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Superintendencia de Bancos
y Entidades Financ ieras

Bolivia
P r e s e n t e
REF: REGLAMENTO DE EVALUACIN Y CALIFICACIN
DE LA CARTERA DE CREDITOS
Seores:
Para su aplicacin y estricto cumplimiento, se adjunta a la presente copia fotosttica
de la Resolucin que aprueba y pone en vigencia las modificaciones al Reglamento
de Evaluacin y Calificacin de la Cartera de Crdito.
Dicho reglamento ser incorporado en la Recopilacin de Normas para Bancos y
Entidades Financieras, en el Ttulo V, Captulo I . *
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Atentamente.
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Adj. Lo indicado
YDR/SQB
La Paz : Plaza I sabel l a Cat l i ca N2
Sant a Cr uz : Av. I r al a N 585, Of . 201
q
5079 Tel f ono: (591- 2)
l Telfono: (591-3) 333
2431919 l Fax: (591-2) 2430028 l POBOX N 447
6288 l Telefax: (591-3) 3336289 l PO BOX N 1359
e-mail: [email protected] a www.sbef.gov.bo
nm
~y Entidades Financieras
Bolivia
RESOLUCION SB N 0 ? 5
La Paz, 0 2 JUL. 2002
VISTOS:
El Acta de la Reunin Ordinaria y el Acta de Aprobacin del Comit de Normas
Financieras de Prudencia Nos. SB/CONFIP/027/2002 y SB/CONFIP/062/2002
respectivamente, de fechas 5 y 24 de junio de 2002, en las que aprueban la
modificacin al Reglamento de Evaluacin y Calificacin de la Cartera de Crditos.
CONSIDERANDO:
Que, el Reglamento de Evaluacin y Calificacin de la Cartera de Crditos,
contenido en el Ttulo V de la Recopilacin de Normas para Bancos y Entidades
Financieras, a tiempo de establecer criterios para la evaluacin del activo ms
importante, como es la cartera, establece la obligacin de que stas deben contar
con informacin confiable y oportuna sobre la situacin de sus deudores y las
conclusiones fundadas de sus riesgos y posibles prdidas, lo que implica la
necesidad de mantener la documentacin que refleje, en todo momento, los
antecedentes y la evolucin de las operaciones de crdito de sus clientes,
incluyendo en los respectivos archivos la informacin mnima de los mismos.
Que, con cartas SPVS-IS-DAD No. 1155 y SPVS-IS-DAD No. 1372 de fechas 18
de abril y 9 de mayo del ao en curso, la Superintendencia de Pensiones, Valores
y Seguros hizo conocer a este Organismo Supervisor, su preocupacin por los
constantes reclamos recibidos de los asegurados con plizas de desgravamen
hipotecario contratadas por las entidades de intermediacin financiera, que se
reflejan, entre otras, en la falta de cobertura a la muerte del asegurado, negativa
de algunos bancos a proporcionar antecedentes de sus deudores y negativa a la
exhibicin de la pliza contratada.
Que, mediante Resolucin Administrativa N 172 de 16 de abril de 2001, la
Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros ha aprobado el Reglamento de
Seguros Colectivos, entre los que se encuentran los seguros de desgravamen
hipotecario ligados a la concesin de crditos por parte de las entidades de
intermediacin financiera, lo que ha creado la necesidad de modificar las partes
pertinentes del Reglamento de Evaluacin y Calificacin de Cartera, incorporando
la obligacin para las entidades de intermediacin financiera que contraten
seguros de desgravamen hipotecario, de reportar a la entidad aseguradora de los
La Paz : Plaza Isabel ta Catlica N2507 l Telfono: (591-2) 2431919 l Fax: (591-2) 2430028 l POBOX N 447
Sant a Cruz : Av. Irala N 585, Of. 201 l Telfono: (591-3) 3336288 l Telefax: (591-3) 3336289 - POBOX N 1359
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y Entidades Financieras
Bolivia
datos del prstamo del asegurado para que se cuente con informacin a efectos
de la emisin del certificado de Cobertura. A este efecto, es necesario contar con
la autorizacin de sus clientes para investigar sus antecedentes tambin en los
Burs de Informacin Crediticia.
Que, el Comit de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP), segn consta en
Acta de Aprobacin N SB/CONFlP/062/2002 de fecha 24 de junio de 2002, aprob
el proyecto presentado por la Superintendencia.
Que, la Ley de Bancos y Entidades Financieras establece que es atribucin de la
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras elaborar y aprobar los
reglamentos de control y supervisin sobre las actividades de las entidades de
i nt ermedi aci n f i nanci era.
POR TANTO:
El Superintendente de Bancos y Entidades Financieras, con las atribuciones
conferidas por la Ley N 1488 de 14 abril de 1993 y dems disposiciones conexas.
RESUEL VE:
Aprobar y poner en vigencia la modificacin al REGLAMENTO DE EVALUACIN Y
CALIFICACIN DE LA CARTERA DE CREDITOS, en el Captulo I, Seccin 1, Art.
1 numeral 17 y Seccin 9, Art. 1, Inciso B de los Puntos 1 y 2, secciones que se
refieren a las Consideraciones Generales y definiciones y la Informacin y
documentacin mnima, para su aplicacin y estricto cumplimiento por parte de las
entidades de intermediacin financiera, conforme al texto que en anexo forma parte
de la presente Resolucin, el mismo que ser incorporado en la Recopilacin de
Normas para Bancos y Entidades Financieras.
Regstrese, comunquese y archvese.
YDR/SQB
La Paz : Plaza Isabel ta Catlica N2507 l Telf ono: (591.
2)
2431919 l Fax: (591-
2)
2430028 l PO BOX N 447
Santa Cruz : Av. Irala N 585, Of. 201 l Telfono: (591-3) 3336288 l Telefax: (591-3) 3336289 l POBOX N 1359
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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

