COSTOS, PRESUPUESTO Y LA RENTABILIDAD DEL MANTENIMIENTO

Objetivo
Presentar metodologas actuales para la elaboracin de presupuestos reales alineados con las metas y objetivos de la empresa. Presentar los conceptos financieros y metodologas actuales que permitan medir la rentabilidad del mantenimiento y de los activos durante todo su ciclo de vida. Identificacin de costos ocultos y prdidas relacionadas con la administracin de los activos

Contenido
Fundamentos
Costos del ciclo de vida de los activos
Enfoque segn Norma BSI PAS 55 Enfoque segn norma IEC 60300 Elementos generadores de costos o inversiones de mantenimiento

Mantenimiento como gasto

Costos Fijos. Costos Variables. Costos Financieros. Costos Integrales. Presupuesto

Iceberg de Costos en Mantenimiento

Enfoques para calcular la rentabilidad de mantenimiento

Reemplazo de activos
Cuando debemos reemplazar un activo Clculo del Costo anual equivalente Costos de las Fallas. El costo de la ignorancia

Mantenimiento como inversin

Indicadores financieros
Valor Presente Neto (VPN) Tasa interna de Retorno Rentabilidad de los activos ROA, ROCE

Presupuesto base histrica Presupuesto base cero

Otros costos en mantenimiento

Evaluacin de la gestin de mantenimiento desde el punto de los costos

Simulacin caso de negocio

"Sus costos de mantenimiento son demasiado altos!"

Cada jefe de mantenimiento ha odo esta declaracin muchas veces durante su carrera. Principios detrs de esta afirmacin:
por Ellis Herman http://www.plant-maintenance.com/articles/Maintenance-costs-too-high.pdf

 Principio 1: Hay una cantidad mnima de dinero que usted tiene que gastar en la proceso de mantenimiento, slo para quedarse donde est (es decir - sin hacer el progreso hacia Mantenimiento de Clase Mundial). Principio 2: La cuestin clave no es "cunto" dinero se gasta, sino en que se gasta y por qu. Principio 3: Hay dos tipos de costos de mantenimiento: El costo directo, y los costos indirectos (1 10).

 Principio 4: No todas las variables en el entorno de mantenimiento se pueden cuantificar. Principio 5: La Eliminacin aleatoria de "residuos", "topes", repuestos o personas, tendern a reducir la variable "seguridad" en el proceso de mantenimiento y por lo tanto aumenta el riesgo. Principio 6: El costo representa slo un punto de vista muy parcial (financiero) de todo el proceso, que es: "el rendimiento" o mejor dicho, "la mejora del rendimiento".

 Principio 7: Una serie de variables clave en el entorno de mantenimiento estn completamente fuera del control efectivo de la gestin de mantenimiento. Esto implica un control limitado sobre su costo.

EL MITO DE LOS COSTOS

DE MANTENIMIENTO

Una alta disponibilidad es costosa

Bajo Costos Directos Mano de obra Repuestos Operacin Alto Alto Costos Consecuencia Parada de equipo Cambios inesperados Inventario Bajo

ESTRATEGIA

El mantenimiento normalmente es visto como un seguro, entre mas costoso, mayor es su covertura. Si congelamos la parte izquierda de la balanza el costo directo (gastos de mantenimiento) y corremos la balanza, obtendremos como consecuencia un bajo costo consecuencia (= pocas paradas) La clave para que un buen mantenimiento tenga bajo costo es tener una buena estrategia. La estrategia cubre los metodos, prcticas, tcnicas, organizacin y conocimientos sobre el mantenimiento. La implementacin de una buena estrategia corre el centro de la balanza y permite mayor eficiencia y efectividad a bajo costo

Costos Vs Consecuencia
Entrada
Costos directos Mano de Obra Repuestos Operacin

Salida
Costos Consecuencia Parada de activo Cambios inesperados Inventario

Cuidado del Activo Estrategia de mantenimiento

Costos Directos

Costos de la Consecuencia

Cambio en los costos de mantenimiento

PREDICTIVO CORRECTIVO PREVENTIVO
$$

PERDIDAS EN LA PRODUCCIN

Cambio en los costos de mantenimiento

PREDICTIVO CORRECTIVO
$$

PREVENTIVO
PERDIDAS EN LA PRODUCCIN

MANTENIMIENTO COMO
PARTE DEL COSTO DE UN PROCESO PRODUCTIVO

Funciones en la empresa tradicional

Proceso secundario funcin Proceso secundario funcin

Proceso productivo

Utilidad = Ingreso Gasto

Proceso secundario funcin Proceso secundario funcin Proceso secundario funcin

Cambios en Procesos y Funciones en la empresa Moderna

Proceso secundario funcin Proceso secundario funcin

Proceso productivo

Utilidad = Ingreso - Gasto

Proceso secundario funcin

Proceso secundario funcin

Proceso secundario funcin

Todos los procesos secundarios y funciones dentro de la empresa estn orientadas a incrementar valor y utilidades

Cambios en Procesos y Funciones en la empresa Moderna

Materiales

Mantenimiento

Produccin
Contabilidad y finanzas Ventas Recursos Humanos

Utilidad = Ingreso - Gasto

Todos los procesos secundarios y funciones dentro de la empresa estn orientadas a incrementar valor y utilidades

Mantenimiento basado en el negocio

Plan del negocio Visin, misin, que debe hacer cada equipo para cumplir el plan del negocio Inventario / rbol de equipos Como trabaja cada equipo en el conjunto

