GRUVALMAR

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PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

ELABORADO POR:

AGUIRRE KELVIN
BARZALLO CRISTHIAN

BLACIO RONALD
CUENCA GABRIELA

JADN ORTEGA
JARAMILLO DIANA PLASENCIA RUTH
QUEVEDO ALEXANDER
RAMIREZ FLAVIO
RIOFRIO YURI
SEGARRA DANIELA TORRES YULIANA VARGAS VANESSA
EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN
INDICE
INTRODUCCIN
1. JUSTIFICACION DEL PROYECTO 1.1. 1.2. 1.3.
QUIENES SOMOS. MISIN Y VISIN MATRIZ F.O.D.A.
2. OBJETIVO, ALCANCE Y LIMITACIONES. 2.1.
OBJETIVOS
2.1.1. OBJETIVO GENERAL 2.1.2. OBJETIVOS ESPECFICOS. 2.2.
ALCANCE Y LIMITACIONES.
3. METODOLOGA DE TRABAJO. 4. PRODUCTOS A ENTREGAR. 5. APOYO DE LA ORGANIZACIN. 6. CRONOGRAMA DE TRABAJO. 7. ASPECTOS COMPLEMENTARIOS 8.
CONFIDENCIALIDAD.
9. IDONEIDAD DEL EQUIPO CONSULTOR. 10. DESARROLLO DEL PROYECTO. 10.1. 10.2. 10.3. 10.4. 10.5. AO 2013
RESUMEN HISTORIAL DE LA COMPAA. DIAGNSTICO SITUACIONAL. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO. PROPUESTA DE VALOR. ANEXOS.
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL
INTRODUCCIN El camarn es uno de los alimentos ms populares y de mayor consumo en el mundo, lo que ha originado que varios pases se dediquen al cultivo de esta especie de alto valor comercial, esto se debe en parte a la sobre explotacin de los recursos pesqueros que ha venido generando una demanda de los productos marinos de alta calidad en pases desarrollados. En Ecuador existe un alto nivel de integracin en la industria camaronera, tanto horizontal como verticalmente, y generalmente el mismo productor es quien exporta su producto, y debido a las bondades climticas y a la inversin en infraestructura que ha sido hecha en aos anteriores, el Ecuador puede producir un camarn de gran calidad, sabor, y alto valor agregado, que puede ser colocado en cualquier mercado del mundo con seguridad. Ecuador tena 152.523 hectreas de tierras concesionadas en el ao 2000 para el cultivo de camarn, el tercer rubro tradicional de exportacin, inform el Banco Central (BC). Agreg que segn un reciente anlisis del sector camaronero en el pas, las reas concesionadas pasaron de 439 hectreas en 1976 al techo de 152.523 hectreas en 2000, mientras que los cultivadores pasaron de seis a 2.036, respectivamente. El BC seal que la industria camaronera se inici hacia finales de la dcada del 60 en Ecuador, con ventajas climticas que permiten hasta tres ciclos de cosecha por ao contra dos de Tailandia y una de China. La exportacin de camarn ecuatoriano lleg en el primer cuatrimestre de 2003 a 76,7 millones de dlares, frente a 84,3 millones del mismo perodo de 2002. El aumento obedeci tambin a que se comenzaron a producir camarones en invernadero en escala comercial con excelentes resultado.
En 2002
el camarn produjo 251,2 millones de dlares, siendo 1997 el mejor ao con 886 millones de dlares. Ecuador export $480 millones en camarn durante el primer semestre de 2011. En el Ecuador, segn datos de la Subsecretara de Recursos Pesqueros, en la actualidad existen aproximadamente 2400 camaroneras sobre 178.000 ha destinadas a la produccin de camarn, de la cuales un 68% corresponde a camaroneras entre 0 y 50 ha, 15% a camaroneras entre 50 y 250 ha, 12% entre 250 y 500 ha, y un 5% con camaroneras de 500 ha o ms. Adems Ecuador posee 400 laboratorios de camarn, 36 empacadoras y 30 plantas industriales productoras de alimentos balanceados. Las tres principales empresas exportadoras de camarn en el Ecuador son Expoklore, Expalsa y Promarisco, que han ocupado los primeros lugares en ingresos por exportaciones desde el 2001. En el Ecuador, slo un 5% de la produccin nacional es utilizada para consumo interno, el resto es destinado a las exportaciones, principalmente a Estados Unidos y la Unin Europea.
1. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO.
Dada las condiciones en las que se mueve la economa Ecuatoriana en el contexto nacional, en donde predominan conceptos como competitividad, para una eficiencia del y flujo productividad, de informacin la empresa al GRUVALMAR S.A. no solo debe afilar las diversas metodologas aprensin direccionada cumplimiento de sus objetivos comercializacin de camarn. Mediante esta perspectiva, el presupuesto representa una dentro de las complejas relaciones,
que constituye una de las premisas modificadoras de la produccin y
herramienta que proporciona el escenario en el que la organizacin se enfrenta a sus situaciones y a enfrentar sus ambiciones futuras, dotando a estas ltimas de las restricciones que el entorno le ofrece y a su vez convirtindolas en oportunidades que prescriben los comportamientos sociales y econmicos. La planeacin y el control, representan dos postulados claves objetivados en el presupuesto con los que la organizacin cuenta en un medio fluctuante y problemtico. Planear es pues, trazar un marco de referencia en el que se debe mover la empresa, tratando de conocerse a fondo los problemas transitorios para darle una perspectiva provechosa a sus debilidades y exaltar sus ventajas con respecto a otras empresas y al interior del mercado camaronero.
El y
Control
en
esta
perspectiva
posibilita
la
comprensin
compaginacin entre el esquema trazado y los resultados obtenidos, permitiendo establecer un marco de referencia para una actuacin correctora y prospectiva. La relevancia del presupuesto no solo est dada como herramienta cuantitativa de rigurosa elaboracin y aplicacin, sino en las caractersticas cualitativas de que se nutre, tomando a consideracin los diferentes contextos que la empresa construye y que a su vez la determinan en el mbito de las relaciones empresariales.
1.1.QUINES SOMOS.
Un economista es un profesional de las ciencias sociales experto en economa 1 2 terica o aplicada, que estudia y analiza tanto las causas como consecuencias de los fenmenos econmicos que involucran costes y beneficios, a travs del cual estructura, interpreta y elabora modelos y leyes. El alto estatus del economista frente a la sociedad es resultado de la cantidad de informacin que el profesional debe de manejar para estudiar, entender y modelar la sociedad con relacin a esos fenmenos. Somos economistas capaces de:
Recopilar, clasificar, procesar y analizar informacin y/o datos
necesarios para la preparacin y elaboracin del presupuesto.
erificar y registrar los gastos del presupuesto por cdigos. Realizar traslados entre partidas y modificaciones
presupuestarias.
Elaborar cuadros estadsticos de gastos del presupuesto por
perodos.
Comparar
los cuadros estadsticos de cada perodo para la variacin del presupuesto. Velar porque los
observar
documentos tramitados cumplan con los requisitos exigidos por los reglamentos, normas y procedimientos implantados en la Institucin y los que establezcan las leyes del pas.
Elaborar informes sobre la asignacin de recursos e informes
tcnicos generales.
Elaborar informes peridicos de las actividades realizadas.
2.
OBJETIVOS, ALCANCE Y LIMITACIONES OBJETIVOS
2.1.
2.1.1. OBJETIVO GENERAL
Elaborar un presupuesto para la empresa GRUVALMAR del sector privado dedicada a la produccin, crianza y venta de camarn, a travs de un diagnostico situacional de la empresa y las distintas competencias que existe en el mercado camaronero.
2.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013
Adquirir conocimientos generales del presupuesto a travs del
anlisis y dando respuestas a preguntas por escrito, que refuercen y prepararen a la elaboracin de stos.
Conocer la importancia de la implementacin del presupuesto
dentro de la planeacin estratgica de la organizacin