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Circular SB/291/99 (01/99) Inicial
SB/390/02 (07/02) Modificacin 1
CAPTULO I: EVALUACIN Y CALIFICACIN DE LA CARTERA DE
CRDITOS
SECCIN 1: CONSIDERACIONES GENERALES Y DEFINICIONES
Artculo 1 - La cartera de crditos es el activo ms importante de las entidades financieras,
debido a que constituye la principal fuente generadora de ingresos, por lo que las operaciones de
crdito debern sustentarse adecuadamente en anlisis objetivos de riesgo y realizarse de acuerdo
a estrategias, polticas y procedimientos establecidos por cada entidad financiera, debidamente
aprobadas por el Directorio u rgano equivalente y ajustarse a lo dispuesto en la Ley de Bancos y
Entidades Financieras
1
.
Las referidas estrategias, polticas y procedimientos, que debern comprender las etapas de
anlisis, tramitacin, aprobacin, desembolso, seguimiento y recuperacin de los crditos, debern
basarse en sanas y prudentes prcticas bancarias y crediticias, para cuyo efecto debern tener en
cuenta, entre otras, las siguientes consideraciones generales:
1. La realizacin, desarrollo y resultado de cada una de las etapas de una operacin de crdito
es de exclusiva competencia y responsabilidad de la entidad financiera y de sus directivos,
representantes legales y apoderados.
2. Las entidades financieras debern velar que las operaciones activas y pasivas guarden entre
s la necesaria correspondencia, a fin de evitar descalces en los plazos, tasas de inters,
monedas, etc., que pudieran devenir en serios desequilibrios financieros.
3. Antes de conceder un crdito, las entidades financieras deben cerciorarse razonablemente de
que el solicitante del crdito est en capacidad de cumplir sus obligaciones en la forma,
condiciones y dentro del plazo del contrato.
4. Las entidades financieras deben conceder sus crditos solamente en los montos y a los
plazos necesarios para realizar las operaciones a cuya financiacin se destinen.
5. Los fondos prestados debern ser desembolsados al deudor en forma adecuada a la finalidad
del crdito.
6. Cuando se trate de crditos destinados a atender actividades productivas realizables durante
un plazo prolongado, el importe de estos crditos deber ser distribuido durante el perodo del
crdito, para que el deudor haga uso de los fondos de acuerdo con la poca en que deban
realizarse las distintas labores a que se destina el prstamo.