Anlisis operacional / criticidad Que tan importante es cada equipo para el negocio Identificacin de clases de equipos Como se agrupan equipos de las mismas caractersticas y modos de falla Anlisis de fallas Como puede fallar cada equipo y como prevenir fallas

Iceberg de Mantenimiento
Que vemos
Mano de Obra Materiales Servicios externos Repuestos Prdidas de operacin en equipos crticos

Que no Vemos

Costo de capital Depreciacin acelerada Exceso de actividades Pobre confiabilidad de equipos Exceso de gasto de capital Salud, Seguridad, Ambiente Perdidas Energticas Horas extras no necesarias

 Presupuesto

Costos Fijos Costos Variables Costos Financieros Costos Integrales

MANTENIMIENTO
COMO GASTO

Costos fijos
Son aquellos que se producen sin tener en cuenta el nmero de tareas de mantenimiento realizadas Por ejemplo, costos de instalaciones, personal con salarios fijos que realizan tareas de apoyo.

Costos variables
Son aquellos que dependen del volumen de tareas de mantenimiento realizadas. Normalmente, estos costos se deben al material y a la mano de obra empleados.

Costos Directos
Son los costos que normalmente vemos Son costos que pueden atribuirse claramente a cada tarea.

Costos indirectos y generales

Los costos indirectos, por otro lado, son difciles de asignar a actividades particulares. Los costos generales son todos aquellos distintos de los costos directos de material y mano de obra. Tradicionalmente, la funcin de mantenimiento se ha incluido en los costos globales y, por tanto, ha sido difcil de identificar. Costos globales tpicos son los materiales indirectos, la mano de obra indirecta, los impuestos, los seguros, los alquileres, el mantenimiento y las reparaciones, las depreciaciones, el personal supervisorio y el administrativo, la energa y el combustible.

Presupuesto
Es un programa de inversin y gasto normalmente hecho en base anual Responsabilidades de mantenimiento:
Planearlo Controlarlo Tomar acciones correctivas en caso de presentar desviaciones

Divisin del presupuesto

OPEX
Mano de Obra Materiales y repuestos Equipos y herramientas Costos indirectos

CAPEX
Inversiones de capital

Mtodos de desarrollo
Base Histrica
Parte de la suposicin de que los costos de este ao sern iguales o similares a las de el nuevo ao con algunas modificaciones identificadas.

Base 0
Parte de la base de la identificacin de todas las actividades de mantenimiento que se van a realizar y sus costos relacionados.

Presupuesto base histrica

Conocer costos precedentes Aplicar factores de correccin Definir media por servicio o tipo de costo Definir nuevas actividades a realizar Estimar recursos a emplear Definir presupuesto peridico Devaluacin Ampliacin empresa Economas precedentes Edad equipos Tipo gestin y enfoque mantenimiento Sistemas de control

Presupuesto base histrica

Requiere una buena base de datos histricos Ao a ao las actividades y costos deben ser similares Puede ser usado parcialmente, si conocemos las actividades que se realizan todos los aos

Presupuesto base Cero

Como su nombre lo indica, parte de cero (0) Partimos del inventario del equipo a mantener. Agrupar por tipo, clase, categora Hacer matrz de mantenimiento. Que consiste en la identificacin de tareas a ser efectuadas a cada categora de equipos (Preventivo mas predictivo mas correctivo previsto). Clasificar equipos segn su criticidad. Identifica tareas especiales para dichos equipos

Presupuesto base Cero

Proveedor Entrada Falla funcional Activos Defecto Requerimiento Mnimo # de fallas Detectar manifestacin temprana Minimo Cliente Salida Equipo confiable trabajando a un mximo ROA durante su ciclo de vida Requerimiento Costo Mnimo

Proceso 5M + 1T

La Organizaci n

Deterioro

Mquinas o activos Equipos Rotativos Equipos estticos Equipos Elctricos Instrumentacin Equipos de control

Mtodo Mantenimiento Preventivo Mantenimiento Predictivo Mantenimiento Correctivo Mantenimiento de precisin Mantenimiento mejorativo

Mano de Obra Tcnicos de mantenimiento Tcnicos de PdM Planeadores Supervisores Programadores

Materiales Repuestos Material consumible Equipos y herramientas

Medio Ambiente Entorno de operacin Clima y localizacin Infraestructura Rata de defectos Rata de fallas

Tipos de Mantenimiento
Preventivo
Se hace en forma rutinaria en ciclos fijos, especialmente usado para obtener la vida esperada del equipo o componente Incluye inspecciones, monitoreo de condiciones, pruebas para identificar fallas ocultas Se utiliza para volver el equipo o componente a su condicin normal Utilizado para mejorar el diseo o la mantenibilidad del equipo

Predictivo

Correctivo

Mejorativo

Tipos de mantenimiento segn Patrones de Falla

Prob. Falla Tiempo Prob. Falla

Desgaste

Equipo rotativo

Mantenimiento preventivo Mantenimiento predictivo Mantenimiento precisin Mantenimiento correctivo

Tiempo

Prob. Falla

Deterioro Ciclos
Tiempo

Equipo estacionario

Mantenimiento predictivo Mantenimiento precisin Mantenimiento correctivo

Prob. Falla

Tiempo

Aleatorio
Tiempo

Equipo elctrico Equipo electrnico

Prob. Falla

Prob. Falla

Mantenimiento precisin Mantenimiento correctivo

Tiempo

Matrz de Mantenimiento
Clase Bombas Centrfugas Categora Goulds Modelo 3134 BT Modelo de Falla Batea Criticidad Baja PM / PdM PM cada 3 meses PM 1500 hrs PM 6000 hrs PM 24000 hrs Condicin Repuestos Impeller Sello mec Balineras Segn rec fabricante Horas Hombre TI 4 TII 4 TI 8 TII 8 TIII 8 TI 4 TIII 4 TI 4 TIII 4 TII 2 TIII 2