Conocer las reas funcionales de la empresa y su articulacin
para el cumplimiento de los objetivos

Identificar
los
diferentes
elementos
conceptuales
que
intervienen en la formulacin del presupuesto

Establecer cul es la importancia de los objetivos que plantean
los presupuestos
Establecer conceptualmente la dinmica metodolgica que hay
en los diferentes tipos de presupuestos.
2.2. ALCANCE Y LIMITACIONES
La economa en la actualidad en las empresas no se puede alcanzar los objetivos ideales. Los bruscos cambios en el medio ambiente, las nuevas disposiciones legales y los acontecimientos mercantiles inesperados tales como huelgas, accidentes pueden sacar de balance al proceso. La empresa puede tener la incapacidad de la direccin para
comprender su sistema. Los directivos se preocupan por el detalle o tratan de controlar los factores equivocados por la falta de respaldo
por
parte de la direccin al sistema presupuestal. La empresa GRUVALMAR nos ha facilitado todo lo necesario para implementar un presupuesto que permita realizar un plan de inversin para el mejoramiento en la produccin de la institucin. Nuestro alcance ha sido a favor para la inversin propuesta ya que pudimos ingresar a las instalaciones, ir a las procesadoras y tener conocimientos del buen uso de los insumos para la produccin de la camaronera. La empresa GRUVALMAR nos ha podido facilitar todo la
informacin necesaria que nos ha servido de mucha ayuda para el desarrollo de este proyecto.
3. ME
TO DOLOGA DE TRABAJO. Seleccin de mtodos, tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos
Indicadores
Numero de piscinas Cantidad de bombas Personal de trabajo Cantidad de vehculos Cantidad de gavetas
Mtodo
Sntesis de observacin Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin
Tcnicas
Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Entrevista
Instrumentos
Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin
Numero de compuertas
Cantidad de botes
Cantidad de combustible Tiempo de la compra de larva Cantidad de motores Cantidad de hectreas Proveedores
Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo Selectivo Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista Observacin Entrevista
Gua de entrevista
Cantidad de larvas a utilizar por cosecha
Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista
Cantidad de balanceado por cosecha
Nmero de trabajadores por aguaje
Cantidad de produccin por cosecha
Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin Muestreo probabilstico Sntesis de observacin Muestreo probabilstico
Observacin Entrevista
Gua de observacin
Gua de entrevista
Observacin Entrevista Observacin Entrevista
Costos de produccin
Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista
Maquinaria
4. PRODUCTOS A ENTREGAR.
El producto de nuestro proyecto
es la crianza de camarn en
cautiverio LITOPENAEUS VANNAMEI BLANCO GRANDE ENTERO de 13 gramos; este camarn tiene la siguiente composicin qumica de: humedad, grasa, protena, sales minerales, caloras y propiedades alimenticias destacadas por sus vitaminas y minerales, entre las cuales estn, los grupos B y D que intervienen en procesos como la sntesis de material gentico, la produccin de hormonas sexuales o
la
formacin de glbulos rojos. Los minerales ms representativos aportados por esta especie son el hierro, fsforo, yodo, magnesio, sodio, etc. Pecio Preferencial permite a la est sujeto a la libre oferta y Demanda, ste Empresa mantener Precios Competitivos
depende tambin de la Calidad y los Controles fitosanitarios, lo que le Internacionalmente. El peso del camarn es de 13-14 Gr. estimndose para el clculo de los Ingresos un Peso Promedio de 13 Gr. con un ciclo de cosecha Promedio Anual de 2,5 corridas. La Promocin o Comercializacin del Producto es de $2,02 se la
realizar mediante el Ofrecimiento de Muestreo a las Empacadoras.
5. APOYO DE LA ORGANIZACIN
El proyecto planteado nos permitir realizar un anlisis situacional de la empresa GRUVALMAR S.A para conocer el nivel de crecimiento y desarrollo econmico que ha tenido esta durante los ltimos aos, para lo cual dicha empresa nos ha facilitado la informacin adecuada y oportuna de sus estados financieros, como lo son: EL ESTADO DE SITUACIN INICIAL, BALANCE GENERAL, FLUJO DE CAJA, y el ESTADO DE RESULTADOS.
INFORMACIN DETALLADA GRAVULMAR S.A. es una empresa Jurdica, Sociedad Annima, que se maneja con una Organizacin Interna de tipo Lineal.
Est
dedicada al cultivo de camarn; empaque por sistema de congelacin de dichas especies; exportacin y comercializacin interna de los mismos; instalacin de una planta procesadora para congelamiento e insumos relacionados con su objeto.
5.1. VISIN Y MISIN
VISIN: Coadyuvar a la Investigacin continua para el mejoramiento de la productividad, Control sostenible. MISIN: Producir un Camarn ptimo en cuanto a tamao (13-14 gr.), sano, blanco, agradable, sin antibiticos y obtener 3 cosechas al ao.
5.2.
de enfermedades, nuevos
mercados y consolidarnos como una empresa grande y
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
o o o
Calidad del Camarn Eficiencia Administrativa. Personal estable con alta
Falta de un departamento
de seguridad. o Baja produccin. o Falta de renovacin en materiales.
experiencia. o Buen ambiente laboral. o Eficientes controles.

OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Alianzas estratgicas con o Agresividad de la competencia. o Enfermedades del camarn.
empresas generadoras de materiales. o Contratos con Exportadores Directos. o Avances tecnolgicos y mayores herramientas de supervisin y control.
o Inestabilidad poltica y jurdica. o Cambios Climticos y sequas.
EL PRODUCTO
El
Producto de Nuestro proyecto es la crianza de Camarn en Cautiverio VINAMEI BLANCO GRANDE ENTERO de 13-14 Gr. estimndose para el clculo de los Ingresos un Peso Promedio de 13 Gr. con un ciclo de cosecha Promedio Anual de 2 corridas.
EL PRECIO Aunque el Precio Preferencial del Camarn est sujeto a la libre oferta y Demanda, ste depende tambin de la Calidad y los Controles fitosanitarios, lo que le permite al Ecuador mantener Precios Competitivos Internacionalmente. El peso Promedio del producto de Nuestro Proyecto ser de 13 gr. y se lo Comercializar a $2,02. PLAZA La produccin proyectada est encaminada a satisfacer la demanda de las diversas empacadoras existentes en la Provincia de El Oro y la del Guayas, con quienes ya se tiene relaciones Comerciales desde hace mucho tiempo. ZONA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO El proyecto va a influenciar especialmente al Cantn de Santa Rosa en los siguientes aspectos:

Generacin de Puestos de trabajo en Puerto Jel. Generacin de Puestos de trabajo eventual en el cantn
Santa Rosa
Desarrollo en el Comercio en el cantn Santa Rosa de Balanceados, Fertilizantes, Alimentos,
con
ventas
Combustible, etc.
COMERCIALIZACIN La Promocin o Comercializacin de la Produccin de Nuestro Proyecto se la realizar mediante el Ofrecimiento de Muestreo a las Empacadoras. POSIBILIDADES DEL PROYECTO
Amplia experiencia de sus propietarios con 25 Aos en la
Actividad.
Asesoramiento
tcnico
permanente
por
existir
una
escuela de Acuacultura en la Provincia.
Existencia de Mano de Obra calificada por ser una sola
camaronera.
Existencia de semilla de Calidad tanto silvestre como de
Laboratorio.
La calidad de Agua y suelo son las ms idneas para el
proyecto y los suelos tambin deben ser apropiados. Existen muchos almacenes que proveen Balanceado, Fertilizantes, Vitaminas, etc. Con la reconstruccin de la Infraestructura que asegura una amplia vida til del proyecto. NORMAS SANITARIAS La Camaronera utiliza Normas de Calidad exigidas Internacionalmente como un diagnstico Ambiental, Buenas prcticas de Cultivo, Control
de
Calidad, Camarn libre de uso de Antibitico y cuidado de la tabla del manglar. ARANCELES La Empresa Camaronera cancela:

Impuesto a la Utilizacin de Zona de playa. Impuesto a la Renta IVA Aportes al seguro. Permiso de explotacin de recursos naturales. Impuesto al Ministerio del Medio Ambiente y al Municipio.
Adems, nos brinda informacin detallada sobre las funciones y responsabilidades del personal que labora dentro de la camaronera, las cuales detallamos a continuacin:
GERENTE PROPIETARIO y tomar todas las decisiones Administrativas,
Administrar
Financieras, en el manejo de la Camaronera asesorndose siempre con los profesionales del ramo, en forma oportuna.
ADMINISTRADOR
FUNCIN: Se encargar de hacer cumplir las disposiciones de la Gerencia y del Bilogo. El control de los trabajos sealados, La asistencia del personal y determinar las necesidades logsticas de la camaronera. RESPONSABILIDADES: eficacia necesaria.
Todas
las
funciones
encomendadas
tendrn que ser cumplidas con la prontitud, eficiencia, calidad y
BIOLOGO
FUNCIONES: Tendr a su cargo el Control perenne de la Camaronera desde el chequeo de las larvas al inicio del proceso de siempre, tanto en si cantidad como en la calidad de las mismas. El Control de la columna de agua, el control de enfermedades, clasificacin del alimento balanceado para la semana y recoleccin de muestras para su respectivo anlisis en los laboratorios de la ciudad. RESPONSABILIDADES: Cumplir con las funciones que se le asignan tomando en cuenta las prevenciones en la crianza del Camarn ya que de l depende la produccin.
CONTADOR
FUNCIONES: Llevar el registro y control de los Ingresos, los Costos y Gastos relacionados con la produccin Camaronera, roles de pago, declaraciones al SRI, pagos de Beneficios Sociales e Impuestos. RESPONSABILIDADES: Cumplir a tiempo con todas sus
obligaciones y llevar de manera impecable todos los documentos y transacciones de la Empresa.
BOTERO
FUNCIONES: Trasladar al propietario, al Bilogo y Personal de Campo a la cosecha, Materiales directos e indirectos que se utilizan durante la corrida o ciclo productivo y al Mantenimiento del Bote y el motor. RESPONSABILIDADES: Velar porque todos los productos lleguen a tiempo y en perfecto estado y velar por el buen mantenimiento del bote y motor dando mantenimiento semanal.
BOMBERO
FUNCIONES: Tendr a su cargo bombear el agua a la piscina en los das y horas sealadas por el Bilogo, el mantenimiento de bombas, requerimiento de repuestos e informe de daos. RESPONSABILIDADES: Informar oportunamente los daos y cumplir con el mantenimiento requerido.
GUARDIANES
FUNCIONES: Controlar y vigilar que personas extraas a la empresa ingresen a las instalaciones en el da o en la noche sin la debida autorizacin. RESPONSABILIDADES: Cumplir estrictamente con sus funciones, da seguridad.
PERSONAL DE CAMPO
FUNCIONES: Tendrn a su cargo las tareas de limpieza de mallas y compuertas, alimentacin de los camarones, fertilizacin y cubrir cualquier eventualidad que se produzca.
6. CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
MESES Y SEMANAS
EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN OCTUBR E NOVIEM BRE DICIEMB RE ENERO
TIEMPO
ACTIVIDADES
Anlisis del entorno Elaboracin de propuestas Anlisis de propuestas Seleccin de la empresa Visita de la empresa Procesamiento de la informacin Elaboracin misin y visin Elaboracin de Justificacin Reajuste de informacin Revisin bibliogrfica Organizacin de la investigacin de campo Entrevista Visita a la camaronera en Continente Elaboracin de Presupuesto Conclusin del proyectoTrmites Varios Presentacin de Anteproyecto Final
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
7. ASPECTOS COMPLEMENTARIOS. Luego de haber realizado el anlisis situacional de la empresa GRUVALMAR S.A, hemos observado que esta no cuenta con
materiales en buen estado, lo cual conlleva a que su produccin sea baja. En base a esto nuestro grupo de trabajo ha propuesto un plan de accin para incrementar la produccin y ventas en la empresa camaronera, a travs de la realizacin de un Presupuesto de Produccin y Ventas, que permitir sus costos mnimos de produccin producirse.
8.
determinar los insumos y y la cantidad proyectada a
materiales necesarios utilizados en la siembra y cosecha del camarn,
CONFIDENCIALIDAD.
La confidencialidad es un grado de confianza que asume tanto la empresa como el asesor financiero ya que poseer documentacin sumamente importante de la compaa. Si tenemos acceso a los documentos ms importantes de la compaa; archivo, inventario, relacin de gastos, relacin de precios, Actas, registros de la empresa, nminas de empleados, decisiones internas de la compaa, y muchos otros tipos de documentacin privada de la empresa, as mismo, con informacin de problemas econmicos y laborales, debemos mantenerlos estrictamente archivados, organizados y protegidos, garantizando el cuidado y proteccin del contenido; debemos evitar su extravo, evitar que personas ajenas tengan acceso a esos documentos o a los datos privados contenidos en ellos. Somos conscientes de la importancia de nuestras responsabilidades en cuanto a no poner en peligro la integridad, disponibilidad y confidencialidad de la informacin que maneja la empresa. Garantizamos como asesores financieros suma discrecin con la actual situacin financiera de la empresa.