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7. Los fines de los crditos debern estar consignados en los contratos respectivos y la
estipulacin de que si la entidad financiera comprobare que los fondos hubieren sido
destinados a fines distintos de los especificados, sin que hubiere mediado previo acuerdo de la
entidad financiera, sta podr dar por vencido el plazo del prstamo y su monto insoluto
podra ser inmediatamente exigible, sin perjuicio de las dems responsabilidades en que el
deudor pueda haber incurrido.
8. La amortizacin o plan de pagos de los crditos concedidos por las entidades financieras
debern adaptarse a la naturaleza de la operacin y a la capacidad de pago del deudor. En
los crditos de mediano y largo plazo debern estipularse pagos peridicos, que en ningn
caso sern por perodos mayores a un ao.
9. Los deudores de los crditos concedidos por las entidades financieras podrn, en cualquier
tiempo anterior al vencimiento del plazo convenido, hacer amortizaciones extraordinarias o
cancelar totalmente el saldo insoluto de la obligacin.
10. Las tasas de inters que las entidades financieras hayan fijado en sus contratos de crdito no
podrn ser modificadas unilateralmente.
11. Los crditos que concedan las entidades financieras debern ser adecuadamente respaldados
y asegurados con garantas, dentro de las variedades y los mrgenes contemplados en el
presente Captulo, los que debern ser expresamente considerados en las respectivas
polticas, manuales y procedimientos.
12. Antes de conceder cualquier crdito prendario o hipotecario, las entidades financieras, por si
o por terceros, debern efectuar una valuacin o peritaje que oriente sobre la estimacin del
valor de la garanta.
13. Las entidades financieras debern constatar peridicamente, por medio de sus propios
inspectores o por delegados contratados al efecto, las inversiones efectuadas por los
prestatarios con el producto de los prstamos concedidos y las condiciones en que se
encuentran las garantas reales.
14. En los respectivos contratos de crdito deber estipularse que los inspectores o delegados
tendrn derecho a exigir a los prestatarios toda clase de datos e informaciones relacionadas
con el objeto de la inspeccin.
15. El deudor o depositario, en su caso, estar obligado a dar aviso a la entidad financiera de
cualquier cambio que se produjere en las condiciones que estipule el contrato respecto de la
conservacin, ubicacin y seguros de los objetos dados en garanta. El aviso respectivo
deber hacerse por escrito dentro de los quince das siguientes a la fecha en que tal cambio o
prdida se hubiere producido.

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16. Si el deudor no cumpliere con lo establecido en los numerales 14 y 15 anteriores, la entidad
financiera podr dar por vencido el plazo del prstamo, y su monto insoluto podra ser
inmediatamente exigible.
17. Las entidades financieras debern requerir la autorizacin de sus clientes para efectuar:
a. La investigacin de los antecedentes crediticios de los mismos, tanto en el Bur de
Informacin Crediticia (BIC), la Central de Informacin de Riesgos de la
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF) as como de otras
fuentes.
b. El reporte de los datos de su prstamo a la entidad aseguradora a fin de que sta
cuente con toda la informacin necesaria para la emisin de los certificados de
Cobertura Individual, cuando se requiera de una pliza de seguro de desgravamen
hipotecario.
18. Las normas contenidas en el presente Artculo, en lo conducente, debern consignarse en los
contratos de crdito que celebren las entidades financieras.
Artculo 2 - La evaluacin permanente de la cartera de crditos permite conocer el grado y la
naturaleza de los diferentes riesgos que pueden afectar a este activo y por tanto ocasionar
prdidas al patrimonio de la entidad, las que deben ser oportunamente identificadas para la
constitucin de previsiones. Evaluar el riesgo crediticio de un prestatario, es un concepto dinmico
que requiere tomar en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de servicio de
la deuda, situacin financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores para determinar
la capacidad del servicio y pago de la deuda, sealando expresamente que el criterio bsico es la
capacidad de pago del deudor y que las garantas son subsidiarias.
En consecuencia, resulta imperativo que cada una de las entidades financieras establezcan
adecuados sistemas de evaluacin de cartera de crditos y control de sus riesgos inherentes, sobre
la base de lo dispuesto en el presente Captulo. El sistema de evaluacin de cartera de cada
entidad debe estar fundamentado en el anlisis de informacin confiable y oportuna para la
identificacin de riesgos y las eventuales prdidas asociadas.
Artculo 3 - Para efectos del presente Captulo, se usarn las siguientes definiciones, siendo
las mismas de carcter enunciativo y no limitativo:
1. Crdito: Es un activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su instrumentacin, mediante
el cual la entidad financiera, asumiendo el riesgo de su recuperacin, provee o se
compromete a proveer fondos u otros bienes o garantiza frente a terceros el cumplimiento de
obligaciones contradas por su cliente.