Generadores GE 2.2 XLT

Batea

Alto

Vlvulas Seguridad

Crosby 13 UV Fisher U2

Aleatoria Aleatoria Aleatoria

Alta Media Baja

Prueba trimestr Asientos Sellos Condicion Prueba trimestr Asientos Sellos Correctivo Asientos Sellos

Vlvulas De corte

ASCOM compuerta

Mano de obra

Costos directos
Valor de las personas que intervienen directamente en la ejecucin del trabajo. Nmina directa mas parafiscales.

Costos indirectos (Over head)

Costo de las horas hombre de las personas que no intervienen directamente en la ejecucin del trabajo, como el supervisor, ingenieros de planeacin, gerente, administrativos, etc..

Valor de la hora hombre es igual al valor de los costos directos mas los indirectos

Mano de obra

Depende del contexto en los costos indirectos se incluyen los costos administrativos de otros departamentos

Materiales

Lista de utilizacin de repuestos segn:

Pronstico de utilizacin de repuestos en base a la estrategia de mantenimiento Control y seguimiento al desgaste de componentes Pronstico de correctivos potenciales segn modelos FMEA e historia de fallas.

Anlisis del ABC

100

Gasto total anual %

80 60 40 20 0 0 30 60 100 Nmero de Items %

A = Renglones de alto valor. Seguimiento cercano B = Renglones de valor intermedio. Atencin intermedia C = Renglones de bajo valor. Hgalo simple

Desventajas de los presupuestos

CONTROLAN REAS EQUIVOCADAS: CANTIDAD Y NO CALIDAD CREAN BARRERAS ENTRE REAS EL NO EXCEDER ES UNA META RITO ANUAL SIN ANLISIS SIGUEN PISTA AL DINERO IMPIDEN CAMBIAR LAS ASIGNACIONES DE COSTOS SE CONVIERTE EN UN FIN BLOQUEAN LA VISIN DE SEALES DIRIGEN LA ATENCIN A LOS GASTOS Y NO A LAS GANANCIAS DAN MAYOR IMPORTANCIA A NORMAS QUE A LA INICIATIVA USAN BASES HISTRICAS SIN ANLISIS OLVIDAN LA REDUCCIN DE COSTOS EN POCAS DE VACAS GORDAS OLVIDAN QUE INVERTIR TAMBIN ES ECONOMIZAR

MANTENIMIENTO
COMO INVERSIN
Rentabilidad de los activos (ROA) Costos del ciclo de vida de los activos
Enfoque segn Norma BSI PAS 55 Enfoque segn norma IEC 60300

Evaluacin financiera de la inversin en mantenimiento

Hay tres alternativas para evaluar la inversin en mantenimiento:
El valor de la eficiencia, cuando se trata de equipos crticos. Medida por el TOEE y OEE El costo de no hacer mantenimiento a equipos esenciales y de propsito general Vs el hacerlo La Funcin especfica de Mantenimiento. Aunque de menor impacto, puede medirse un retorno a esta inversin comparando el retorno durante el ciclo de vida real Vs el esperado segn el tipo de industria o proyecto

Lo que se busca son Activos operando al mximo retorno

ROA
Modelo de gestin

Mximo retorno del sistema de

activos durante su ciclo de vida

APM Gestin de Activos Capital invertido

Activos

Informacin financiera
El dinero, adems de ser una unidad que mide el valor de las cosas y que al funcionar como medio de cambio nos permite efectuar transacciones, funciona como un depsito de valor porque mediante l se almacena riqueza. Las finanzas son el conjunto de actividades humanas, que a travs de la toma de decisiones, mueven, controlan, utilizan, y administran dinero y otros recursos de valor. Al igual que las empresas y los gobiernos, todos los seres humanos -pobres y ricos-, utilizan servicios financieros y para ello tienen que saber tomar decisiones que maximicen sus beneficios. Pero, cmo saber si estamos tomando las mejores decisiones? La respuesta es muy sencilla: las mejores decisiones financieras se toman cuando se cuenta con buena informacin financiera.

Mtodos mas usados

Mtodo de Valor Presente Neto (NPV)
Es un procedimiento que permite calcular el valor presente, de un determinado nmero de flujos de caja futuros.

Tasa Interna de Retorno (IRR)

Es la tasa de inters obtenida en el proyecto.

Valor Presente Neto

El VPN constituye una herramienta fundamental para la evaluacin y gerencia de proyectos, as como para la administracin financiera Valor actual neto o Valor presente neto son trminos que proceden de la expresin inglesa Net present value. (NPV en ingls y VAN en espaol) Es un procedimiento que permite calcular el valor presente, de ah su nombre, de un determinado nmero de flujos de caja futuros. El mtodo, adems, descuenta una determinada tasa o tipo de inters igual para todo el perodo considerado.

Valor Presente Neto

VPN
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 1e r ao 2do ao 3e r ao 4to ao 5to ao 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 1e r ao 2do ao 3e r ao 4to ao 5to ao

Es el valor del proyecto en pesos de hoy

Valor Presente Neto

La frmula que nos permite calcular el Valor Presente Neto es:

In representa los ingresos y En representa los egresos. En se toma como valor negativo ya que representa los desembolsos de dinero. N es el nmero de perodos considerado (el primer perodo lleva el nmero 0, no el 1..). El valor In - En indica los flujos de caja estimados de cada perodo. El tipo de inters es i.

