IV INVESTIGACION Y ANALISIS DE MERCADO....20
CAPITULO V PLAN DE PRODUCCION Y UBICACIN...29
CAPITULO VI PLAN DE MERCADEO.39
CAPITULO VII ESTUDIO ECONOMICO.44
APORTES.58
CONCLUCIONES59
RECOMENDACIONES...62
BIBLIOGRAFIA.63
64
________________________________________________________________________________

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UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTIN DE AREQUIPA

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

CURSO: EVALUACION Y ADMINISTRACION DE PROYECTOS

TEMA: PROYECTO DE HELADERIA

Alumnos: Ramos Vargas, Daniel

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

El presente proyecto esta dedicada para

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

Generar un proyecto para una heladera que comercialice en la ciudad de Mollendo

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

En la situacin por la que atraviesa el pas es fundamental la generacin de

Desafortunadamente, la mayora de los empresarios arrancan su empresa sin

La formulacin, evaluacin y administracin de proyecto es una herramienta que

El objetivo de este trabajo es generar un proyecto de negocios para que

No existe una estructura definida de cmo deba presentarse el proyecto. En este

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

venden cada heladera en la temporada de verano dentro de los meses de enero,

A partir de la investigacin de mercado y la mezcla mercadotcnica se calcular el

Finalmente, el proyecto tambin incluir la evaluacin financiera del proyecto. En

De tal forma ser posible evaluar el proyecto de Heladeras EL BARQUIMIEL

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

1. PANORAMA DEL MERCADO - ANTECEDENTES

El xito de EL BARQUIMIEL radicar en la calidad del servicio, diversin y

La atmsfera promover la creacin e intercambio de ideas, estimular el

1.2 HISTORIA DEL HELADO EN EL MUNDO

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

Lo cierto es que el primer lugar donde se comenz a comercializar fue en Italia,

El helado comienza como un producto elaborado a base de frutas y despus se

Despus de esto, el producto se comienza a difundir por toda Europa para

1.3 HISTORIA DEL HELADO EN MOLLENDO

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

De estas 4 heladeras la heladera D Venecia es una heladera que tiene una

Estas 4 heladeras tienen algo en comn que en verano cuentan con 3

venden diferentes sabores, de fresa, lcuma, chocochip,

1.4 CUADROS DE TABULACION DE VENTAS POR CANTIDAD DE BALDES DE

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

CUADRO TEMPORADA DE VERANO 2009 (Q BALDES)

CUADRO TEMPORADA DE VERANO 2010 (Q BALDES)

CUADRO TEMPORADA DE VERANO 2011 (Q BALDES)

UNSA SEDE MOLLENDO

___CURSO: EVAL. Y ADM. DE PROYECTOS

CUADRO TEMPORADA DE VERANO 2012 (Q BALDES)

CUADRO TEMPORADA DE VERANO 2013 (Q BALDES)

Esta recopilacin de informacin tabulada nos da como interpretacin que las

Con los antecedentes mencionados y recopilados daremos inicio a realizar

1.5 REQUISITOS Y PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO

Numero de R.U.C. y D.N.I. o carn de Extranjera del solicitante,