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Toda operacin de crdito deber estar documentada mediante un contrato o ttulo de crdito,
an si la misma se ha otorgado bajo un contrato de lnea de crdito.
2. Crdito Comercial: Todo crdito otorgado por una entidad financiera, independientemente
de su particular objetivo, con excepcin de los crditos hipotecarios de vivienda, de consumo
y microcrditos.
3. Crdito Hipotecario de Vivienda: Todo crdito otorgado a personas naturales destinado a
la adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin y mejoramiento de terrenos
y viviendas individuales o en propiedad horizontal; y que hayan sido otorgados al propietario
final del inmueble. Se caracterizan por ser pagaderos en cuotas sucesivas, estar totalmente
garantizados con la hipoteca sobre dichos inmuebles.
La definicin anterior no comprende a los crditos destinados a financiar viviendas que no
tengan las caractersticas anteriores los que se calificarn como crditos comerciales, ni otros
tipos de crditos amparados con garanta hipotecaria.
4. Crdito de Consumo: Todo crdito concedido a una persona natural a plazo e intereses
pactados, destinado a financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios,
amortizable en cuotas sucesivas y cuya fuente principal de pago es el salario de la persona.
Esta definicin incluye las operaciones realizadas a travs del sistema de tarjetas de crdito
de personas naturales.
5. Crdito Directo: Incluye el monto de las operaciones de prstamo, descuento, adelantos en
cuenta corriente, contratos de arrendamiento financiero y en general las obligaciones del
prestatario de pagar a la entidad financiera determinadas sumas de dinero. Esta definicin
incluye la adquisicin de todo tipo de obligaciones emitidas por el prestatario, los compromisos
del prestatario de compras a futuro de moneda extranjera y las aceptaciones de ttulos por
cuenta del prestatario.
6. Crdito Indirecto: Incluye el monto de las operaciones garantizadas ante la entidad
financiera para el pago de obligaciones de terceras personas.
7. Crdito Contingente: Incluye el monto de las fianzas, avales, cartas de crdito y otras
garantas emitidas por la entidad financiera a favor de terceras personas por cuenta del
prestatario.
8. Contrato de Lnea de Crdito (Apertura de Crdito): Es un contrato en virtud del cual
la entidad financiera se obliga con su cliente, hasta una cantidad determinada y durante cierto
tiempo, a concederle crdito mediante desembolso de dinero, abono en cuenta corriente,
aceptaciones de letras de cambio, concesin de avales o garantas; recibiendo como
contraprestacin el reembolso de las sumas efectivamente desembolsadas y pago de