Tasa Interna de Retorno

Es la tasa de interes obtenida en el proyecto
VPN
100 80 60 40 20 0 -20 -40 -60 1e r ao 2do ao 3e r ao 4to ao 5to ao 200 150 100 50 0 -50 -100 -150 -200 1e r ao 2do ao 3e r ao 4to ao 5to ao

Utilidad neta = 200 180 = 20 TIR = 20/180 = 11.11%

 Todas las decisiones en la raz son financieras y los resultados tienen forma financiera.
Elementos como la confiabilidad deben ser incluidos como probabilidad de falla y el costo de la misma para la organizacin.

La mayor parte de tales costos son indirectos o de penalizacin (costo en produccin o costos a los usuarios de los activos). No se pueden alcanzar resultados validos evaluando solo los costos de reparacin. Cualquier prdida de eficiencia debe ser expresada en trminos del impacto financiero. Cualquier costo de una actividad de manteniendo debe incorporar un elemento representando la prdida de uso mientras se hace el mantenimiento tanto como los costos del mantenimiento en si.

Rentabilidad de los activos ROA

Toda inversin en activos se hace con un propsito, que normalmente es el de obtener una rentabilidad. Uno de los indicadores de rentabilidad es el ROA

ROA
Es el retorno esperado del activo (Return on Asset)
Beneficio anual en porcentaje de la inversin

ROA = ----------------Valor del activo

Utilidad

COSTO DEL CICLO DE

VIDA DE LOS ACTIVOS
Enfoque BSI PAS55 Enfoque IEC60300

Origen de PAS 55
El desarrollo de los documentos iniciales de PAS 55 fue liderado por el IAM en colaboracin con la BSI. Las especificaciones y directrices se desarrollaron primero en 2004 en respuesta a la necesidad de la industria para una norma comn para la gestin de activos. Los documentos fueron revisados y actualizados en 2008 tras ms de inters internacional. En esta revisin participan 49 organizaciones de 15 sectores de la industria en 10 pases.

El PAS 55 parte 1
Especificaciones y directrices proporcionan un enfoque estndar y comprensible para la gestin de activos fsicos. Esto a su vez da a los profesionales de administracin de activos las herramientas del sistema para poder explicar la estrategia de gestin de activos de la organizacin a todos los niveles y tambin proporciona sus propietarios y gestores un marco comprensible para su gestin.

El alcance del PAS 55

Aplicable a todos los tamaos de las empresas, de las pequeas y medianas hasta empresas multinacionales Cualquier organizacin que desee:
a) establecer un sistema de gestin de activos para administrar ptimamente y sostenible a sus activos fsicos durante sus ciclos de vida o durante un perodo definido a largo plazo; b) implementar, mantener y mejorar un sistema de gestin de activos; c) asegurar de su cumplimiento con su poltica de gestin de activos declarados y estrategia; d) demostrar dicho cumplimiento a otros; e) ver registro/certificacin de su sistema de gestin de activos por una organizacin externa; f) hacer la libre determinacin y la propia declaracin de conformidad con este PAS".

Beneficios de la aplicacin de PAS 55

Un enfoque estndar y coherente que tambin ofrece un nivel de continuidad en la prestacin de servicios de gestin de activos durante el ciclo de vida del proyecto Menos susceptibles de ser afectadas por cambios de personal de administracin de sistema durante el trmino del proyecto debido a un marco slido de la norma Una clara definicin de administracin de activos que se puede entender en todos los niveles y en todas las disciplinas de personal Un slido marco PHVA que promueve una cultura de negocios de mejora continua Ampliamente aceptado como una especificacin de todo el mundo para organizaciones que buscan demostrar un alto nivel de profesionalismo en la gestin de sus activos fsicos Esperanza de progresar a una norma internacional ISO El plan de gestin de activos se basa en una fuente de referencia de prestigio y sostenible que puede utilizarse como una referencia de base para mantener la sostenibilidad y continuidad del sistema de gestin de activos Permite la acreditacin

Alineaciones de marco 55 PAS con otras normas

El marco de PAS 55 puede demostrar un enfoque de marco del elemento de sistema correspondiente y similares con otros sistemas de administracin de claves. Para demostrar la compatibilidad de este marco, 55 PAS ha enumerado las comparaciones con otros sistemas de administracin de claves, especficamente:
Salud y Seguridad - OHSAS 18001: 2007 Ambiental - ISO 14001: 2004 Calidad - ISO 9001: 2008

Niveles de un sistema de Gestin de Activos

Prioridades & Preocupaciones tpicas Objetivos y metas Corporativas o de la Organizacin
Optimizacin del capital invertido y planeacin sostenible

Gerencia Corporativa Gerencia del portafolio de activos Gerencia de los sistemas de activos
PAS 55 Asset Management System

Optimizacin sostenible del Desempeo , costo & riesgo

Optimizacin de actividades durante el ciclo de vida

Gerencia Gerencia de activos Activos

Disear Adquirir Utilizar
Mantener

Renovar disponer

Beneficios
Incremento en las utilidades Relativa fcil implementacin Bajo costo de implementacin ya que no requiere de inversiones adicionales Crecimiento empresarial