Por lo tanto,
debemos comprometernos a mantener la Confidencialidad con GRUVELMAR, en cuanto a cada detalle analizado a lo largo del proceso de consultora, aun despus de que finalice dicha relacin ya que esta informacin es de su propiedad.
9.
IDONEIDAD DEL EQUIPO DE ESTUDIANTES.
El siguiente grupo de trabajo conformado por alumnos del cuarto ao economa B estn capacitados para realizar el proyecto e investigar todo lo correspondiente al estudio del proyecto en la responsabilidad adquirida, realizaremos el trabajo en equipo, elaborando activamente la retroalimentacin y analizando las ideas del grupo, intercambiando toda la informacin necesaria para realizar las actividades y objetivos del proyecto. Pues bien el desempeo laboral adecuado, es solamente el principio por el cual se rige la administracin adecuada de un proyecto que se ha ido fortaleciendo con las enseanzas en la universidad y cursos o talleres realizados a lo largo de la vida acadmica de nosotros como estudiantes, para su demostracin en la prctica y el ejercicio del trabajo diario. Es esencial resaltar la capacidad que tiene cada uno de los que conformamos el grupo de trabajo de este modo podremos asignar cada una de las funciones y diferentes responsabilidades para cumplir las expectativas y objetivos a corto y largo plazo de la empresa a la que se espera ayudar. Otro punto importante que se debe tomar en cuenta es que a ms de la experiencia y habilidades en el trabajo que desempeamos los que integramos el grupo es hacer que resalten los valores morales, para que de este modo no existan conflictos y podamos realizar sus actividades en visin del apoyo a la empresa.
Existe dentro
del grupo de trabajo un ambiente de innovacin por el cual se podr ayudar a la empresa de manera favorable primeramente para llamar la atencin de los empresarios y dejarlos encaminados a realizar los respectivos cambios y mantener las cosas verdaderamente indispensables para el desarrollo de la empresa. Cabe destacar que la realizacin de las actividades dichas por nuestro equipo de trabajo a la empresa no son de manera obligatoria solo dependen de los directivos de la empresa, que de manera voluntaria encuentren soluciones que poco a poco hagan que la empresa sea auto sostenible, y es pertinente que los empresarios y empleados se mantengan informados de todas las situaciones que suceden en el mercado.
10.
DESARROLLO DEL PROYECTO
10.1. RESUMEN HISTORIAL DE LA COMPAA
Por escritura pblica autorizada por el notario segundo, se constituy GRAVALMAR SA con un capital de $400.000,00 (sucres) el 12 de Octubre de 1978, en el Cantn Santa Rosa. Su gerente es el Sr. Manuel Valdivieso. La Empresa "GRAVALMAR" S.A cuyo principal Objetivo es maximizar ganancias, tiene como restriccin, el lmite de productos que vende en el mercado y est limitado con sus costos. Entre sus Objetivos tambin est, atender los requerimientos del mercado nacional, as como fortalecer la imagen de sus proveedores, logrando identificar y disear estrategias para penetrar dichos mercados. El personal de la empresa se encuentra altamente comprometido con los objetivos de la Institucin ya que una de las estrategias que ha implementado es la difusin del cdigo de tica y valores, los objetivos, estrategias y polticas generales; y la ejecucin de programas de motivacin y relaciones humanas al personal, as
mismo de
capacitacin tendiente a proporcionar un servicio de calidad al cliente. La empresa tiene 410 hectreas y cuenta con 52 piscinas de la cual cada una proporciona 1700 libras de camarn esto se debe al suelo de la piscina. Cada 15 das la produccin es obtenida de 10 piscinas las cuales nos da 17000 libras de camarn aproximadamente. Para trasladase a la isla se hace uso de botes, cuenta con 60 trabajadores pero en poca de pesca aumentan 10 trabajadores. El camarn entero es de 23- 24 gramos y en raleo de 13-14 gramos. GRAVULMAR S.A. Ha seleccionado su clientela por afinidad en la cual debemos recalcar que son clientes fijos y toda su produccin es vendida a dos grandes empresas exportadoras de camarn cuyas plantas estn ubicadas en la ciudad de Guayaquil.
Una de ellas es la empresa SONGA cuyas siglas significa
Sociedad Nacional de Galpagos. Su propietario es el Sr. de Wind, primo de los accionistas de Gravalmar quien adquiere cada 15 das el 80% de la produccin total.
La segunda empresa EXPALSA adquiere cada 15 das el 20%
de la produccin total.
CUENTA CON UN ORGANIGRAMA VERTICAL:
GERENTE - PROPIETARIO
BIOLOGO CONTADOR
SECRETARIA
ADMINISTRADOR DE CAMPO
BOTERO
GUARDIANA
BOMBERO
PERSONAL DE CAMPO
10.2. DIAGNSTICO SITUACIONAL 10.2.1.
ENTREVISTA
ENTREVISTA
1.- CUANTO PRODUCE GRUVALMAR S.A POR CORRIDA? Nuestra camaronera tiene un ciclo de cosecha Promedio Anual de 2 corridas.
2.-
CUAL ES LA CAPACIDAD PRODUCTIVA DE GRUVALMAR S.A? La capacidad productiva de GRUVALMAR S.A es de 112 has. De Espejo de Agua con una capacidad de recepcin de 120.000 larvas PL12 x Ha. 3.- A CUENTO ASCIENDEN LOS COSTOS DE PRODUCCION POR AO? Los costos de produccin ascienden a $ 259771,68 4.- QUE MATERIA PRIMA UTILIZA EN LA PRODUCCION DE CAMARON?