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intereses y otros gastos expresamente convenidos. Este contrato puede efectuarse bajo las
siguientes modalidades:
a. Simple, cuando la utilizacin de los fondos puestos por la entidad financiera a
disposicin del cliente agota el derecho de ste.
b. Rotatoria o en cuenta corriente, cuando el cliente tiene derecho a efectuar
reembolsos durante la vigencia del contrato, reponiendo con ellos el saldo o las
sumas disponibles a su favor, que podrn ser reutilizadas a necesidad del cliente.
En todos los casos el contrato de apertura de crdito o de lnea de crdito deber tener plazo
definido y el monto contratado ser considerado para consignar el endeudamiento total de un
cliente con la entidad financiera.
La utilizacin de la lnea de crdito debe estar refrendada por contratos especficos en cada
crdito bajo lnea.
9. Endeudamiento Total: Corresponde a la deuda directa, indirecta y contingente de un
prestatario con la entidad financiera e incluye capital, intereses devengados y reajustes
cambiarios.
10. Microcrdito: Todo crdito concedido a un prestatario, sea persona natural o jurdica, o a
un grupo de prestatarios con garanta mancomunada o solidaria, destinado a financiar
actividades en pequea escala, de produccin, comercializacin o servicios, cuya fuente
principal de pago lo constituye el producto de las ventas e ingresos generados por dichas
actividades, adecuadamente verificados.
11. Mora: Es el atraso del prestatario en el cumplimiento con el plan de pagos pactado, ya sea
de capital o de intereses. Para el caso de crditos pagaderos en cuotas, la mora se cuenta
desde el da de vencimiento de la cuota atrasada ms antigua de acuerdo al cronograma
original de pagos y se considera como vencido al saldo total de la operacin, hasta el da en
que sta sea puesta totalmente al da, tanto en capital como en intereses. Los crditos que no
tengan una fecha de vencimiento, se considerarn en mora desde su origen.
Los crditos que se destinen a cancelar otros crditos sin que exista un nuevo anlisis de la
capacidad de pago del prestatario, de forma que quede demostrada la capacidad de cumplir
con las nuevas condiciones pactadas, se considerarn vencidos desde la fecha en la cual
entr en mora el crdito original o el crdito originado en la ltima reprogramacin
correctamente realizada.

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12. Prrroga: Es la extensin del plazo para el pago de un crdito a plazo fijo o de una cuota de
un crdito amortizable concedida por una entidad financiera. Un crdito prorrogado se
considerar vencido para todos los efectos.
13. Reprogramacin: Es el acuerdo, convenio o contrato en virtud al cual se modifican las
principales condiciones del crdito, ya sea estableciendo un monto diferente o un nuevo plan
de pagos por el saldo de un crdito impago. La reprogramacin debe estar instrumentada
mediante un nuevo contrato o un adendum al contrato original, independientemente de que se
encuentre o no amparado bajo una lnea de crdito.

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SECCIN 9: INFORMACIN Y DOCUMENTACIN MNIMA
Artculo 1 - Las entidades financieras deben contar con informacin confiable y oportuna
sobre la situacin de sus deudores y las conclusiones fundadas de sus riesgos y posibles prdidas
1
.
Para ello debern mantener la documentacin que refleje, en todo momento, los antecedentes y la
evolucin de las operaciones de crdito de sus clientes, incluyendo en los respectivos archivos la
informacin mnima siguiente:
1. CRDITOS COMERCIALES
A. Para personas jurdicas (prestatarias y garantes):
i. Una hoja resumen que contenga:
a) Nombre o razn social.
b) Actividad principal y cdigo CIIU a nivel de seis dgitos (detallar principales
rubros de actividad).
c) Direccin de la oficina principal y de las dems dependencias.
d) Nmina actualizada de los socios o accionistas que tengan una participacin
mayor o igual al 5% del capital, directores, sndicos y ejecutivos.
e) Grupo(s) econmico(s) al que est(n) vinculado(s), detallando la composicin
del grupo y especificando el nexo de vinculacin.
ii. Fotocopia de:
a) Registro Unico de Contribuyentes (RUC).
b) Registro de Comercio y Sociedades por Acciones.
iii. Informe jurdico actualizado de la documentacin legal del prestatario, que incluya
la verificacin del derecho de propiedad de los bienes recibidos en garanta.
iv. Copia de la correspondencia enviada y recibida durante los dos ltimos aos
relacionada con los crditos del cliente.