COSTO DEL CICLO DE VIDA

IEC 60300 3 3 Gua de aplicacin de los costos de vida de los activos

Costo del Ciclo de Vida

Como su nombre lo indica se trata de la suma de todos los costos en que se incurre desde el nacimiento hasta la disposicin final del activo. Se conoce como LCC por su sigla en ingls (Life Cicle Cost)

Fases del Ciclo de Vida

Concepto y definicin Diseo y desarrollo Fabricaacin Instalacin Operacin y Mantenimiento Disposicin final

Nuevos productos Anlisis de sistemas, conceptos y opciones Seleccin de producto Seleccin de tecnologa Decisiones de compra Identificacion de directrices de costo Evaluacin de construccin Evaluacin de fabricacion Esquemas de Garantas

Diseo Seleccin de fuentes Configuracin y controles de cambios Estrategias de pruebas Decisiones Reparar / seguir Ajustes de desempeo Estrategias de soporte Introduccin del nuevo producto

Integracin del sistema y verificacin Costos eliminacin / reduccin Monitoreo de costos de operacin y mantenimiento Modificaciones y mejoras Soporte de mantenimiento / optimmizacin

Impacto del reemplazo Esquemas de cambios Valor de salvamento

IEC 60300

Concepto y definicin Diseo y desarrollo Fabricacin e instalacin Operacin y mantenimiento Disposicin final

ELEMENTOS GENERADORES DE COSTOS O INVERSIONES EN MANTENIMIENTO

Costos tpicos de las fases del ciclo de vida del producto

Concepto y definicin Se atribuyen a las distintas actividades realizadas para garantizar la viabilidad del producto en cuestin. Estos suelen incluir los costos de: a) Investigacin de mercado, b) Gestin de proyectos, c) Concepcin del producto y anlisis de diseo, d) La elaboracin de una especificacin de requisitos del producto.

Costos tpicos
Diseo y desarrollo Se atribuyen a cumplir con los requisitos del producto segn pliego de condiciones y presentar pruebas de cumplimiento. Estos suelen incluir los costos de: a) La gestin de proyectos, b) El diseo de ingeniera, incluyendo actividades de confiabilidad, mantenibilidad y proteccin del medio ambiente c) documentacin de diseo, d) fabricacin de prototipos, e) desarrollo de software, f) pruebas y evaluacin, g) Ingeniera conceptual y planificacin, h) Seleccin de proveedores, i) Demostracin y validacin, j) La gestin de la calidad.

Costos tpicos
Fabricacin e instalacin
Estos suelen incluir los costos de: a) Actividades no recurrentes / gastos 1) ingeniera industrial y anlisis de operaciones, 2) la construccin de instalaciones, 3) la produccin de herramientas y equipos de prueba, 4) un apoyo especial y equipo de prueba, 5) piezas de recambio y kits de reparacin inicial, 6) la formacin inicial, 7) la documentacin, 8) software, 9) la homologacin de tipo de pruebas (las pruebas de calificacin); b) las actividades recurrentes / gastos 1) Gestin de la produccin y la ingeniera, 2) Mantenimiento de las instalaciones, 3) la fabricacin (mano de obra, materiales, etc), 4) control de calidad e inspeccin, 5) de montaje, instalacin y comprobacin, 6) envasado, almacenamiento, envo y transporte, 7) Formacin continua.

Costos tpicos
Operacin y mantenimiento Los costos de soporte de operacin, mantenimiento y suministros de apoyo a productos y equipos de se haya incurrido durante la vida til del sistema / producto. Estos costos suelen incluir lo siguiente: a) los gastos asociados con la operacin - Los costes no recurrentes, por ejemplo, los costos de la formacin inicial del personal, documentacin, repuestos iniciales, equipos, instalaciones y herramientas especiales; - Los costos recurrentes, por ejemplo, costos de mano de obra, insumos, energa, formacin continua y actualizacin. b) Gastos relacionados con el mantenimiento preventivo - Los costos no recurrentes, por ejemplo, los costos para la adquisicin de equipos de prueba y herramientas, repuestos y consumibles iniciales, la formacin inicial del personal, la documentacin inicial e instalaciones; - Los costos recurrentes, por ejemplo, costos de mano de obra, repuestos, insumos, capacitacin permanente y documentacin; - La sustitucin de piezas con vida til limitada (puede ser recurrente o no).

Costos tpicos
c) Gastos relacionados con el mantenimiento correctivo - Los costos no recurrentes, por ejemplo, los costos de equipos de prueba, herramientas, repuestos iniciales, la formacin inicial de personal, la documentacin inicial y las instalaciones; - Los costos recurrentes, por ejemplo, costos de mano de obra, repuestos y consumibles, formacin continua y documentacin; - Costos de las secuelas debido a la prdida de la produccin o capacidad incluidos los costos de compensacin y la prdida de ingresos. Los costos indirectos que puedan ser significativos en largos ciclos de vida tambin pueden ser incluidos aqu.