Larvas PL 12 (Vannamei) Balanceado Nicovita 35% o Super U 24%kg y 40kg. Vitaminas y Minerales Procura Magnesio-Calcio.
5.- QUE MAQUINARIA REQUERIRIA PARA INCREMENTAR SU PRODUCCION? Para el nuevo ciclo Productivo se requieren equipos nuevos y reparados, suficientes y de buena calidad para la correcta y oportuna provisin de agua, as como, para el traslado de materiales y la reconstruccin de las piscinas:
1. 2. 3. 4. 5. 6.
3 motores DEUZ 1 Motor CATERPILLAR 4 Bombas de 30 1 Bomba de 36 pulgadas 2 Botes de Fibra de vidrio de 14,5 metros. ESLORA 1 Excavadora CAT de 79 HP.
6.-
CUNTAS PISCINAS TIENE ACTUALMENTE LA CAMARONERA? Las camaroneras cuentan con 6 piscinas de las siguientes
dimensiones:
CAMARONERA N.1 #1 17 has. #2 19 has. #3 14 has. #4 19 has. #5 21 has. TOTAL 90 has.
CAMARONERA N.2 #1 22 has. TOTAL 22 has.
10.3. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013
ACTIVO FIJO Infraestructura Camaronera #1 Bombas de 32 Motores 180 HP Botes Estacin de Bombeo Compuertas
ACTUAL ES 300.000, 00 20.000,0 0 20.000,0 0 30.000,0 0 80.000,0 0 30.000,0 0
PROYECTAD AS
TOTAL
AP. PROPIO
CFN
20.000,00 20.000,00 30.000,00
30.000,00
Casa
30.000,0 0
30.000,00
TOTAL INVERSION # 1 Infraestructura Camaronera # 2 Casa Estacin de pesca 2 bombas
510.000 ,00
510.000, 00
20.000,00 10.000,00 10.000,0 0
20.000,00 10.000,00 10.000,00
20.000,0 0 10.000,0 0
2 Motores
10.000,0 0
10.000,00
1 estacin de bombeo Compuerta Excavadora de carriles de 79 HP Botes de fibra de vidrio Bombas de 30
25.000,0 0 10.000,0 0 151.200,00 36.000,00 20.760,00 151.200,0 0 36.000,00 20.760,00 86.288,00 20.000,00 30.000,00 20.000,0 0 64.912,0 0 36.000,0 0 PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL
AO 2013
20.760,0 0 6.228,00 15.600,0 0 156.128,0 0
Bomba de 36 Reparacin de motores Deuz 913 Reparacin de motores Caterpilar Capital de Operacin TOTAL INVERSION # 2 TOTAL INVERSION ACTUAL 130.000 ,00 640.000 ,00
6.228,00 15.600,00 6.500,00 156.128,00
6.228,00 15.600,00 6.500,00 156.128,0 0 572.416.
442.416,00
00 1.082.41 6,00
242.416, 00
200.000 ,00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO Fuente Crdito C.F.N Aporte Propio TOTAL Valor 200.000 242.416 442.413 Porcentaje 45,20 % 54,80 % 100 %
CRDITO SOLICITADO Valor Plazo Periodo de gracia Capital Costo Financiero
$200.000 5 aos 1 Semestre 10 % anual
Forma de Pago Semestral de capital + intereses
Garanta
Hipotecaria
TABLA DE AMORTIZACIN
CAPITAL
INTERES
AMORTIZACI N
CAPITAL REDUCIDO 200.000,00
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 22222,22 22222,22 22222,22 22222,22 22222,22 22222,22 22222,22 22222,22 22222,24 10.000,00 10.000,00 8.888,88 7.777,77 6.666,66 5.555,55 4.444,44 3.333,33 2.222,22 1.111,11 10.000,00 32.222,22 31.111,10 29.999.99 28.888,88 27.777,77 26.666,66 25.555,55 24.444,44 23.333,33
200.000,00 17.777,77 15.555,56 13.333,34 11.111,12 88.888,90 66.666,68 44.444,46 22.222.24 0
200.000,0 0
59.999,96
259.999,96
RESUMEN
AOS
Capital
20000, 00
16666,65
12222,21
7777,77
3333,33
59999,9 6
Inters
22222, 22
44444,44
44444,44
44444,4 4
44444,4 4 47777, 77
200000, 00 259999, 96
TOTAL
42222 ,22
61111,0 9
56666,6 5
52222, 21
PROGRAMA DE PRODUCCION Y VENTAS
PROGRAMA DE PRODUCCION Y VENTAS