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v. Estados financieros al cierre de cada gestin, que debern obtenerse dentro de los
150 das contados a partir de la fecha de cierre fiscal. La entidad financiera deber
conservar en la carpeta de crditos los estados financieros de las tres ltimas
gestiones, cuando corresponda.
vi. Para empresas con pasivo total igual o superior al equivalente en moneda nacional
a Bs900.000, se deber obtener:
a) Flujo de caja proyectado por el perodo del crdito, indicando los supuestos
adoptados para su preparacin. Las entidades financieras exigirn en los
respectivos contratos de crdito que el flujo de caja deber ser actualizado y
presentado por lo menos cada seis meses considerando los cambios ocurridos
que afecten los supuestos iniciales.
b) Dictamen de auditora externa sobre los estados financieros al cierre de la
gestin anual, el cual deber obtenerse dentro de los 150 das contados desde la
fecha de cierre fiscal y contar con el sello de homologacin del Servicio
Nacional de Impuestos Internos.
vii. Para empresas cuyo pasivo total sea menor al equivalente en moneda nacional a
Bs900.000, se deber contar con:
a) Flujo de caja proyectado por el perodo del crdito, indicando los supuestos
adoptados para su preparacin. Las entidades financieras exigirn en los
respectivos contratos de crdito que el flujo de caja deber ser actualizado y
presentado por lo menos cada seis meses considerando los cambios ocurridos
que afecten los supuestos iniciales.
b) Balance General y Estado de Resultados de cada gestin, los cuales debern
obtenerse dentro de los 150 das contados a partir de la fecha de cierre. La
institucin financiera deber conservar en la carpeta de crditos los estados de
las tres ltimas gestiones, cuando corresponda.
B. Para personas naturales (prestatarias y/o garantes):
i. Una hoja resumen que contenga:
a) Nombre completo.
b) Actividad u ocupacin principal y cdigo CIIU a nivel de seis dgitos (detallar
principales rubros de actividad).

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c) Estado civil y en su caso, nombre del cnyuge.
d) Domicilio particular y direccin de sus oficinas, si corresponde. Para crditos
agrcolas se deber incluir un croquis de la ubicacin de la propiedad agrcola
destinada a su actividad.
e) Grupo(s) econmico(s) al que est vinculado, detallando la composicin del
grupo y especificando el nexo de vinculacin.
ii. Indice del contenido de las carpetas de cada uno de los crditos del prestatario.
iii. Fotocopia de la cdula de identidad o registro nico nacional (RUN) y cuando
corresponda del Registro Unico de Contribuyentes.
iv. Informe jurdico actualizado de la documentacin legal del prestatario, que incluya
la verificacin del derecho de propiedad de los bienes recibidos en garanta.
v. Copia de la correspondencia enviada y recibida durante los dos ltimos aos
relacionada con los crditos del cliente.
vi. Declaracin jurada del patrimonio del prestatario y/o garante, con sus cnyuges si
fueren casados, donde presenten:
a) La relacin de sus activos, deudas directas y garantas sobre obligaciones de
terceros, asumidas ante entidades financieras y otras empresas y personas.
b) El detalle de sus ingresos y gastos del ltimo ao, adjuntando fotocopias de
papeletas de pago, para el caso de personas asalariadas.
c) Los criterios utilizados para la valuacin de los activos declarados.
vii. La entidad financiera deber verificar la veracidad de la declaracin patrimonial, la
cual deber ser actualizada por lo menos anualmente.
viii. Para personas naturales cuyo pasivo total con la entidad financiera supere a
Bs900.000, o su equivalente en otras monedas, la declaracin patrimonial deber
respaldarse con fotocopias de la documentacin de los principales activos
declarados, a juicio de la entidad financiera.
ix. Copia del certificado de cobertura firmada por el prestatario como constancia de
recepcin y conocimiento, cuando el crdito cuenta con una pliza de seguro de
desgravamen hipotecario.