Disposicin final

En algunas industrias de servicios, tales como las industrias qumica y nuclear, la eliminacin de los productos pueden llegar a ser un factor de costo significativo. Los costos de retiro tpicamente incluyen los costos de a) Parada del sistema, b) El desmantelamiento, c) El desmontaje y retirada, d) El reciclaje o la eliminacin segura Tomado de IEC 60300-3-3 Second edition 2004-07

LCC

Paul Barringer, David P. Weber Life Cycle Cost Tutorial, Fifth International Conference on Process Plant Reliability, October 2-4, 1996

EL VALOR DE LA
EFICIENCIA
Identificacin del Caso de negocio Relacin OEE ROCE Retorno de la inversin (VPN, TIR)

Planeacin en mantenimiento
Plan estratgico de mantenimiento Plan de mantenimiento preventivo y predictivo
Visin del Negocio Misin, funcin de los activos

Indicadores de Desempeo
Matrz de mantenimiento PM y PdM en el CMMS

Solicitud de Servicio

Anlisis

Reporte Estadstico

Plan operativo
Planeacin Programacin Ejecucin

InGeMan June 11, 2012 | Slide 78

Mantenimiento como parte del costo de un proceso productivo

OEE % (overall equipment effectiveness)
Efectividad Global de equipos OEE = D*E*Q
D = Disponibilidad de equipos E = Eficiencia de operaciones Q = Calidad

Prdidas
Tiempo terico de produccin Tiempo disponible de produccin Prdidas Tiempo de produccin Real Prdidas tcnicas Proceso Fallas

Clculo de la eficiencia global de equipo OEE

Tiempo de Produccin Terico
Tiempo Planeado de Produccin
Perdidas No Previstas Perdidas Previstas

Factor de Planeacin

(Pf)
Factor de Disponibilidad

Falla de Equipo Setup & Ajustes

Tiempo Bruto de Operacin

(A)
Factor de Desempeo

Tiempo neto de Operacin

Perdidas por Velocidad

Interrupciones Velocidad Reducida

(P)
Factor de Calidad

Tiempo Efectivo de Operacin

Perdidas por Calidad

Defectos de Proceso Perdidas de producto

(Q)

ndice de Eficiencia Global : OEE = A * P * Q Productividad Total = OEE * PF

Disponibilidad
Es la disponibilidad del equipo, lnea o sistema que estemos evaluando
D = Tiempo posible Tiempo en Mantenimiento
Tiempo posible

Disponibilidad (A)
Disponibilidad tcnica (Ao):

x 100% Ao= MTTF + MTTR

MTTF = tiempos promedios operativos MTTR = tiempos promedios de reparacin de las fallas
La disponibilidad relaciona bsicamente la mantenibilidad confiabilidad, la cual depende de la tasa de fallas. y la

MTTF

Eficiencia
Compara la capacidad de diseo del equipo, lnea o sistema que estemos evaluando con la produccin real
E = Produccin real Capacidad de diseo

Calidad
Se refiere al desempeo en calidad del equipo, lnea o sistema que estemos evaluando
C = Produccin Defectos

Produccin

OEE Benchmarks
100 80 60 40 20 0
Promedio Industria Mejores en su Clase Promedio Total

Fuente: ABB

Costos de NO Mantenimiento
Los resultados de no hacer / hacer mal mantenimiento an en equipos que no inciden directamente en la produccin, o afectan directamente la seguridad o el medio ambiente

Existen unos Costos que no se pueden cuantificar en forma sencilla.

Esto no significa que no existan

Cmo se debera cuantificarlos? hacer para

Fuente de defectos
Defectos por Mano de obra de Mantto Defectos Operacionales Defectos de Materia prima Defectos en repuestos Defectos de diseo

Defectos (Causa raz) Defectos no atendidos empeoran Incremento de defectos Fallas crean nuevos daos Daos colaterales Fallas

Consecuencias de defectos no atendidos

Defectos

Defectos operacionales

Defectos en repuestos

Defectos de Mano de obra de mantenimiento

Fallas

Defectos removidos por reparaciones Reparaciones realizadas

Rata defectos parada arranque

Rata de defectos repuestos

Calidad de la mano de obra

Ordenes de trabajo reactivas

Prdidas de Vida de Componentes

100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Prdidas de vida inherente

Mejores prcticas Buenas prcticas Prcticas corrientes

Vida de una bomba

Confiabilidad inherente al componente Uso de Mejores prcticas
Multiplicador de vida
MTTF (yrs) = (1+ 1/) 30.39 31.63 10.54 10.40 32.21 Life Multiplier * eta (From Practices) 0.9726 0.8547 0.9712 0.9677 0.9712

Efecto de prcticas de mantenimiento en la vida del componente beta

shape factor (no dimensions) 2.50 1.30 1.30 1.40 1.20

Beta ANSI Bomba

Impeller Housing Pump Bearings Seals Shafts Coupling 2 Motor Bearings Motor Windings Motor Rotor Motor Starter

eta
Factor vida (hrs)
300,000 300,000 100,000 100,000 300,000 100,000

eta
location factor (hrs) MTTF (yrs) = (1+ 1/) 29.55 27.03 10.24 10.07 31.29 MTBF For All Mech.--> Items (yrs) 2.50

Factor de forma
2.5 1.3 1.3 1.4 1.2

291,784 256,412 97,119 96,773 291,357

10.12

0.9801

2.00

98,010

9.92

1.3 1 1 1.2

150,000 150,000 300,000 300,000

15.81

1.0000

1.30

150,000

15.81

17.12

1.0000

1.00

150,000

17.12

MTBF For All Elect.--> Items (yrs)

34.25

1.0000

1.00

300,000

34.25

5.50

32.21

1.0000

1.20

300,000

32.21

1.76

=~Mean time between system failures=

1.72

or

15,443

hours

= Loss

or=

15,039

Hours Hours

3%

loss=

404

Frmula
La recomendacin es identificar algn tipo de normalizacin, criterio o medicin, que establezca un patrn para el adecuado beneficio de todos los recursos.
Fuente:Estudio Jurdico Lpez Villagra - Como detectar costos ocultos_files

Costo de no Mantenimiento
Para cuantificar los resultados de mantenimiento, debemos establecer los resultados globales, para ello debemos considerar el Ciclo de Vida del Activo en forma completa. Tendremos un Ingreso de Ciclo de Vida (ICV), que ser la sumatoria de todos los ingresos generados por el uso del activo a lo largo de su ciclo de vida, tambin el Costo de Ciclo de Vida (CCV) ya mencionado, y la diferencia de ambos ser el Beneficio de Ciclo de Vida (BCV), que es lo que tendremos que maximizar para optimizar nuestro negocio. BCV = ICV CCV Incluye activos que no impactan directa o indirectamente en la produccin.