DETALLE # Hectreas Ciclos/produccin ao Densidad/siembra/ Ha.
Supervivencia proyectada 45%
1ER AO 112 1 1/2 120.000 9072.000
2DO AO 112 2,5 120.000 15120.000
3ER AO 112 2,5 120.000 15120.000
4TO AO 112 2,5 120.000 15120.000
5TO AO 112 2,5 120.000 15120.00 0
Peso promedio TOTAL LIBRAS Precio/ venta de libras TOTAL INGRESO
13 Gr 259.770, 9 2,02 524.737, 00
13 Gr 432.951, 5 2,02 874.562, 00
13 Gr 432.951, 5 2,02 874.562, 00
13 Gr 432.951, 5 2,02 874.562, 00
13 Gr 432.951 ,5 2,02 874.562 ,00
COSTOS DE MATERIA PRIMA, MATERIALES INDIRECTOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS, MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA. Materia Prima Directa Larvas Balanceado 25 Kg Fertilizantes Cal TOTAL SuministroServicios Diesel Gasolina Aceite Filtros Repuestos TOTAL Mantenimiento 21432 35720 35720 35720 35720 1.037 1,55 2 10 c/u 15632 5550 2250 300 6300 30032 26054 9250 3750 500 10500 50054 26054 9250 3750 500 10500 50054 26054 9250 3750 500 10500 50054 26054 9250 3750 500 10500 50054 P. Unitario 1,20 18 15 3 1ER AO 24192 109963 12600 7560 154315 2DO AO 40320 183272 21000 12300 257192 3ER AO 40320 183272 21000 12300 257192 4TO AO 40320 183272 21000 12300 257192 5TO AO 40320 183272 21000 12300 257192
Mano de Obra Directa Empleados Fijos Bilogo TOTAL Mano/Obra Indirecta Bombero Guardin Botero TOTAL
P. Unitario 18 $270 c/u $ 800
1ER AO 58320 9600 67920
2DO AO 58320 9600 67920
3ER AO 58320 9600 67920
4TO AO 58320 9600 67920
5TO AO 58320 9600 67920
$280 $ 280 $ 300
3360 3360 3600 10320
3360 3360 3600 10320
3360 3360 3600 10320
3360 3360 3600 10320
3360 3360 3600 10320
GASTOS DE ADMINISTRACION, VENTAS Y FINANCIEROS. Gastos Administrador Contador Suministros de Oficina Telefona TOTAL Gastos de Ventas Empleados Eventuales 134 Materiales varios TOTAL P. Unitario $ 500 $ 300 $ 120 $ 250 1ER AO 6000 3600 1440 3000 14040 12060 2250 14310 2DO AO 6000 3600 1440 3000 14040 20100 3750 23850 3ER AO 6000 3600 1440 3000 14040 20100 3750 23850 4TO AO 6000 3600 1440 3000 14040 20100 3750 23850 5TO AO 6000 3600 1440 3000 14040 20100 3750 23850
$ 60 1500
FLUJO DE CAJA
CAMARONERA FLUJO DE CAJA PROYECTADO A CINCO AOS C ONC E P T O