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C. Para personas jurdicas y naturales (prestatarios y garantes):
i. Referencias e informes crediticios obtenidos de bancos y de otras instituciones e
informes confidenciales de la Central de Informacin de Riesgos de la SBEF.
ii. Hoja de Riesgo Total asumido por la entidad con el prestatario a nivel nacional,
desagregado por oficinas. Dicha hoja deber contener para cada operacin
crediticia, como mnimo lo siguiente:
a) Tipo de crdito, nmero, moneda, monto original y saldo actual.
b) Fecha original de otorgacin y de vencimiento(s) y de las reprogramaciones, si
fuere el caso.
c) Tasa de inters y/o comisiones.
d) Cdigos de las cuentas contables en que se encuentra registrada.
e) Funcionario(s) u rgano que aprob la operacin.
f) Ultima calificacin del crdito asignada y fecha de la misma.
g) Cdigo de las garantas, de acuerdo a la tabla de Central de Informacin de
Riesgos y valor de las mismas.
h) Monto de la lnea de crdito aprobada, si corresponde.
i) Monto de las garantas otorgadas por el prestatario a la entidad en favor de
otros prestatarios.
Se expondr separadamente el riesgo directo, indirecto y contingente, siendo la
suma de dichos riesgos el riesgo total del prestatario.
La Hoja de Riesgo Total deber actualizarse cada vez que se otorgue un nuevo
crdito o se modifiquen los existentes en alguna de las condiciones aprobadas.
iii. Informe conteniendo el anlisis de:
a) La situacin econmico-financiera del cliente.
b) Su capacidad de pago.
c) Su habilidad gerencial.

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d) Las garantas recibidas.
Este anlisis deber mantenerse actualizado durante la vigencia del crdito, sobre la
base de informacin obtenida en visitas al cliente, que comprendern:
a. La verificacin de la aplicacin de los fondos prestados.
b. La evolucin de los negocios del cliente.
c. La inspeccin de las garantas recibidas.
D. Para grupos econmicos a los que pertenece el prestatario:
i. Las entidades financieras debern exigir que en toda solicitud de crdito los clientes
declaren:
a) Que no estn vinculados a la entidad financiera en alguna de las formas
previstas por ley.
b) El grupo econmico al cual pertenecen, detallando las otras personas naturales y
jurdicas componentes del mismo.
Las entidades financieras verificarn estas declaraciones, dejando constancia
escrita en las carpetas de crdito respectivas.
ii. Hoja de Riesgo Total del grupo econmico a nivel nacional, desagregado por
oficinas de la entidad financiera, la cual deber contener la siguiente informacin
mnima:
a) Nombre del grupo econmico.
b) Endeudamiento directo, indirecto y contingente por cada prestatario miembro del
grupo.
c) Detalle de las garantas, valor de las mismas y crditos cubiertos por stas.
La Hoja de Riesgo Total deber actualizarse cada vez que se otorgue un nuevo
crdito o se modifiquen los existentes en alguna de las condiciones aprobadas para
cada prestatario componente del grupo.
E. Informacin especfica para cada crdito:

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i. Copia del documento de aprobacin de los crditos en el que deber constar el
importe, plazo, forma de pago, las garantas requeridas y el objeto del crdito, as
como los nombres y las firmas de quienes aprueban la operacin.
ii. Copia de los contratos y otros documentos que respaldan los crditos otorgados.
iii. Copia de los contratos y otros documentos que sustentan las garantas recibidas
tales como ttulo de propiedad, pago de impuestos, certificado alodial o de gravamen
y constancia de su registro en Derechos Reales, Registro de Comercio y
Sociedades por Acciones, Direccin General de Trnsito, Ministerio de Minera y
Metalurgia u otros, segn corresponda.
iv. Copia del avalo de bienes recibidos en garanta, actualizados segn corresponda,
donde adems del precio estimado de venta, deber constar un cronograma de
depreciacin tcnica esperada del bien durante la validez del crdito. Dicho avalo
deber ser efectuado por perito inscrito en el Registro de Valuadores de las
Entidades Financieras.
v. Copia de las plizas de seguros contratados vigentes y endosadas en favor de la
entidad financiera, sobre los bienes recibidos en garanta.
vi. Historial de cada crdito, identificado por cdigo de operacin, incluyendo destino
por actividad econmica (CIIU), modificaciones en las condiciones originales del
mismo tales como pagos, ampliaciones de plazo, cambios en la tasa de inters,
incrementos en el monto, etc. Un crdito deber mantener el mismo cdigo de
operacin desde su origen hasta su cancelacin, independientemente de las
eventuales reprogramaciones o prrrogas efectuadas.
vii. Copia de la documentacin contable de todas las operaciones relacionadas con el
crdito (desembolso, amortizaciones, reprogramaciones, etc.)
viii. Hoja de evaluacin de los crditos del prestatario, conteniendo la calificacin
asignada, previsin constituida y sustentacin de las mismas.
ix. Para los crditos en ejecucin se deber contar con el informe legal actualizado
cuando menos trimestralmente.
2. CRDITOS DE CONSUMO, HIPOTECARIO DE VIVIENDA, MICROCRDITOS Y CREDITOS
COMERCIALES HASTA BS. 500.000