Costo de no Mantenimiento

CCV = Valor Activo (Va) + Costo operacin (Cop) + Costo mantenimiento (Cmto) + Costo Mejoras (Cmjra) + Valor de Salvamento (Vs)
Fuente: Gestin de Activos y Ciclo de Vida Ing Santiago Sotuyo Blanco 2002, ELLMANN, SUEIRO Y ASOCIADOS, Uruguay

 El Beneficio de Ciclo de Vida (BCV), esperado es igual al Retorno de la inversin del activo (ROA) multiplicado por el valor del activo, por el nmero de aos de vida del activo
BCV = N*Va*ROA N* Va*ROA = ICV-CCV N = Nmero de aos de vida del activo

Despejando la formula anterior tendramos que el Ingreso del Ciclo de Vida sera igual a:
ICV = N* Va*ROA + CCV

 Los Costos de No Mantenimiento son iguales al Ingreso del Ciclo de Vida esperado (100% evaluacin gestin de mantenimiento), menos el ingreso del ciclo de vida pronosticado (Con gestin de mantenimiento real. Es un pronstico, pues los activos todava estn en uso)
CNM = ICVesperado ICVpronosticado CNM = N* Va*ROA + CCV Np*Va*ROA-CCVp

Si decimos que Gm es el valor de la evaluacin de la gestin de mantenimiento asumimos que

Nmero de aos pronosticado de utilizacin del activo

Np = N*Gm
Ya que depende de la calidad del mantenimiento efectuado

Matrz de Excelencia en Mantenimiento

Estrategia

Clase Mundial

Estrategia Corporativ a / Estrategia de activos

Administr del recurso humano Cuadrillas Independient es con multihabilidades Grupos Autnomos Algunos grupos con multihabilidades. E de M.

Planeacin y Programacin Largo plazo con ventanas e Ingeniera

Medidas de desempeo Efectividad de Equipo, Benchmarki ng, costos por equipo

Gm = 3.2
Buena planeacin y programacin . Soporte de Ingeniera

Tecnologa de la Informacin Sistema central y base de datos comunes

Anlisis de Confiabilidad Programa completo de riesgo-costo

Anlisis de Procesos Revisin peridica de procesos, costos , tiempo, calidad Algunas revisiones de procesos administrati vos y de mantto

Mejor que la mayora

Plan de majoramie nto a largo plazo

MTBF / MTTR, Disponibilid costos generales de mantto

Informacin de materiales , mano de obra y financiera integrados

4.3

Algunas aplicaciones de FMEA

4.3

Igual que la mayora

Plan anual de mejoramie nto

3.3

Menor que la mayora

Plan de mejoramie nto de PMs

2.4

Grupos mixtos descentraliza dos Comites de Mejoramient o Algunas disciplinas integradas. Algunos E de M en HSE Por disciplinas. Solo Sindicato

Existe un grupo de planeacin. Ingeniera ad hoc

3.3

Tiempo de parada, costos generales

No hay comunicacin entre mantenimient o y financiera

Buena base de datos de fallas y buen uso de ella

Alguna revisiones de procesos de Mantto

2.7
Soporte en deteccin de fallas. Algunas rutinas de inspeccin No planeacin , programacin ni ingeniera Algunos tiempos de parada, Costos sin segregar

2.4

Programa bsico de mantenimient o algunos registros de partes Informacin manual

Tiene la informacin y se usa poco

Una revisin de procesos de Mantto

Reactivo

Reacciona a las emergenci as

Sin Indicadores

Sin registro de fallas

Nunca se revisan

Cuantificacin de los Costos de NO Mantenimiento y

CCV = Va+(Cmto+Cmjra+Vs)+Cop CCVp =Va+ (Cmto+Cmjra+Vs)*Gm +Cop

Entonces
CNM = Va*ROA (1-Gm) + (Cmto+Cmjra+Vs)*(1-Gm) CNM = (1-Gm)(Va*ROA + Cmto+Cmjra+Vs)

Para un ao, podemos asumir que los costos de Mantenimiento, mejora y valor de salvamento podran ser de poca influencia, lo que simplificara la frmula as:
CNManual = Va*ROA*(1-Gm) Se debe asumir un ROA promedio durante el ciclo de vida del activo Para facilitar la medicin, se asume un valor constante del dinero a travs de los aos

Ejemplo
Costos de No Mantenimiento
Valor de los activos V Retorno sobre el activo ROA Gestin de Mantenimiento Calificacin ME Gm $ 150,000 USK$ Industria de 12% papel 1.89 37.80%

Costo de No Mantenimiento

CNM

$ 11,196 USK$

Benchmark

-150% 100% 150% 200% -50% 50% 0%

-100%

Hotels, restaurants & leisure Software & services Semiconductors Oil & gas operations Drugs & biotechnology Business services & supplies Technology hardware & equipment Household & personal products Materials Media Health care equipment & services Retailing Food, drink & tobacco Conglomerates Telecommunications services Chemicals Capital goods Aerospace & defense Food markets Construction Transportation Utilities Diversified financials Consumer durables Insurance Trading companies Banking
0 50 100 150 200 Data Max ROA ROA promedio Min ROA Cant Emp 250 300 350

REEMPLAZO DE
ACTIVOS
Valor de los activos Clculo del costo anual equivalente

Cuando reemplazar un equipo

Una de las mayores decisiones enfrentada por la gerencia actual es el reemplazo de los activos de produccin. La mayora de tales decisiones son hechas en las bases de algunos clculos limitados y grandes cantidades de evaluacin consiente.