INGR E S OSOPE R ACIONAL E S VENTA DEL CAMARON T OT ALINGR E S OSOP E R AC IONAL E S E GR E S OSOPE R ACIONAL E S COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE PRODUCCION T OT ALD EE GR E S OSOPE R AC IONAL E S F L UJOOP E R AC IONAL INGR E S OSNOOPE R ACIONAL E S CREDITO INST. FINANCIERA APORTE DEL CLIENTE T OT ALINGR . NOOP E R ACIONAL E S E GR E S OSNOOPE R AC IONAL E S INVERSION SERVICIO DE LA DEUDA CAPITAL INTERES T OT ALE GR E S OSNOOPE R ACIONAL T OT ALI/ENOOP E R AC IONAL S UB T OT ALF L UJOD EC AJA VALOR RESIDUAL F L UJOD EC AJA A/PTEIR 15%PART. TRABAJADORES S UB T OT ALF L UJOD EC AJA AO 1 524737 524737 284019 28350 312369 212368 200000 242416 442416 442416 22222 20000 484638 42222 170146 X 170146 22273 147873 AO 2 874562 874562 421206 37890 459096 415466 X X X X 44444 16666 61110 61110 354356 X 354356 53238 301118 AO 3 874562 874562 421206 37890 459096 415466 X X X X 44444 12222 56666 56666 358800 X 358800 53904 304896 AO 4 874562 874562 421206 37890 459096 415466 X X X X 44444 7777 52221 52221 363245 X 363245 54571 308674 AO5 874562 874562 421206 37890 459096 415466 X X X X 44444 3333 47777 47777 367689 331894 699583 55238 644345
ESTADO DE RESULTADOS
CAMARONERA ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARA CINCO AOS C ONC E P T O AO 1 AO 2 AO 3 AO 4