Ttulo V
Captulo I
Seccin 9
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A. Las entidades que operen con crditos de consumo, hipotecario de vivienda,
Microcrdito y crditos comerciales hasta Bs500.000, debern mantener la informacin
que establezca su propia tecnologa crediticia, que considere como mnimo:
i. Carpeta(s) de crdito, fsicas o en medios magnticos, para cada prestatario o
grupo prestatario, conteniendo la informacin requerida en los manuales de crdito
de la propia entidad.
ii. Manuales de crditos que expliciten la tecnologa crediticia y el detalle de la
documentacin requerida para la correcta aplicacin de la misma, incluyendo:
a) Descripcin de la estructura organizativa del rea de crditos y del rea
encargada del control interno de la actividad crediticia, incluyendo el manual de
funciones del personal.
b) Identificacin de los prestatarios y de los responsables de la aprobacin de sus
crditos.
c) Detalle de la documentacin que los responsables de la aprobacin de los
crditos deben analizar antes de emitir la aprobacin respectiva, entre las que
deben constar los criterios de elegibilidad de los prestatarios y el tipo, monto,
plazo, tasa de inters y garantas del crdito en funcin de las caractersticas del
prestatario.
d) Detalle de la documentacin que debe ser generada para evidenciar la
administracin y seguimiento de los crditos, as como la documentacin
requerida para evidenciar la existencia y aplicacin de mecanismos pertinentes
de control interno. De ser el caso, la documentacin que justifique la extensin
de una prrroga o reprogramacin.
e) Detalle de la informacin que debe ser generada para evidenciar las gestiones
de cobro, tanto por la va administrativa como por la va judicial, para cada tipo o
modalidad de crdito.
f) Las polticas para la constitucin de previsiones para crditos incobrables y para
el castigo de crditos irrecuperables.
B. Informacin especfica para cada crdito:
i. Copia del documento de aprobacin de los crditos en el que deber constar el
importe, plazo, forma de pago, las garantas requeridas y el objeto del crdito, as
como los nombres y las firmas de quienes aprueban la operacin.

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Captulo I
Seccin 9
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ii. Copia de los contratos y otros documentos que respaldan los crditos otorgados.
iii. Copia de los contratos y otros documentos que sustentan las garantas recibidas
tales como ttulo de propiedad, pago de impuestos, certificado alodial o de gravamen
y constancia de su registro en Derechos Reales, Registro de Comercio y
Sociedades por Acciones, Direccin General de Trnsito, Ministerio de Minera y
Metalurgia u otros, segn corresponda.
iv. Copia del avalo de bienes recibidos en garanta, actualizados segn corresponda,
donde adems del precio estimado de venta, deber constar un cronograma de
depreciacin tcnica esperada del bien durante la validez del crdito. Dicho avalo
deber ser efectuado por perito inscrito en el Registro de Valuadores de las
Entidades Financieras.
v. Copia de las plizas de seguros contratados vigentes y endosadas en favor de la
entidad financiera, sobre los bienes recibidos en garanta.
vi. Copia del certificado de cobertura firmada por el prestatario como constancia de
recepcin y conocimiento, cuando el crdito cuenta con una pliza de seguro de
desgravamen hipotecario.

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