Evaluacin de alternativas
Para vidas iguales, comparacin del VPN entre las siguientes alternativas:
Reparar VS Reemplazar

Items a tener en cuenta:

Tipo de reparacin y costos posteriores Obsolescencia Capacidad del nuevo producto Se deben comparar ciclos de vida iguales

Comparar vidas diferentes

Dividir el VAN por un factor de anualidad. El factor de anualidad depende de la vida del equipo, las tasas de descuento y el flujo de efectivo anual equivalente para corregir la desigualdad de la vida del equipo. Este clculo pone alternativas de VPN sobre una base anual equivalente.

Factor de anualidad
(AF) = [((1 + i) n - 1) / i * (1 + i) N] El equivalente anual VAN, (AENPV) se encuentra por AENPV = VAN / AF.
i = tasa de descuento, N = vida til del equipo.

Por ejemplo,

si dos proyectos en competencia cada uno con un VAN = $ 150.000 y un DCF = 12% Un caso tiene la vida del equipo de 5 aos mientras que el caso 2 tiene una vida til de 10 aos. Por sentido comn, el caso 1 es preferible, pero aqu es la forma en que resuelve: AFN = 5 = 3.605 y AFN = 10 = 5.650 AENPVN = 5 = $ 41.611 y AENPVN = 10 = 26.547 dlares. Esto demuestra el caso de cinco aos de vida es 1,6 veces ms atractivo

Reemplazo de un activo en N aos

Tiempo optimo de reemplazo

La alternativa es describir la perdida para la organizacin resultante de un reemplazo temprano o tardo como una suma de costos expresados en valor presente. El clculo de esta suma en valor presente usa:
El resultado de la primera parte del anlisis Cualquier costo nico asociado con cambiar un activo por otro Informacin del activo actual, su estado presente y su deterioro pronosticado

Costo anual equivalente (EAC)

OTROS COSTOS EN
MANTENIMIENTO
Costos de las fallas El costo de no hacer mantenimiento El costo de la ignorancia

Costos de las fallas

Incluye: El costo de la reparacin. Incluye mano de obra, materiales, servicios y repuestos El valor del producto dejado de facturar.
Se considera que los gastos fijos y variables del producto no se dejan de gastar

El tiempo

Costo de las fallas

Vf = (Vr + Vp)*t MTBF
Vf = Valor de la falla Vr = Valor de la reparacin Vp = Valor dejado de facturar MTBF = Tiempo medio entre fallas t = Intervalo de tiempo

Costos de Calidad

Se refiere a la capacidad de Introduccin / eliminacin de defectos en la planeacin, ejecucin del mantenimiento.

El costo de la Ignorancia
Webster define IGNORANCIA como falta de conocimiento, educacin entrenamiento, o informacin en cierta rea.

El costo de la Ignorancia
Estamos tambin hablando de habilidades, no experiencia. Experiencia es lo que hemos hecho, habilidades, lo que hemos aprendido. Son las habilidades las que nos permiten desarrollar mejoras en nuestra planta, ms que nuestra experiencia. En muchos casos la experiencia es mera imitacin "mono ve - mono hace Cuando hablamos del costo de la ignorancia hablamos de los resultados de tener una fuerza laboral no entrenada o pobremente entrenada, llmense tcnicos de mantenimiento, operadores de produccin, supervisores y hasta gerentes.

Costo oculto de la no disponibilidad

March 2005 2005 SmartSignal Corp.

EVALUACIN DE LA
GESTIN DE MANTENIMIENTO DESDE EL PUNTO DE LOS COSTOS
Relacin OEE - ROCE Simulacin caso de negocio

Benchmarks de las mejores prcticas de Mantenimiento

Categora Costo annual de mantenimiento: Costo total de mantenimento / Costo total del producto Costo mantenimiento / Costo de reemplazo del activo Mano de obra en mantenimento como porcentaje del total Planeacin de mantenimiento Mantenimiento planeado / Mantenimento total Manto planeado y programado como un % del total en H-Hombre Tiempo de parada de equipo no programada Mantenimiento reactivo Emergencias
InGeMan June 11, 2012 | Slide 118

Benchmarck

< 10-15% < 3% 15%

> 85% 85 95% 0% < 15% <10%

Ejemplo

CASO DE NEGOCIO EN MANTENIMIENTO

Bibliografa
Peter Senge, La Quinta Disciplina, Nueva York, Doubleday, 1990 Peter Senge, Charlotte Roberts, Richard Ross, Bryan Smih, Art Kleiner, La Quinta Disciplina en la prctica, Nueva York, Doubleday, 1994 Winston J. Ledet and Winston P. Ledet, Article Dynamic Benchmarking: Experiencing the best practices of others in your plant, The Manufacturing Game. [email protected]

InGeMan June 11, 2012 | Slide 120

[email protected]

GRACIAS