INGR E S OSOPE R AC IONAL E S VENTA DEL CAMARON 2 3 T OT ALINGR E S OSOPE R AC IONAL E S E GR E S OSOP E R AC IONAL E S COSTOSDE PRODUCCION GASTOS DE PRODUCCION DEPRECIACION T OT ALD EE GR E S OSOPE R AC IONAL E S UT IL ID ADOPE R AC IONAL INGR E S OSNOOPE R AC IONAL E S CREDITO INST. FINANCIERA APORTEDEL CLIENTE T OT ALINGR . NOOPE R ACIONAL E S E GR E S OSNOOPE R AC IONAL E S INVERSION SERVICIO DELA DEUDA INTERES T OT ALE GR E S OSNOOP E R AC IONAL T OT ALI/ENOOPE R AC IONAL UT IL ID ADANT E SD EPT /IR 524737 874562 874562 874562
AO5 874562
524737 284019 28350 43878 356247 168490 200000 242416 442416 442416
874562 421206 37890 43878 502974 371588 X X X X
874562 421206 37890 43878 502974 371588 X X X X
874562 421206 37890 43878 502974 371588 X X X X
874562 421206 37890 43878 502974 371588 X X X X
20000 462416 20000 148490
16666 16666 16666 354922
12222 12222 12222 359366
7777 7777 7777 363811
3333 3333 3333 368255
15%PART. TRABAJADORES UT IL ID ADANT E SD EIMP. R E NT 24%IMPUESTO A LA RENTA UT IL ID ADNE T A
22273 126217 30292 95925
53238 301684 72404 229280
53904 305462 73310 232152
54571 309306 74233 235073
55238 313017 75124 237893
10.4. PROPUESTA DE VALOR.
Mediante un anlisis previo de los estados financieros de la empresa GRUVALMAR. S.A hemos determinado que su nivel de ventas es bajo, por lo tanto el aporte estratgico de nuestro grupo de estudio es el de realizar, desarrollar e implementar un presupuesto de produccin y ventas mediante el desarrollo de estrategias que nos
ayudara a mejorar el nivel de ventas de la empresa GRUVALMAR. S.A. Dichas estrategias se detallaran a continuacin:
1. Intimidad con el cliente 2. Innovacin de productos 3. Excelencia operacional
Todas esta estrategias sern implementadas con el fin de construir una ventaja competitiva y poder cumplir con los requisitos generales para lograr incrementar sus ventas y por ende sus utilidades. Intimidad con el cliente: esta primera estrategia estar constituida con el fin de incrementar el valor en relacin al cliente, preservar y extender las ganancias con los clientes actuales. Con esta estrategia la eficiencia hacia el cliente es ms importante que la propia organizacin, por lo tanto el cliente es lo primero. Innovacin de productos: esta segunda estrategia tiene como finalidad adquirir nuevos clientes (nuevos mercados y expandir la empresa).En esta tercera estrategia cuando se persigue la innovacin de productos es la relacin con el cliente y la eficiencia propia no son tan importantes ya que el cliente est preparado para pagar un precio ms alto siempre y cuando nuestro producto se destaque entre los dems competidores del mercado en respecto al camarn. Excelencia operativa: esta tercera estrategia implica la mejora de la estructura de costos y de la utilizacin de bienes (productividad) de tal forma que nuestra empresa pueda competir en cunto el precio en el mercado. En esta ltima estrategia en donde perseguimos la
innovacin de nuestro
producto apunta netamente a la propia
eficiencia, la organizacin busca la utilizacin ptima de produccin de camarn con la menor cantidad de recursos posibles y as maximizar la produccin reduciendo costos, esto har que el cliente obtenga un excelente producto y la empresa obtenga beneficios.
ANEXO S:
LARVAS DE CAMARON
PISCINAS DE CAMARON
PESCADORES
CAMARONES

GRUVALMAR

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PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

JARAMILLO DIANA PLASENCIA RUTH

SEGARRA DANIELA TORRES YULIANA VARGAS VANESSA

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

QUIENES SOMOS. MISIN Y VISIN MATRIZ F.O.D.A.

2. OBJETIVO, ALCANCE Y LIMITACIONES. 2.1.

2.1.1. OBJETIVO GENERAL 2.1.2. OBJETIVOS ESPECFICOS. 2.2.

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

1. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO.

que constituye una de las premisas modificadoras de la produccin y

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

necesarios para la preparacin y elaboracin del presupuesto.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

OBJETIVOS, ALCANCE Y LIMITACIONES OBJETIVOS

2.1.1. OBJETIVO GENERAL

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

Adquirir conocimientos generales del presupuesto a travs del

dentro de la planeacin estratgica de la organizacin

para el cumplimiento de los objetivos

intervienen en la formulacin del presupuesto

en los diferentes tipos de presupuestos.

2.2. ALCANCE Y LIMITACIONES

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

TO DOLOGA DE TRABAJO. Seleccin de mtodos, tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

Cantidad de larvas a utilizar por cosecha

Cantidad de balanceado por cosecha

Nmero de trabajadores por aguaje

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

Cantidad de produccin por cosecha

Observacin Entrevista Observacin Entrevista

Gua de observacin Gua de entrevista Gua de observacin Gua de entrevista

El producto de nuestro proyecto

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

realizar mediante el Ofrecimiento de Muestreo a las Empacadoras.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

mercados y consolidarnos como una empresa grande y

Calidad del Camarn Eficiencia Administrativa. Personal estable con alta

de seguridad. o Baja produccin. o Falta de renovacin en materiales.

experiencia. o Buen ambiente laboral. o Eficientes controles.

Alianzas estratgicas con o Agresividad de la competencia. o Enfermedades del camarn.

o Inestabilidad poltica y jurdica. o Cambios Climticos y sequas.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Y VENTA PARA EL AO 2013

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

EMPRESA LDER EN LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACION DE CAMARN

Desarrollo en el Comercio en el cantn Santa Rosa de Balanceados, Fertilizantes, Alimentos,

Amplia experiencia de sus propietarios con 25 Aos en la